Учетно-операционная и аналитическая работа в банке

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

1 ... 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Оценка финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной
для участия в системе страхования вкладов.
Группа показателей оценки активов

Показатели активов	Формулы	Значение показателя	Документ
Показатель качества ссуд (ПА1)	Представляет собой удельный вес безнадежных ссуд в общем объеме ссуд	СЗбн ПА1 = ------- х 100%, где СЗ	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.3.2.1 , приложение 2
СЗбн- безнадежные ссуды, определенные в соответствии с нормативным актом Банка России, регулирующим порядок формирования кредитными организациями РВПС.	5 группа ф.115 = Раздел 1 гр.2 сумма статей с 1 по 15 в части строк "5-я-100%"
СЗ - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, определенные в соответствии с нормативным актом Банка России, регулирующим порядок формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам	Раздел 1 гр.2 ст.16+Раздел 2 гр.4 ст.1 ф.115
Показатель качества активов (ПА2)	Определяется как процентное отношение непокрытых резервами активов, резервы под которые составляют не менее 20 процентов, к собственным средствам (капиталу)	А - РП 20 20 ПА2 = ---------- х 100% = К ^{(Сс+Пс+Бс-(РП3+РП4+РП5) - Собесп +БА+Срсд- (РПба+РПсрсд)} -------------------------------------------------------------------------х 100% ^К где	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.3.2.2
А20 - активы (включая положительные разницы между номинальными стоимостями срочных сделок на покупку и их рыночными стоимостями и (или) между стоимостями срочных сделок на продажу и их номинальными стоимостями), под которые, банки обязаны формировать резервы в размере не менее 20 процентов.
РП20 - резервы, фактически сформированные под А20
К - собственные средства (капитал)	строка 000 форма 134
Сс- сомнительные ссуды (3 группа)	Раздел 1 гр.2 ст.16 в части строк"3-я-21-50%" + Раздел 2 гр.4 ст."Портфель ссуд с величиной резерва свыше 20 до 50%" ф.115
Пс - проблемные ссуды ( 4 группа)	Раздел 1 гр.2 ст.16 в части строк"4-я-51-100%" + Раздел 2 гр.4 ст."Портфель ссуд с величиной резерва свыше 50%" ф.115
Бс- безнадежные ссуды (5 группа)	гр.2 ст.16 в части строк"5-я-100%" ф.115
Собесп-сумма обеспечения по ссудам 3-5 групп	гр.10ст.16 (для групп 3+4+5) - гр.11 ст.16 (для групп 3+4+5) ф.115
БА - балансовые активы 3, 4 и 5 групп	ст.1 гр.5+6+7 ф.155
Срсд - срочные сделки 3, 4 и 5 групп	ст.3 гр.5+6+7 ф.155
РП3-резерв на возможные потери по ссудам 3 группы	Раздел 1 гр.12 ст.16 в части строк"3-я-21-50%"+ Раздел 2 гр.8 ст.1 в части строк "Портфель ссуд с величиной резерва свыше 20 до 50%" ф.115
РП4-резерв на возможные потери по ссудам 4 группы	Раздел 1 гр.12 ст.16 в части строк"4-я-51-100%"+Раздел 2 гр.8 ст.1 в части строк "Портфель ссуд с величиной резерва свыше 50%" ф.115
РП5-резерв на возможные потери по ссудам 5 группы	Раздел 1 гр.12 ст.16 в части строк"5-я-100%" ф.115
РПба - резерв на возможные потери под балансовые активы	ст.1 (гр.12- гр.8), ф.155
РПсрсд- резерв на возможные потери под срочные сделки	ст.3 (гр.12- гр.8), ф.155
Показатель доли просроченных ссуд (ПА3)	Представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд	СЗпр ПА3 = ------- х 100%, где СЗ	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.3.2.3
СЗпр - просроченные свыше 30 календарных дней ссуды	Раздел 1 гр.7 ст.16+Раздел 2гр.6 ст.1 ф.115
СЗ - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, определенные в соответствии с нормативным актом Банка России, регулирующим порядок формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам	Раздел 1 гр.2 ст.16+Раздел 2 гр.4 ст.1 ф.115
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4)	Определяется как процентное отношение фактически сформированного РВПС (за исключением резерва, включаемого в расчет собственных средств (капитала) к общему объему ссуд	РВПСф - РВПСк ПА4 = ------------- х 100%, где СЗ	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.3.3
РВПСф - фактически сформированный резерв на потери по ссудам в соответствии с нормативным актом Банка России, регулирующим порядок формирования кредитными организациями РВПС	Раздел 1 гр.12 ст. 16 + раздел 2 гр.8 ст.1 ф.115
РВПСк - фактически сформированный РВПС, включенный в соответствии с Положением Банка России N 215-П в расчет собственных средств (капитала).	ст.202 ф.134
СЗ - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность	Раздел 1 гр.2 ст.16+ Раздел 2гр.4 ст.1 ф.115
Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5)	Определяется в порядке, установленном для расчета обязательного нормативаН7 "Максимальный размер крупных кредитных рисков"	*100 еКскр i** К	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.3.4.1 Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И, п.5.1, п.2.3, глава 4
Кскр i - i-й крупный кредитный риск, за вычетом расчетного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П, определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов.	код 8998 Показатель Кскр i рассчитывается на основании методики, установленной для расчета показателя Крз форма 135
К - собственные средства (капитал)	строка 000 форма 134
Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6)	Определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н9.1 "Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)"	*100 е Кра i** К	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.3.4.2 Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И, п.6.1, п.2.3, глава 4
Кра i - величина i-того кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов.	код 8926 Показатель Кра i рассчитывается в отношении участников (акционеров) в порядке, установленном для показателя Крз. форма 135
К - собственные средства (капитал)	строка 000 форма 134
Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7)	Определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н10.1 "Совокупная величина риска по инсайдерам банка"	*100 е Крси i** К	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.3.4.3 Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И, п.7.2
Крси i - величина i-того кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером.	код 8925 форма 135
К - собственные средства (капитал)	строка 000 форма 134
Обобщающий результат по группе показателей оценки активов(РГА)	Обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) представляет собой среднее взвешенное значение показателей данной группы ПА1, ПА2,ПА3, ПА4,ПА5,ПА6, ПА7	7 7 РГА = Сумма (балл i х вес i ):Сумма вес i, i = 1 i = 1 где:		Указание ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 1379-У, п.3.5, приложение 2
балл i - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;
вес i - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 i соответствующего показателя
Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки капитала признается удовлетворительной в случае, если значение РГК меньше либо равно 2,3 балла.		Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.3.6

