Річна фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2010 року

Вид материала

Документы

Содержание Таблиця 28.1. Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію Примітка 29. Дивіденди Таблиця 30.1. Інформація за основними сегментами банківської діяльності в розрізі контрагентів сегмента за 2010 рік Таблиця 30.2. Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за 2010 рік Таблиця 30.3. Активи та зобов'язання звітних сегментів за 2010 рік Таблиця 30.4. Інформація за основними сегментами банківської діяльності в розрізі контрагентів сегмента за 2009 рік Операції корпоративного банкінгу Таблиця 30.5. Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за 2009 рік Операції корпоративного банкінгу Таблиця 30.6. Активи та зобов’язання звітних сегментів за 2009 рік Операції корпоративного банкінгу Кредитний ризик

Подобный материал:

• Річна фінансова звітність, 3536.61kb.
• Річна фінансова звітність за 2007 рік, 720.32kb.
• Річна фінансова звітність, 1023.91kb.
• Фінансова звітність Державної адміністрації залізничного транспорту України («Укрзалізниця»), 101.35kb.
• УніКредит Банк Тзов річна фінансова звітність за 2007 рік Зміст, 2397.27kb.
• Фінансова звітність Державної адміністрації залізничного транспорту України («Укрзалізниця»), 56.1kb.
• Публічного акціонерного товариства «закритий недиверсифікований корпоративний інвестиційний, 148.46kb.
• Аудиторський висновок тов аф «каупервуд» щодо річної фінансової звітності публічного, 66.95kb.
• Товариство з обмеженою відповідальністю "Фортуна-банк" Річна фінансова звітність, 1327.25kb.
• Звіт незалежного аудитора аф «ОБ’єднана аудиторська група», 195.82kb.

Примітка 28. Прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію
Таблиця 28.1. Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію
			грн.
Рядок	Найменування статті	Примітки			2010		2009
1	2	3			4		5
1	Прибуток/(збиток), що належить акціонерам - власникам простих акцій банку				(188 636 867)		(449 977 804)
2	Прибуток/(збиток) за рік				(188 636 867)		(449 977 804)
3	Середньорічна кількість простих акцій в обігу (шт.)	21			4 000 000 000		4 000 000 000
4	Чистий прибуток/(збиток) на просту акцію				(0,05)		(0,11)
5	Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію				(0,05)		(0,11)
Дані рядків 1 та 2 таблиці 28.1. відповідають статті 16 Звіту про фінансові результати. Дані рядків 4 та 5 відповідають статті 18 та 19 Звіту про фінансові результати. Сума прибутку на одну акцію була розрахована шляхом поділу чистого прибутку, що належить акціонерам Банку, на середньозважену кількість простих акцій, що знаходилися в обігу протягом року. Банк не має акцій, що можуть призвести до зменшення прибутку на акцію. Таким чином скоригований чистий прибуток на акцію дорівнює прибутку на акцію, що належать акціонерам - власникам простих акцій.

Примітка 29. Дивіденди
Протягом 2009-2010 років Банком не сплачувались дивіденди акціонерам.

Примітка 30. Звітні сегменти Таблиця 30.1. Інформація за основними сегментами банківської діяльності в розрізі контрагентів сегмента за 2010 рік
							тис. грн.
Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів				Вилучення	Усього
		операції корпоративного банкінгу	операції роздрібного банкінгу	операції міжбанківського банкінгу	інші операції
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Доходи від зовнішніх контрагентів	1 848 630	700 176	54 975	65 054	-	2 668 835
2	Доходи від інших сегментів	2 210 472	904 035	5 905 974	10 292	(9 030 773)	-
3	Усього доходів	4 059 102	1 604 211	5 960 949	75 346	(9 030 773)	2 668 835

