Річна фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2010 року
| Вид материала | Документы |
- Річна фінансова звітність, 3536.61kb.
- Річна фінансова звітність за 2007 рік, 720.32kb.
- Річна фінансова звітність, 1023.91kb.
- Фінансова звітність Державної адміністрації залізничного транспорту України («Укрзалізниця»), 101.35kb.
- УніКредит Банк Тзов річна фінансова звітність за 2007 рік Зміст, 2397.27kb.
- Фінансова звітність Державної адміністрації залізничного транспорту України («Укрзалізниця»), 56.1kb.
- Публічного акціонерного товариства «закритий недиверсифікований корпоративний інвестиційний, 148.46kb.
- Аудиторський висновок тов аф «каупервуд» щодо річної фінансової звітності публічного, 66.95kb.
- Товариство з обмеженою відповідальністю "Фортуна-банк" Річна фінансова звітність, 1327.25kb.
- Звіт незалежного аудитора аф «ОБ’єднана аудиторська група», 195.82kb.
| Примітка 33. Потенційні зобов'язання банку Розгляд справ у суді У ході здійснення Банком своєї діяльності по відношенню до Банку можуть подаватися позови. Виходячи зі своїх власних оцінок та професійних суджень Банк вважає, що остаточний розмір зобов’язань, що може виникнути внаслідок судових процесів та спорів, не призведе до суттєвих збитків у майбутньому та не буде мати значного фінансового впливу на Банк. Можливість виникнення потенційних податкових зобов’язань Банк вважає, що він здійснює ведення податкового обліку відповідно чинного законодавства України та сплачує податки у повному обсязі. Станом на кінець дня 31 грудня 2010 року Банк не має непередбачених зобов’язань, пов’язаних із виникненням податкових зобов’язань. Зобов’язання з капітальних вкладень Станом на кінець дня 31 грудня 2010 року Банк має контрактні зобов’язання з придбання основних засобів та нематеріальних активів на суму 2 360 тис.грн. | | ||||
| | Таблиця 33.1. Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовною орендою | ||||
| | | | | тис.грн. | |
| | Рядок | Найменування статті | 2010 | 2009 | |
| | 1 | 2 | 3 | 4 | |
| | 1 | До 1 року | 18 397 | 15 322 | |
| | 2 | Від 1 до 5 років | 86 900 | 90 457 | |
| | 3 | Понад 5 років | 19 545 | 20 434 | |
| | 4 | Усього | 124 842 | 126 213 | |
| | Загальна сума майбутніх мінімальних суборендних платежів, яка очікується буде отримана за невідмовними угодами про суборенду, на звітну дату складає 561 тис.грн. | ||||
| Таблиця 33.2. Структура зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням | |||
| | | | тис.грн. |
| Рядок | Найменування статті | 2010 | 2009 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Невикористані кредитні лінії | 1 410 439 | 1 430 712 |
| 2 | Експортні акредитиви | 72 086 | 233 567 |
| 3 | Імпортні акредитиви | 31 457 | 117 220 |
| 4 | Гарантії видані | 202 936 | 79 169 |
| 5 | Резерв за зобов'язаннями, що пов'язані з кредитуванням | (3 415) | (1 123) |
| 6 | Усього зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням за мінусом резерву | 1 713 503 | 1 859 545 |
| Дані за рядком 5 таблиці 33.2 розкривають статтю 20 балансу Банку. | |||
| Аналіз змін резерву за зобов'язаннями, що пов’язані з кредитуванням (рядок 5), наведено у примітці 17. | |||
| Таблиця 33.3. Активи, надані в заставу | | | ||
| | | | | тис.грн. |
| Рядок | Найменування статті | Примітки | 2010 | 2009 |
| активи, надані в заставу | активи, надані в заставу | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Торгові цінні папери | 5, 14 | 20 000 | 30 000 |
| 2 | Основні засоби | 10,14 | 63 251 | 52 968 |
| 3 | Усього | | 83 251 | 82 968 |
Примітка 34. Облік хеджування
АТ «Банк «Фінанси та Кредит» у 2010 році не здійснював операції хеджування (хеджування справедливої вартості, хеджування грошових потоків, хеджування чистих інвестицій).
Примітка 35. Справедлива вартість фінансових інструментів
Справедлива вартість фінансових інструментів визначається відповідно до МСБО „Фінансові інструменти: розкриття та подання” та МСБО 39 „Фінансові інструменти: визнання та оцінка”, як сума, на яку можна обміняти фінансові інструменти при здійсненні поточної операції між обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонами. Однак справедлива вартість не еквівалента сумі, яку Банк може отримати при здійсненні вимушеної операції, примусової ліквідації або негайному розпродажу активів в рахунок погашення зобов’язань.
