Учетно-операционная и аналитическая работа в банке
| Вид материала | Учебно-методическое пособие |
Содержание0409153 (в соответствии с положением Банка России от 24.09.99 № 89-П Показатели деятельности кредитных организаций 1 Удельный вес чистных активов в общей величине активов (итог баланса) 2 |
- Международные банковские операции, 338.27kb.
- Учетно-аналитическая модель финансовых результатов нефтяных компаний 08. 00. 12 Бухгалтерский, 338.62kb.
- Учетно-аналитическая практика является одной из составных частей самостоятельного исследования, 630.36kb.
- Курсовая работа, 346.92kb.
- Операционная система, 158.81kb.
- Лекция №5 операционная система ms-dos, 262.55kb.
- Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) утратил силу в связи с принятием, 1048.39kb.
- Методическое пособие по курсовой работе для студентов Современной Гуманитарной Академии, 41.15kb.
- Планирование, контроль и оценка производственно-хозяйственных процессов зубович Дмитрий, 188.59kb.
- Учетно-аналитическое обеспечение расчетов с контрагентами, 314.68kb.
* Величина рыночного риска и его составляющих определяются в соответствии с требованиями Положения Банка России от 24.09.99 № 89-П. совокупный размер рыночного риска рассчитывается по следующей фрмуле: РР = 12,5 * (ВР + ПР + ФР).
** Кредитные организации, совершающие операции, по которым оценивается величина рыночного риска.
Примечание: Рассчитано по форме 0409153 (в соответствии с положением Банка России от 24.09.99 № 89-П).
(Обзор банковского сектора Российской Федерации (интернет-версия), Аналитические показатели № 56 июнь 2007 года., таблица 44)
Показатели деятельности кредитных организаций
Структура пассивов кредитных организаций, сгруппированных по источникам средств
| Пассивы | 1.01.04 | 1.01.05 | 1.01.06 | 1.10.06 | 1.11.06 | 1.01.07 | 1.04.07 | 1.05.07 | |
| 1. | Фонды и прибыль банков – всего | 834,3 | 1006,1 | 1320,2 | 1583,8 | 1608,4 | 1783,0 | 2171,6 | 2201,6 |
| 1.1. | Фонды банков | 719,6 | 806,7 | 1015,6 | 1238,1 | 1238,5 | 1338,3 | 1621,6 | 1651,4 |
| 1.2. | Прибыль (убыток) с учетом финансовых результатов предшествующих лет | 114,7 | 199,4 | 304,5 | 345,7 | 369,9 | 444,7 | 550,0 | 550,1 |
| 2. | Кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России | 0,1 | 19,5 | 20,2 | 13,8 | 14,2 | 13,8 | 13,6 | 13,4 |
| 3. | Счета банков - всего | 202,3 | 116,3 | 126,6 | 139,0 | 134,9 | 156,6 | 128,1 | 130,8 |
| 3.1. | Корреспондентские счета кредитных организаций – корреспондентов | 118,4 | 69,1 | 71,7 | 79,5 | 80,4 | 94,8 | 66,2 | 60,1 |
| 3.2. | Корреспондентские счета банков–нерезидентов | 78,6 | 17,5 | 14,7 | 15,8 | 16,3 | 14,1 | 14,4 | 14,3 |
| 4. | Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других банков – всего | 525,3 | 737,1 | 1086,4 | 1459,7 | 1499,8 | 1730,5 | 1877,4 | 1902,9 |
| 4.1 | Просроченная задолженность | 3,1 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 5. | Средства клиентов – всего | 2999,6 | 4151,5 | 5818,9 | 7442,5 | 7598,5 | 8467,3 | 9415,1 | 9639,8 |
| 5.1 | Средства бюджетов на расчетных и текущих счетах | 56,3 | 138,7 | 48,6 | 15,5 | 18,8 | 14,6 | 21,6 | 22,2 |
| 5.2 | Средства государственных внебюджетных фондов на расчетных и текущих счетах | 22,3 | 19,2 | 17,9 | 36,5 | 36,7 | 28,0 | 33,6 | 36,7 |