Таблиця 30.2. Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за 2010 рік
							тис. грн.
Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів				Вилучення	Усього
		операції корпоративного банкінгу	операції роздрібного банкінгу	операції міжбанківського банкінгу	інші операції
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Процентні доходи	3 935 411	1 444 512	5 941 685	-	(9 018 870)	2 302 738
2	Комісійні доходи	112 624	153 690	2 940	50 185	(11 903)	307 536
3	Інші операційні доходи	11 067	6 009	16 324	25 161	-	58 561
4	Усього доходів	4 059 102	1 604 211	5 960 949	75 346	(9 030 773)	2 668 835
5	Процентні витрати	(3 654 093)	(1 434 008)	(5 797 513)	-	9 018 870	(1 866 744)
6	Комісійні витрати	(3 605)	(13 401)	(2 443)	(23 787)	11 903	(31 333)
7	Інші операційні витрати	(330 565)	(38 518)	(16 797)	(597 662)	-	(983 542)
8	Усього витрат	(3 988 263)	(1 485 927)	(5 816 753)	(621 449)	9 030 773	(2 881 619)
9	Результат сегмента	70 839	118 284	144 196	(546 103)	-	(212 784)
10	Прибуток/(збиток) до оподаткування						(212 784)
11	Витрати за податком на прибуток						24 147
12	Прибуток/(збиток)						(188 637)
Дані колонки 8 за рядком 1, 2, 5, 6 таблиці 30.2. відповідають статті 1.1., 1.2., 2.1., 2.2. Звіту про фінансові результати відповідно. Дані рядка 9 колонки таблиці 30.2 відповідають статті 14, рядка 12 – статті 17 Звіту про фінансові результати. Дані рядка 10 колонки 8 таблиці 30.2. відповідають статті 14, рядка 11 - статті 15, рядка 12 - статті 16 Звіту про фінансові результати відповідно.

Таблиця 30.3. Активи та зобов'язання звітних сегментів за 2010 рік
							тис. грн.
Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів				Вилучення	Усього
		операції корпоративного банкінгу	операції роздрібного банкінгу	операції міжбанківського банкінгу	інші операції
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Активи сегментів	13 603 412	3 762 834	3 552 152	1 401 168	-	22 319 566
2	Поточні та відстрочені податкові активи						47 220
3	Усього активів	13 603 412	3 762 834	3 552 152	1 401 168	-	22 366 786
4	Зобов'язання сегментів	4 643 425	6 296 438	8 806 978	754 917	-	20 501 758
5	Поточні та відстрочені податкові зобов'язання						7 575
6	Усього зобов'язань	4 643 425	6 296 438	8 806 978	754 917	-	20 509 333
Дані рядка 2 колонки 8 відповідають сумі статей 8 та 9 балансу Банку. Дані рядка 5 колонки 8 відповідають статті 19 балансу Банку. Дані рядків 3 та 6 колонки 8 відповідають статтям 14 та 24 відповідно балансу Банку.

Таблиця 30.4. Інформація за основними сегментами банківської діяльності в розрізі контрагентів сегмента за 2009 рік
							тис.грн.
Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів				Вилучення	Усього
		Операції корпоративного банкінгу	Операції роздрібного банкінгу	Операції міжбанківського банкінгу	Інші операції
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Доходи від зовнішніх контрагентів	1 658 902	815 755	74 396	47 551	-	2 596 604
2	Доходи від інших сегментів	275 492	325 042	1 680 329	3 532	(2 284 395)	-
3	Усього доходів	1 934 394	1 140 797	1 754 725	51 083	(2 284 395)	2 596 604

Таблиця 30.5. Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за 2009 рік
							тис.грн.
Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів				Вилучення	Усього
		Операції корпоративного банкінгу	Операції роздрібного банкінгу	Операції міжбанківського банкінгу	Інші операції
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Процентні доходи	1 819 267	1 002 648	1 816 065	-	(2 279 856)	2 358 124
2	Комісійні доходи	116 944	163 411	1 345	21 011	(4 539)	298 172
3	Інші операційні доходи	(1 817)	(25 262)	(62 685)	30 072	-	(59 692)
4	Усього доходів	1 934 394	1 140 797	1 754 725	51 083	(2 284 395)	2 596 604
5	Процентні витрати	(1 003 157)	(1 007 542)	(2 028 237)	-	2 279 856	(1 759 080)
6	Комісійні витрати	(5 063)	(12 638)	(11 300)	(9 796)	4 539	(34 258)
7	Інші операційні витрати	(520 514)	(214 527)	(22 055)	(497 219)	-	(1 254 315)
8	Усього витрат	(1 528 734)	(1 234 707)	(2 061 592)	(507 015)	2 284 395	(3 047 653)
9	Результат сегмента	405 660	(93 910)	(306 867)	(455 932)	-	(451 049)
10	Прибуток/(збиток) до оподаткування						(451 049)
11	Витрати за податком на прибуток						1071
12	Прибуток/(збиток)						(449 978)