Справедливою вартістю фінансового інструменту при первісному визнанні як правило є ціна операції.
Справедлива вартість фінансових інструментів визначається Банком за сумою наданих (отриманих) коштів або розрахунковим методом. Розрахунковий метод визначення справедливої вартості використовується у разі, якщо у Банку є об'єктивні підстави вважати, що контрагент за фінансовим інструментом не був зацікавленим, обізнаним або незалежним, а також у разі суттєвого відхилення умов фінансового інструменту від аналогічних (звичайних) умов, які застосовувалися банком на цю ж дату до інших фінансових інструментів із аналогічними характеристиками. В цьому разі справедлива вартість фінансового інструменту визначається як теперішня вартість очікуваних майбутніх грошових потоків, дисконтованих під ефективну ставку відсотка фінансового інструменту із аналогічними характеристиками.
Після первісного визнання за справедливою вартістю оцінюються:
- цінні папери у торговому портфелі Банку;
- цінні папери у портфелі банку на продаж;
- основні засоби 1-ї групи „Будинки, споруди, передавальні пристрої”, залишкова вартість яких суттєво відрізняється від їх справедливої вартості;
- похідні фінансові інструменти у торговому портфелі.
Фінансові інструменти, які не мають активного ринку або не котируються на біржі і не має можливості достовірно здійснити оцінку їх справедливої вартості на дату балансу у подальшому оцінюються за первісною вартістю з урахуванням зменшення корисності.
До фінансових активів та зобов’язань, які відображені в балансі не за справедливою вартістю, відносяться:
- надані/отримані кредити та депозити (вклади);
- цінні папери в портфелі банку до погашення;
- дебіторська та кредиторська заборгованість;
- акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж, справедливу вартість яких достовірно визначити неможливо.
Для визначення справедливої вартості короткострокових фінансових активів та зобов’язань, які відображені в балансі не за справедливою вартістю, допускається, що їх справедлива вартість у зв’язку з короткостроковим характером дорівнює балансовій вартості. Справедлива вартість фінансових активів та зобов’язань зі строком погашення понад один рік приблизно дорівнює їх балансовій вартості, оскільки процентні ставки по кредитах та депозитах, визначені відповідними угодами, практично дорівнюють або несуттєво відрізняються від ринкових процентних ставок та за умови наявності у Банку права змінювати процентні ставки у разі суттєвих змін ринкових ставок у визначеному відповідно чинного законодавства та умовами угоди між Банком та клієнтом порядку.
Приведення вартості фінансових активів, які оцінюються за первісною вартістю, до їх справедливої вартості на дату балансу здійснюється шляхом визнання зменшення корисності з формуванням спеціальних резервів за рахунок витрат Банку.
| Примітка 36. Операції з пов'язаними особами | | | | | | |||||||
| Таблиця 36.1 . Залишки за операціями з пов'язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня 2010 року | | |||||||||||
| тис.грн. | | |||||||||||
| Рядок | Найменування статті | Найбільші учасники (акціонери) банку | Провідний управлінський персонал | Інші пов'язані особи | | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | | |||||||
| 1 | Кредити та заборгованість клієнтів | 31 849 | 2 967 | 1 452 | | |||||||
| 2 | Резерв під заборгованість за кредитами | (2 049) | (842) | (1) | | |||||||
| 3 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | - | - | 83 | | |||||||
| 4 | Кошти клієнтів | 563 | 12 475 | 2 590 | | |||||||
| 5 | Інші зобов'язання | - | 6 | - | | |||||||
| Таблиця 36.2. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за 2010 рік | ||||
| тис.грн. | ||||
| Рядок | Найменування статті | Найбільші учасники (акціонери) банку | Провідний управлінський персонал | Інші пов'язані особи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Процентні доходи | 4 561 | 810 | 538 |
| 2 | Процентні витрати | - | (2 595) | (2 493) |
| 3 | Резерви під заборгованість за кредитами | (2 049) | (1 474) | (106) |
| 5 | Результат від торгівлі іноземною валютою | (14) | (4) | (7) |
| 6 | Результат від переоцінки іноземної валюти | - | 2 | (1) |
| 7 | Комісійні доходи | 4 | 11 | 796 |