Оценка финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов.
Группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками

Группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками включает:

(Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка

в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов", п.4.1)

Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки качества

управления банком, его операциями и рисками признается удовлетворительной

ПОКАЗАТЕЛИ ДОХОДНОСТИ

Показатели	Формулы	Значение показателя	Документ
Показатель рентабельности активов (ПД1)	Определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов	100*Фр Аср	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.5.2.1
ФР - финансовый результат банка. Представляет собой сумму показателей "Прибыль (убыток) за отчетный период" и "Налог на прибыль", определенных в соответствии с нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок формирования показателей публикуемой формы "Отчет о прибылях и убытках", по методу начисления с применением принципа разделения отчетных периодов (отнесения доходов (расходов) к тому отчетному периоду, в котором они получены (произведены)). Для расчета финансового результата банка (ФР) убыток прошлого года уменьшается на величину денежных средств, направленных на его покрытие по решению общего годового собрания учредителей (участников) банка в соответствии с законодательством РФ.	гр.6 ст.22 ф.807 ф.807 рассчитывается согласно алгоритму, представленному в "Разработочной таблице для расчета показателей финансовой устойчивости и их составляющих" (ф.807).
Для целей оценки показателей группы показателей оценки доходности Комитет банковского надзора Банка России на основании ходатайства территориального учреждения Банка России, подготовленного по результатам рассмотрения соответствующего обращения банка, вправе принять решение об определении финансового результата банка (ФР) без учета: - расходов (убытков), обусловленных развитием бизнеса; - расходов (убытков), явившихся причиной для возникновения оснований (одного из оснований) для осуществления мер по финансовому оздоровлению банка.
Аср - средняя величина активов. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя А.	ст.11, гр.3 ф.806
Показатель рентабельности капитала (ПД2)	Определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала	100*Фр Кср	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.5.2.2
Кср - средняя величина капитала. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя К.	строка 000 ф.134
ФР - финансовый результат банка.	гр.6 ст.22 ф.807
Показатель структуры доходов (ПД3)	Определяется как процентное отношение чистых доходов от разовых операций к финансовому результату	100*ЧДраз ФР	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.5.3.1
ЧДраз - чистые доходы от разовых операций. Определяются как разница между доходами и расходами от разовых операций банка. Под разовыми доходами (расходами) банка в целях настоящего Указания следует понимать штрафы (пени, неустойки) полученные (уплаченные), доходы (расходы) от реализации основных средств, судебные издержки.	ст.18 гр.6 ф.807
ФР - финансовый результат банка.	гр.6 ст.22 ф.807
Показатель структуры расходов (ПД4)	Определяется как процентное отношение административно- управленческих расходов к чистым операционным доходам	100*Рау, ЧОД ЧОД = Рау + ФР	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.5.3.2
Рау - административно- управленческие расходы. Представляют собой сумму показателей "Расходы на содержание аппарата", "Эксплуатационные расходы", расходы на аудит, по публикации, арендная плата.	ст.20, гр.6 ф.807
ЧОД - чистые операционные доходы. Представляют собой сумму финансового результата банка (ФР) и административно-управленческих расходов (Рау).	ст.22 ф.807 + ст.20 ф.807
ФР - финансовый результат банка.	гр.6 ст.22 ф.807
Показатель чистой процентной маржи (ПД5)	Определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистого процентного дохода к средней величине активов	100* ЧДп Аср	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.5.4.1