Таблиця 30.6. Активи та зобов’язання звітних сегментів за 2009 рік
							тис.грн.
Рядок	Найменування статті	Найменування звітних сегментів				Вилучення	Усього
		Операції корпоративного банкінгу	Операції роздрібного банкінгу	Операції міжбанківського банкінгу	Інші операції
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Активи сегментів	10 395 103	4 694 635	2 037 414	2 306 582	-	19 433 734
2	Поточні та відстрочені податкові активи						23 053
3	Усього активів	10 395 103	4 694 635	2 037 414	2 306 582	-	19 456 787
4	Зобов’язання сегментів	2 195 819	4 445 910	8 786 115	2 000 763	-	17 428 607
5	Поточні та відстрочені податкові зобов’язання						1 265
6	Усього зобов’язань	2 195 819	4 445 910	8 786 115	2 000 763	-	17 429 872

Примітка 31. Управління фінансовими ризиками


Кредитний ризик


Спостережна Рада та Правління Банку забезпечує наявність розумних стратегій ризику, політик та процедур для управління кредитним ризиком та їх виконання через ефективну організацію з управління кредитним ризиком. Кредитна політика Банку є основою стратегії кредитного ризику і тактики Банку щодо організації кредитування. Стратегія кредитного ризику відображає відношення Банку до кредитного ризику у певній галузі, пріоритети, принципи та цілі Банку на кредитному ринку, а стосовно тактики – фінансовий інструментарій, що використовується для реалізації цілей при здійсненні кредитних угод, правила їх здійснення, регламент організації кредитного процесу.

Банк докладає зусиль для забезпечення норми прибутковості своїх операцій з метою збереження капіталу Банку та забезпечення належного прибутку його власникам. Діяльність Банку здійснюється в умовах розумного кредитування, усі кредити надаються на комерційній основі. Зокрема надання кредитів пов’язаним особам здійснюється у виняткових випадках та перевіряється особливо ретельно. Стратегія Банку стосується готовності Банку надавати кредити, які ґрунтуються на певних видах ризику ( комерційні, фінансування малого та середнього бізнесу, експортне і проектне фінансування, іпотечне і споживче кредитування, інвестиційне та консорціумне кредитування), а також залежно від економічного сектора та галузі економіки, валюти, строків за термінами погашення та прогнозованої прибутковості. Прийнятними є лише ті кредити, щодо яких немає обґрунтованих сумнівів у можливості повернення активів за номінальною вартістю. Вартість кредитного продукту повинна бути адекватна ризику, прийнятому Банком та забезпечувати прийняту Банком норму прибутковості при безумовній компенсації собівартості операції, а також бути конкурентноздатною на ринку кредитних операцій.

Критеріями для ухвалення рішень про кредитування є тип позичальника, мотиви подання заявки на отримання кредиту, бізнес обґрунтування для Банку та майбутні ділові стосунки з клієнтом, фінансові показники, відповідність кредитній політиці та оцінці ризиків бізнесу, альтернативні джерела погашення, рівень доходів у порівнянні з очікуваним ризиком. Забезпечення кредиту розглядається Банком як вторинне джерело погашення кредиту, основний тезис Банку при кредитуванні полягає в тому, що кредити надаються під добрий фінансовий стан позичальника та його майбутні фінансові потоки коштів, а не під забезпечення.

Банк розділяє підхід до своїх клієнтів на індивідуальний (корпоративні клієнти, банки-контрагенти) та портфельний (роздрібні клієнти).

Стратегія кредитних ризиків визнає цілі з кредитної якості, прибутку та росту.