| 8 | Резерви за зобов'язаннями | - | (12) | (2) |
| 9 | Адміністративні та інші операційні витрати | - | (444) | - |
| Таблиця 36.3. Інші права та зобов'язання за операціями з пов'язаними сторонами за станом на кінець дня 31 грудня 2010 року | ||||
| тис.грн. | ||||
| Рядок | Найменування статті | Найбільші учасники (акціонери банку) | Провідний управлінський персонал | Інші пов'язані особи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Гарантії надані | - | - | 23 |
| 2 | Гарантії отримані | 44 929 | 6 647 | 303 |
| 3 | Інші зобов'язання | 5 596 | 6 989 | 7 962 |
| Таблиця 36.4. Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними особами протягом 2010 року | |||||
| тис.грн. | |||||
| Рядок | Найменування статті | Найбільші учасники (акціонери) банку | Провідний управлінський персонал | Інші пов'язані особи | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1 | Сума кредитів, що надані пов’язаним особам протягом року | 4 605 | 1 476 | 101 | |
| 2 | Сума кредитів, що погашені пов’язаними особами протягом року | (5 518) | (4 368) | (132) | |
| Таблиця 36.5. Залишки за операціями з пов’язаними особами за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року | | ||||
| | | | | | |
| | | | | тис.грн. | |
| Рядок | Найменування статті | Найбільші учасники (акціонери) банку | Провідний управлінський персонал | Інші пов'язані особи | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1 | Кредити та заборгованість клієнтів | 32 761 | 7 651 | 3 804 | |
| 2 | Резерв під заборгованість за кредитами | (569) | (704) | (96) | |
| 3 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | - | - | 83 | |
| 4 | Кошти клієнтів | 561 | 15 113 | 95 059 | |
| 5 | Інші зобов'язання | - | 9 | 6 | |
| Таблиця 36.6. Доходи та витрати за операціями з пов’язаними сторонами за 2009 рік | ||||
| | | | | тис.грн. |
| Рядок | Найменування статті | Найбільші учасники (акціонери) банку | Провідний управлінський персонал | Інші пов'язані особи |
| 1 | 2 | 4 | 6 | 8 |
| 1 | Процентні доходи | 4 642 | 2 494 | 456 |
| 2 | Процентні витрати | - | (1 891) | (4 910) |
| 3 | Резерви під заборгованість за кредитами | (569) | (739) | (96) |
| 4 | Результат від торгівлі іноземною валютою | (11) | (6) | 38 |
| 5 | Результат від переоцінки іноземної валюти | - | 1 | 1 |
| 6 | Комісійні доходи | 21 | 7 | 528 |
| 7 | Резерви за зобов'язаннями | - | (12) | - |
| 8 | Інші операційні доходи | - | 3 | - |
| 9 | Адміністративні та інші операційні витрати | - | (14) | - |
| Таблиця 36.7. Інші права та зобов'язання за операціями з пов'язаними сторонами за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року | | ||||||||
| | | | | | тис.грн. | ||||
| Рядок | Найменування статті | Найбільші учасники (акціонери) банку | Провідний управлінський персонал | Інші пов'язані особи | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||
| 1 | Гарантії надані | - | - | 685 | |||||
| 2 | Гарантії отримані | 38 529 | 563 | 29 255 | |||||
| 3 | Інші зобов'язання | 5 532 | 10 545 | 7 985 | |||||
| Таблиця 36.8. Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними особами протягом 2009 року | | ||||||||||
| | | | | | тис.грн. | ||||||
| Рядок | Найменування статті | Найбільші учасники (акціонери) банку | Провідний управлінський персонал | Інші пов'язані особи | | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | | ||||||
| 1 | Сума кредитів, що надані пов’язаним особам протягом року | 21 932 | 70 287 | 24 002 | | ||||||
| 2 | Сума кредитів, що погашені пов’язаними особами протягом року | (22 160) | (131 419) | (24 728) | | ||||||
| | Таблиця 36.9 Виплати провідному управлінському персоналу | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | | | | | | тис.грн. | ||||||
| Рядок | Найменування статті | 2010 | 2009 | | ||||||||
| витрати | нараховане зобов'язання | витрати | нараховане зобов'язання | | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | | ||||||
| 1 | Поточні виплати працівникам | 30 215 | 30 215 | 27 137 | 27 137 | | ||||||
| 2 | Інші довгострокові виплати працівникам | - | - | 30 | 30 | | ||||||
| 3 | Виплати при звільненні | 130 | 130 | 89 | 89 | | ||||||
Примітка 37. Зобов’язання банку, які обліковуються на позабалансових рахунках
тис. грн.