ЧДп - чистые процентные и аналогичные доходы. Определяются в соответствии с нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок формирования показателей публикуемой формы "Отчет о прибылях и убытках", по методу начисления с применением принципа разделения отчетных периодов (отнесения доходов (расходов) к тому отчетному периоду, в котором они получены (произведены)).	ст.11 гр.6 ф.807
Аср - средняя величина активов. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя А.	ст.11 гр.3 ф.806
Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6)	Определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентов уплаченных и аналогичных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты	100Дп - 100Рп СЗср ОБср	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.5.4.2
Дп - процентные доходы по ссудам. Представляют собой сумму показателей "Процентов полученных и аналогичных доходов от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках" и "Процентов полученных и аналогичных доходов от ссуд, предоставленных другим клиентам", определяемых в соответствии с нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок формирования показателей публикуемой формы "Отчет о прибылях и убытках", по методу начисления с применением принципа разделения отчетных периодов (отнесения доходов (расходов) к тому отчетному периоду, в котором они получены (произведены)).	(ст.1+ст.2+ст.3) гр.6 ф.807
Рп - проценты уплаченные и аналогичные расходы. Определяются в соответствии с нормативным актом Банка России, регламентирующим порядок формирования показателей публикуемой формы "Отчет о прибылях и убытках", по методу начисления с применением принципа разделения отчетных периодов (отнесения доходов (расходов) к тому отчетному периоду, в котором они получены (произведены)).	ст.10 гр.6 ф.807
СЗср - средняя величина ссуд. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя СЗ	(Раздел 1 гр.2 ст.16+Раздел 2 гр.4 ст.1 ф.115)ср
ОБср - средняя величина обязательств, генерирующих процентные выплаты. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель).	(гр.3 ст.19 - ст.17 - ст.18 ф.806) ср
Показатели группы показателей оценки доходности - ПД1, ПД2, ПД3, ПД4, ПД5, ПД6	Рассчитываются по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября по методу средней взвешенной	2 2 Сумма (показатель i х вес i ) / Сумма вес i i = 1 i = 1		Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.5.5
Показатель - значение соответствующего i показателя, определенного в соответствии с пунктами 5.2 и 5.4, или составляющих (отдельно числителя и знаменателя) соответствующего i показателя, определенного в соответствии с пунктом 5.3, на отчетную (квартальную) дату и ближайшую к отчетной прошедшую годовую дату.
Вес - весовая оценка от 0,3 до 0,7 соответствующего i показателя (составляющей показателя).
Расчет значений показателей группы показателей оценки доходности ПД1, ПД2, ПД5, ПД6 в процентах годовых и приведение составляющих показателей ПД3, ПД4 к годовой оценке производится для показателей и составляющих показателей, рассчитываемых на 1 апреля, 1 июля и 1 октября, путем умножения их значений на квартальную отчетную дату на 12 и деления на количество месяцев, прошедших с начала года до квартальной отчетной даты.		Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.5.6
Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД)	Представляет собой среднее взвешенное значение показателей ПД1, ПД2, ПД3, ПД4, ПД5, ПД6	6 6 РГД = Сумма (балл i х вес i ) / Сумма вес i i = 1 i = 1		Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.5.7, приложение 6
балл i - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя
вес i - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего i показателя
Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки капитала признается удовлетворительной в случае, если значение *РГК меньше либо равно 2,3 балла.*		Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.5.8