| 5.3 | Средства предприятий и организаций на расчетных, текущих и прочих счетах | 978,5 | 1273,1 | 1674,1 | 2109,1 | 2042,3 | 2361,2 | 2872,3 | 2777,9 |
| 5.4 | Средства клиентов в расчетах | 22,9 | 30,3 | 35,6 | 90,1 | 88,6 | 57,4 | 108,5 | 117,6 |
| 5.5 | Депозиты юридических лиц | 312,5 | 564,0 | 936,4 | 1309,9 | 1419,4 | 1543,5 | 1612,4 | 1749,1 |
| 5.6 | Средства на счетах физических лиц | 1558,5 | 2026,7 | 2817,1 | 3415,3 | 3488,8 | 3881,8 | 4101,3 | 4226,3 |
| 5.6.1 | Вклады физических лиц | 1517,8 | 1977,2 | 2754,6 | 3333,9 | 3405,9 | 3793,5 | 4010,4 | 4134,9 |
| 5.7 | Прочие привлеченные средства | 48,4 | 94,7 | 280,0 | 457,4 | 494,4 | 570,2 | 655,9 | 700,0 |
| 5.8 | Средства клиентов по факторинговым, форфейтинговым операциям | 0,3 | 4,8 | 8,2 | 8,7 | 9,4 | 10,4 | 9,4 | 10,0 |
| 5.9 | Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации | 0,0 | 0,1 | 0,9 | 0,1 | 0,1 | 0,2 | 0,0 | 0,0 |
| 6. | Выпущенные долговые обязательства-всего | 634,5 | 644,2 | 749,2 | 932,0 | 946,0 | 1018,1 | 1002,4 | 960,6 |
| 6.1 | Облигации | 13,8 | 30,6 | 67,3 | 133,9 | 148,0 | 168,3 | 206,6 | 197,0 |
| 6.2 | Депозитные сертификаты | 148,2 | 99,2 | 54,8 | 41,1 | 37,5 | 33,1 | 31,5 | 21,9 |
| 6.3 | Сберегательные сертификаты | 1,7 | 3,6 | 6,6 | 12,9 | 14,3 | 16,2 | 17,3 | 17,8 |
| 6.4 | Векселя и банковские акцепты | 466,0 | 506,2 | 614,5 | 735,8 | 737,3 | 790,5 | 745,2 | 703,9 |
| 7. | Прочие пассивы - всего | 404,5 | 462,1 | 628,9 | 836,7 | 865,2 | 876,2 | 990,8 | 1053,3 |
| 7.1 | Резервы | 216,6 | 257,9 | 343,0 | 414,4 | 420,8 | 452,4 | 492,4 | 502,8 |
| 7.2 | Средства в расчетах | 118,1 | 139,1 | 189,6 | 261,3 | 258,6 | 265,2 | 318,4 | 315,0 |
| 7.3 | Кредиторы | 8,2 | 7,5 | 10,3 | 30,0 | 21,9 | 21,6 | 24,5 | 44,8 |
| 7.4 | Амортизация основных средств и нематериальных активов | 23,9 | 34,9 | 50,0 | 69,9 | 71,6 | 75,0 | 84,0 | 86,1 |
| 7.5 | Доходы будущих периодов | 30,1 | 10,8 | 11,4 | 18,7 | 49,0 | 20,9 | 22,4 | 52,5 |
| Всего пассивов | 5600,7 | 7136,9 | 9750,3 | 12407,6 | 12666,9 | 14045,6 | 15599,0 | 15902,5 |
(Обзор банковского сектора Российской Федерации (интернет-версия), Аналитические показатели № 56 июнь 2007года., таблица 11, www.cbr.ru)
В таблице представлена структура пассивных операций кредитных организаций в динамике в разрезе основных видов привлеченных средств: остатков на расчетных, текущих счетах и депозитах юридических лиц, вкладов населения, межбанковских кредитов и депозитов, выпущенных долговых обязательств, средств на корреспондентских счетах банков.
По отдельным показателям данной таблицы более детальная информация с выделением операций в валюте Российской Федерации и иностранной валюте представлена в таблицах: “Динамика основных видов привлеченных кредитными организациями средств предприятий и организаций на счетах и депозитах”, “Динамика средств на счетах физических лиц”, “Основные характеристики кредитов, депозитов и иных средств, полученных от других банков ”.
Источником информации является ежемесячная форма отчетности 0409101 “Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации”.
Статьи пассивов в таблицах приведены в оценке по их первоначальной стоимости на момент возникновения обязательств, обязательства в иностранной валюте, драгоценных металлах – с учетом их переоценки по мере изменения валютного курса, цены металла.