| Рядок | Найменування статті | На 01.01.2011 | На 01.01.2010 | Зміни після дати останньої річної звітності |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Гарантії, що надані | 202 936 | 79 169 | 123 767 |
| 2 | Зобов’язання з кредитування, які надані банкам | - | - | - |
| 3 | Зобов’язання з кредитування, які надані клієнтам | 1 441 896 | 1 547 932 | (106 036) |
| 4 | Надана застава | 19 416 981 | 9 783 478 | 9 633 503 |
Примітка 38. Окремі показники діяльності банку
| Рядок | Найменування рядка | На 01.01.2011 | Нормативні показники |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Регулятивний капітал банку (тис.грн.) | 2 233 666 | 120 000 |
| 2 | Адекватність регулятивного капіталу (%) | 12.76 | Не менше 10% |
| 3 | Співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (%) | 9.70 | Не менше 9% |
| 4 | Поточна ліквідність (%) | 113.85 | Не менше 40% |
| 5 | Максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента (%) | 24.26 | Не більше 25% |
| 6 | Великі кредитні ризики (%) | 512.29 | Не більше 8-кратного розміру регулятивного капіталу |
| 7 | Максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (%) | 1.47 | Не більше 5% |
| 8 | Максимальний сукупний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (%) | 1.67 | Не більше 30% |
| 9 | Рентабельність активів (%) | 0 | х |
| 10 | Кредитні операції, що класифіковані як “стандартні” (тис. грн.) | 3 447 963 | х |
| 10.1 | Сформований резерв за такими операціями (тис. грн.) | 25 193 | х |
| 11 | Кредитні операції, що класифіковані як “під контролем” (тис. грн.) | 10 044 999 | х |
| 11.1 | Сформований резерв за такими операціями (тис. грн.) | 217 605 | х |
| 12 | Кредитні операції, що класифіковані як “субстандартні” (тис. грн.) | 4 937 444 | х |
| 12.1 | Сформований резерв за такими операціями (тис. грн.) | 806 120 | х |
| 13 | Кредитні операції, що класифіковані як “сумнівні” (тис. грн.) | 595 252 | х |
| 13.1 | Сформований резерв за такими операціями (тис. грн.) | 105 268 | х |
| 14 | Кредитні операції, що класифіковані як “безнадійні” (тис. грн.) | 130 531 | х |
| 14.1 | Сформований резерв за такими операціями (тис. грн.) | 130 531 | х |
| 15 | Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію (грн.) | (0.05) | х |
| 16 | Сума сплачених дивідендів за 2009 рік на одну: | - | х |
| 16.1 | Просту акцію | - | х |
| 16.2 | Привілейовану акцію | - | х |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 17 | Перелік учасників (акціонерів) банку, які прямо та опосередковано володіють 10 % і більше відсотками статутного капіталу банку | АТ “F&C Realty”, 804 (Україна); пряма участь – 47.06%, опосередкована участь - 0% ТОВ „Асканія”, 804 (Україна); пряма участь 48,88%, опосередкована участь -0% | х |
Примітка 39. Інформація про аудитора (аудиторську фірму)
Аудиторська фірма – ТОВ «АФ «Актив-Аудит».
Свідоцтво Аудиторської палати України про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів № 2315, видане на підставі рішення №228/4 від 24 лютого 20011 року (свідоцтво чинне до 24.02.2016).
Аудитори – Мніщенко Володимир Миколайович. Горбатюк Тетяна Миколаївна
Мніщенко В.М. - Свідоцтво на право здійснення аудиту банків № 0000005, видане Національним банком України на підставі рішення Комітету з питань аудиту банків № 18 від 03.12.2009 (свідоцтво чинне до 01.01.2015).
Сертифікат аудитора банків № 0070, видане на підставі рішення Аудиторської палати України № 207/2 від 29.10.2009 (сертифікат чинний до 01.01.2015).
Горбатюк Т.М. - Свідоцтво на право здійснення аудиту банків № 0000074, видане Національним банком України на підставі рішення Комітету з питань аудиту банків № 3 від 17.10.2007 (свідоцтво чинне до 01.01.2015).
28.04.2011 р.
Голова Правління В.Г. Хливнюк
Головний бухгалтер І.Ф. Синявська
Вик. Кузьменко Т.В. (044-364-71-28)