Положенням Банку про кредитування визначаються основи кредитної політики Банку; порядок надання; використання і повернення кредитів; порядок нарахування, обліку, сплати та стягнення відсотків; а також взаємовідносини між Банком і позичальником в процесі кредитування.

Порядком проведення аналізу майна, що пропонується у заставу Банку визначається єдиний підхід банку (філій) до порядку аналізу майна, що пропонується у заставу в якості забезпечення виконання зобов’язань суб’єктів підприємницької діяльності перед Банком за кредитними та іншими договорами, щодо визначення його вартості та ліквідності. Цим порядком визначена політика Банку до застави, визнана класифікація майна що рекомендовано та заборонено Банком брати у заставу, визначається ринкова, заставна і ліквідаційна вартість майна та алгоритм розрахунку можливої суми кредиту під забезпечення. Політика Банку орієнтується на повне і неухильне застосування законодавчих норм стосовно захисту інтересів Банку від кредитних ризиків.

Порядком моніторингу майна, що знаходиться в заставі Банку визначається періодичність та порядок проведення моніторингу заставного майна протягом терміну дії договору залежно від виду застави.


Система Управління кредитним ризиком представляє організовану певним чином послідовність дій, що розподіляються на наступні етапи:

• виявлення факторів кредитного ризику;
  
• оцінку ступеня кредитного ризику, яка вимагає відповідних навичок персоналу;
  
• вибір стратегії (прийняття рішення про прийняті ризики, відмови від видачі кредиту або застосування засобів зниження ризику);
  
• вибір засобів зниження ризику;
  
• моніторинг і контроль зміни ступеню кредитного ризику;
  
• вивчення та адміністрування кредитів.
  

Управління кожним видом ризику крім загальних ознак мають і ряд специфічних особливостей. Важливою обставиною є різниця цілей управління. Метою управління кредитним ризиком індивідуального позичальника є зниження ймовірності невиконання позичальником своїх зобов’язань по кредитному договору і мінімізація втрат Банку в разі неповернення кредиту. Метою управління портфельним кредитним ризиком є підтримка на відповідних рівнях показників, що характеризують ефективність організації кредитних операцій Банку.

В широкому розумінні, управління ризиком, крім управління власне ризиком, включає управління діяльністю співробітників, що здійснюють ідентифікацію ризику, оцінку ступеня ризику, вибір стратегії дій в умовах ризику, застосування методів зниження ступеня ризику, контроль рівня ризику.

Таким чином, управління ризиком в Банку можна визначити як певним чином організований вплив суб’єкта управління (співробітники, що здійснюють діяльність по виявленню ризику, оцінці рівня ризику, вибору стратегії діяльності в умовах ризику, застосування способів зниження ступеня ризику, керівний персонал) на об’єкт управління (ризик, діяльність персоналу Банку, зайнятого в процесі управління безпосередньо ризиком) з метою зниження негативних наслідків дії ризиків на економічну діяльність Банку.

Організація управління кредитним ризиком в межах кредитного процесу забезпечується за рахунок обміну інформацією його учасниками на постійній основі.

У Банку існують наступні фази управління кредитами:

1. Надання кредитів (ініціювання, розгляд оцінки, затвердження, прийняття рішення та документування).

2. Життєвий цикл кредитів (процедура вибірки, моніторинг та контроль, заявка на зміну умов кредиту, процедура погашення).

3. Завершення життєвого циклу (погашення кредиту, стягнення проблемних кредитів, робота з проблемними кредитами).


Проведення кредитних операцій у Банку здійснюється згідно наступних внутрішніх повноважень колегіальних органів Банку щодо розподілу капіталу під кредитні операції :

Кредитний комітет Банку приймає рішення щодо кредитування в межах лімітів, встановлених Правлінням Банку та делегує Кредитним комісіям філій повноваження приймати рішень щодо кредитування в межах встановлених лімітів.

Кредитні комісії філій приймають рішення щодо кредитування в межах лімітів, встановлених Кредитним комітетом Банку.