(Методологические комментарии к таблицам Обзора банковского сектора Российской Федерации, Выпуск 9, www.cbr.ru)
Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий-ссудозаемщиков по отраслям экономики * (%)
| | Уровень фактического самофинансирования 1 | Коэффициент текущей ликвидности 2 | Доля обязательств перед банками в общем объеме обязательств предприятий | Рентабельность активов | ||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||||||||||||
| 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | 1-й квартал 2005 г. | 1-й квартал 2006 г. | ||||||||||
| нп | кп | нп | кп | нп | кп | нп | кп | нп | кп | нп | кп | нп | кп | нп | кп | нп | кп | |||
| Всего по предприятиям -ссудозаемщикам | 68,3 | 67,5 | 71,4 | 69,0 | 68,9 | 69,0 | 159,3 | 181,1 | 170,8 | 190,6 | 181,6 | 174,7 | 31,7 | 34,5 | 35,3 | 38,4 | 39,0 | 34,2 | 2,9 | 3,0 |
| 1. Промышленность | 69,5 | 68,8 | 72,8 | 70,5 | 70,7 | 71,5 | 168,2 | 195,0 | 182,9 | 207,7 | 198,1 | 189,4 | 32,8 | 35,4 | 36,2 | 39,7 | 39,7 | 33,4 | 3,1 | 3,1 |
| 1.1. Электроэнергетика | 74,9 | 76,3 | 75,5 | 73,0 | 76,4 | 74,7 | 86,1 | 87,2 | 76,9 | 80,4 | 96,9 | 93,2 | 19,7 | 22,1 | 25,5 | 32,4 | 26,2 | 36,9 | 2,4 | 2,9 |
| 1.2. Электроэнергетика | 77,6 | 77,2 | 82,4 | 78,6 | 77,9 | 79,4 | 230,0 | 364,1 | 386,3 | 428,0 | 340,7 | 288,9 | 38,4 | 38,4 | 39,1 | 44,5 | 46,3 | 27,9 | 2,4 | 3,7 |
| 1.3. Черная металлургия | 59,8 | 57,9 | 57,0 | 58,6 | 66,7 | 69,8 | 226,9 | 253,9 | 267,9 | 296,0 | 315,0 | 228,8 | 28,3 | 47,1 | 52,3 | 54,5 | 42,8 | 46,5 | 11,8 | 5,0 |
| 1.4. Цветная металлургия | 58,0 | 61,3 | 63,3 | 64,6 | 63,9 | 70,5 | 190,3 | 146,8 | 150,9 | 146,9 | 148,2 | 218,4 | 24,8 | 22,7 | 27,3 | 18,2 | 13,8 | 21,3 | 5,3 | -0,7 |
| 1.5. Химическая и нефтехимическая промышленность | 51,8 | 50,8 | 54,9 | 52,8 | 53,8 | 57,0 | 114,0 | 117,0 | 139,8 | 178,3 | 160,4 | 151,4 | 23,8 | 31,3 | 44,4 | 42,6 | 52,5 | 54,6 | 3,6 | 5,1 |
| 1.6. Машиностроение и металлообработка | 47,2 | 44,9 | 44,9 | 44,0 | 44,0 | 39,7 | 111,8 | 115,6 | 117,6 | 121,1 | 120,9 | 125,9 | 31,2 | 32,9 | 33,0 | 33,3 | 32,2 | 33,0 | 0,4 | 0,7 |
| 1.7. Лесная, деревообрабатывающая и целлюлозно-бумажная | 48,3 | 44,3 | 49,0 | 45,8 | 46,0 | 43,0 | 131,8 | 116,6 | 118,2 | 131,6 | 125,5 | 112,3 | 43,5 | 42,0 | 38,6 | 44,6 | 48,1 | 53,3 | 2,2 | 2,2 |
| 1.8. Промышленность строительных материалов | 35,5 | 36,6 | 44,3 | 39,8 | 38,4 | 42,0 | 93,0 | 121,5 | 143,1 | 150,0 | 121,1 | 113,6 | 27,4 | 36,9 | 29,5 | 38,3 | 32,3 | 32,2 | -0,2 | 0,2 |
| 1.9. Легкая промышленость | 48,7 | 42,1 | 44,6 | 39,4 | 46,2 | 39,7 | 116,7 | 109,3 | 117,5 | 108,8 | 120,0 | 112,3 | 32,1 | 40,0 | 45,9 | 50,3 | 45,5 | 47,4 | -0,1 | 0,4 |
| 1.10. Пищевая промышленность | 33,5 | 35,8 | 32,0 | 29,6 | 31,3 | 27,7 | 112,0 | 105,3 | 107,5 | 107,6 | 114,7 | 114,8 | 41,1 | 42,3 | 44,2 | 45,8 | 44,9 | 49,8 | 0,8 | 0,7 |