Показатели ликвидности

Показатели	Формулы	Значение показателя	Документ
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1)	Определяется как процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам	*100 Лам** ПС	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.6.2.1 Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 . N 110-И, п. 3.2
Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа "группы развитых стран", касса банка.	Форма 135 Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счете N 30210 и кодов 8910, 8921, 8962, 8965, 8969, 8972, 8909
ПС - привлеченные средства. Представляют собой разницу показателей "Всего обязательств" и "Резервы на возможные потери по срочным сделкам, внебалансовым обязательствам, расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон"	ПС= (ст.19 гр.3 ф.806) -(ст.18 гр.3 ф.806)
Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) банков.	Определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной ликвидности"	*100 Лам** ^Овм	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.6.2.2 Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И, п. 3.2
Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа "группы развитых стран", касса банка.	Форма 135 Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счете N 30210 и кодов 8910, 8921, 8962, 8965, 8969, 8972, 8909
Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.	Форма 135
Показатель текущей ликвидности (ПЛ3)	Определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н3 "Норматив текущей ликвидности банка"	*100 Лат** ^Овт	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.6.2.3 Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И, п. 3.3, п.3.4
Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.	Форма 135
Овт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.	Форма 135
Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4)	Определяется как процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств	*100 Овм** ПС	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.6.3.1
Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.	Форма 135
ПС - привлеченные средства. Представляют собой разницу показателей "Всего обязательств" и "Резервы на возможные потери по срочным сделкам, внебалансовым обязательствам, расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон"	ПС= (ст.19 гр.3 ф.806) -(ст.18 гр.3 ф.806)
Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5)	Определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств	*100 ПСбк-СЗбк** ПС	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У, п.6.3.2
ПСбк - межбанковские кредиты (депозиты) полученные, определенные в соответствии с требованиями по порядку составления и представления отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах"	Межбанковские кредиты (депозиты) полученные- итого ф.501
СЗбк - межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные, определенные в соответствии с требованиями по порядку составления и представления отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах"	Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные - итого ф. 501
ПС - привлеченные средства. Представляют собой разницу показателей "Всего обязательств" и "Резервы на возможные потери по срочным сделкам, внебалансовым обязательствам, расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон"	ПС= (ст.19 гр.3 ф.806) -(ст.18 гр.3 ф.806)
Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6)	Определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу)	*100 ОВ** К	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.6.3.3
Ов - выпущенные банком векселя и банковские акцепты, учитываемые на балансовых счетах N 523 "Выпущенные векселя и банковские акцепты" и N 52406 "Векселя к исполнению".	счета N523+ счет N 52406 (ф.101)
К - собственные средства (капитал)	строка 000 форма 134
Показатель небанковских ссуд (ПЛ7)	Определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций	*100 СЗнб = 100(СЗ - СЗбк)* ПСнб ПСнб	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.6.3.4
СЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам). Определяется как разница показателей ссуды (СЗ) и межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (СЗбк)	СЗ(Раздел1 гр.2 ст.16+Раздел 2гр.4ст.1 ф.115) - СЗбк(Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные - итого ф.501)
ПСнб - остатки средств на счетах клиентов - некредитных организаций (включая средства физических лиц).	ст.14 гр.3 ф.806
Показатель общей ликвидности (ПЛ8)	Показатели общей ликвидности банка состоят из показателя усреднения обязательных резервов и показателя обязательных резервов.	В случае неиспользования банком в анализируемом периоде усреднения обязательных резервов, показателю ПЛ8 присваивается балл 1.	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.6.4.1
Характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в соответствии с Положением Банка России от 29 марта 2004 года N 255-П Оценивается за месяц, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются показатели финансовой устойчивости	Форма 136
Показатель обязательных резервов (ПЛ9)	-характеризует отсутствие (наличие) у банка фактов неуплаченного недовзноса в обязательные резервы.	Оценивается в календарных днях длительности неуплаты за месяц, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитывались показатели финансовой устойчивости в соответствии с Положением Банка России N 248-П	Форма 136	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.6.4.2
Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10)	Определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам, доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам	*100 Овкк Лат**	x	Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У. п.6.5
Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.	Форма 135
Овкк - сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков), доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов. Рассчитываются на основе данных отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации"	Сумма гр.4 ф.157, для строк гр.5 по которым > 10%
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ)	Представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов ПЛ1, ПЛ2,ПЛ3, ПЛ4,ПЛ5,ПЛ6, ПЛ7,ПЛ8,ПЛ9, ПЛ10	10 10 10 РГЛ = Сумма (балл i х вес i):Сумма вес i , где i = 1 i = 1 i = 1		Указание ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 1379-У, п.6.6 приложение 7
балл i- оценка от 1 до 4 соответствующего показателя
вес i - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 i соответствующего показателя
Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки капитала признается удовлетворительной в случае, *если значение РГК меньше либо равно 2,3 балла.*		Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У,п.6.7,

Blog

Учетно-операционная и аналитическая работа в банке

Содержание