| 2. Сельское хозяйство | 67,2 | 65,6 | 61,8 | 58,0 | 60,2 | 53,3 | 173,3 | 179,9 | 169,2 | 166,3 | 176,8 | 174,6 | 32,5 | 37,5 | 39,5 | 50,2 | 48,7 | 55,9 | 2,1 | 1,5 |
| 3. Строительство | 41,5 | 41,1 | 46,3 | 38,5 | 28,7 | 26,3 | 107,5 | 96,7 | 90,9 | 90,5 | 87,9 | 92,7 | 12,1 | 20,3 | 17,1 | 18,9 | 16,5 | 21,2 | 0,1 | -0,3 |
| 4. Торговля | 24,3 | 26,7 | 28,6 | 24,6 | 30,5 | 27,1 | 105,8 | 115,4 | 118,7 | 133,3 | 118,1 | 131,9 | 26,1 | 30,3 | 39,3 | 37,1 | 43,2 | 49,4 | 0,9 | 1,5 |
| 5. Общественное питание | 54,8 | 51,5 | 49,8 | 47,3 | 49,8 | 41,6 | 79,3 | 83,6 | 122,2 | 127,2 | 109,2 | 93,3 | 13,3 | 23,7 | 27,6 | 34,1 | 11,4 | 24,3 | 1,1 | -0,3 |
| 6. Транспорт и связь | 50,1 | 46,9 | 56,5 | 55,8 | 53,0 | 49,3 | 75,0 | 73,2 | 77,8 | 82,0 | 85,9 | 85,8 | 27,0 | 29,8 | 30,5 | 24,8 | 32,9 | 34,9 | 2,1 | 2,0 |
| | Уровень фактического самофинансирования 1 | Коэффициент текущей ликвидности 2 | Доля обязательств перед банками в общем объеме обязательств предприятий | Рентабельность активов | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||
| 1-й квартал 2007 г. | |||||||
| нп | кп | нп | кп | нп | кп | | |
| Всего по предприятиям -ссудозаемщикам | 68,2 | 67,1 | 162,8 | 171,7 | 32,7 | 32,9 | 2,8 |
| 1. Промышленность | 70,8 | 69,9 | 179,1 | 190,7 | 32,4 | 32,5 | 2,9 |
| 1.1. Электроэнергетика | 73,1 | 69,0 | 64,8 | 76,1 | 25,7 | 23,4 | 2,1 |
| 1.2. Электроэнергетика | 79,0 | 78,1 | 288,5 | 329,4 | 27,9 | 25,9 | 2,1 |
| 1.3. Черная металлургия | 51,3 | 54,0 | 175,3 | 166,1 | 48,9 | 51,0 | 6,1 |
| 1.4. Цветная металлургия | 70,4 | 70,8 | 203,9 | 220,5 | 19,1 | 31,3 | 9,3 |
| 1.5. Химическая и нефтехимическая промышленность | 57,4 | 59,6 | 170,7 | 173,2 | 56,3 | 57,1 | 6,0 |
| 1.6. Машиностроение и металлообработка | 39,5 | 38,4 | 127,5 | 126,4 | 32,0 | 33,7 | 0,9 |
| 1.7. Лесная, деревообрабатывающая и целлюлозно-бумажная | 44,1 | 43,7 | 106,1 | 111,0 | 56,4 | 52,3 | 3,2 |
| 1.8. Промышленность строительных материалов | 36,7 | 35,4 | 107,2 | 106,7 | 28,1 | 29,6 | 1,8 |
| 1.9. Легкая промышленость | 37,7 | 34,9 | 120,6 | 120,2 | 45,6 | 45,7 | 0,1 |
| 1.10. Пищевая промышленность | 32,2 | 35,5 | 119,1 | 120,3 | 53,0 | 53,2 | 1,2 |
| 2. Сельское хозяйство | 52,2 | 49,6 | 179,4 | 171,6 | 53,5 | 54,0 | 1,9 |
| 3. Строительство | 28,2 | 26,1 | 81,0 | 79,8 | 16,9 | 18,2 | 0,5 |
| 4. Торговля | 22,6 | 22,9 | 107,7 | 110,0 | 43,2 | 44,0 | 0,7 |
| 5. Общественное питание | 33,6 | 31,7 | 96,9 | 89,8 | 45,9 | 44,9 | -2,0 |
| 6. Транспорт и связь | 49,2 | 48,1 | 84,0 | 88,3 | 32,5 | 34,1 | 2,0 |
* Показатели расчитаны на основе ограниченной выборки предприятий из числа участников мониторинга предприятий Банком России
1 Удельный вес чистных активов в общей величине активов (итог баланса)
2 Без учета просроченной дебитрской задолженности
Примечание. (нп) - на начало периода; (кп) - на конец периода; (н/д) - нет данных.