Управління кредитним ризиком здійснюється шляхом прийняття управлінських рішень, направлених на досягнення мети отримання максимально можливих прибутків при мінімальному ризику збитків на основі проведення кількісного і якісного аналізу кредитного портфеля кожного бізнесу.

Основними інструментами управління кредитними ризиками Банку є:

1. визначення рейтингів кредитних операцій;
   
2. встановлення лімітів концентрації за видами діяльності, видами забезпечення; встановлення індивідуальних лімітів на окремих контрагентів, позичальників;
   
3. майнове і немайнове забезпечення кредитного ризику, наприклад, страхування ризиків;
   
4. формування ефективної цінової політики та врахування ризику в собівартості кредиту;
   
5. диверсифікація кредитного портфеля;
   
6. створення резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями;
   
7. передача ризику або його частини третім особам, секьюритизація боргових зобов'язань, хеджування за допомогою кредитних похідних інструментів;
   
8. моніторинг індивідуального ризику;
   
9. управління портфелем та моніторинг портфельного ризику;
   
10. контроль ризику.
    

Важливим інструментом управління кредитним ризиком у Банку є система внутрішніх кредитних рейтингів. Це по суті, класифікація позичальників Банку за розміром кредитного ризику в розрізі таких груп, як сектори економіки, галузі економіки. Загальною оцінкою ймовірності реалізації ризику виступає кредитний рейтинг, який розглядається в якості індикатору ймовірності дефолту. На базі рейтингів формуються ліміти кредитних вкладень Банку для відповідних груп позичальників.

Основним завданням управління ризиків є створення системи класифікації кредитів (Скорингу), яка буде містити достатню кількість категорій для об’єктивного визначення рівня ризикованості кредиту/якості позичальника, враховуючи відповідні вимоги „Базель II”.


Лімітування обсягів вкладень є найважливішим інструментом управління ризиками. Воно впливає на всю кредитну політику Банку і є предметом особливої відповідальності ризик-менеджменту. Лімітуванню підлягають як об'єми активних операцій, так і конкретні клієнти. Лімітування, як метод управління кредитним ризиком, полягає у встановленні максимально допустимих розмірів наданих позик, що дозволяє обмежити ризик.

З метою обмеження кредитного ризику встановлюється система лімітів, яка включає в себе ліміти трьох типів: ліміти індивідуального кредитного ризику, ліміти портфельного кредитного ризику, ліміти відповідних повноважень.

Положення про делегування повноважень і лімітів відповідальності при кредитуванні суб’єктів господарювання в системі Банку визначає порядок та регламентує роботу регіональних підрозділів Банку при проведенні активних операцій, посилює відповідальність посадових осіб за прийняття рішень щодо кредитування, підвищує ефективність роботи структурних підрозділів Банку при кредитуванні.

Банк при проведенні кредитних операцій обов’язково дотримується нормативів кредитних ризиків та інвестування, встановлених Національним Банком України (Інструкція про порядок регулювання діяльності Банків в Україні, затверджена Постановою Правління Національного Банку України від 28.08.2001 № 368):

• максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7);
  
• великих кредитних ризиків (Н8). Кредитний ризик, що приймається відносно одного контрагента або групи пов'язаних контрагентів, вважається великим, якщо сума всіх вимог до цього контрагента або групи пов'язаних контрагентів і всіх позабалансових зобов'язань, наданих банком контрагенту або групі пов'язаних контрагентів, становить більше 10 % регулятивного капіталу банку;
  

• максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9). Встановлюється для обмеження ризику, який виникає в період проведення операцій з інсайдерами, що може привести до прямого і непрямого впливу на діяльність банку;
  
• максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10). Встановлюється для обмеження сукупної суми всіх ризиків, що відкриваються інсайдерам;
  
• норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11);
  
• норматив загальної суми інвестування (Н12).
  

Значення нормативів кредитного ризику (Н7, Н8, Н9, Н10) розраховуються згідно вимог Національного банку України та щоденно контролюються керівництвом Банку. Станом на 01.01.2011р. становили Н7 - 24,26%, Н8 – 512,29%, Н9 – 1,47%, Н10 – 1,67%. Н11 – 1,21 %, Н12 – 2,99 %.

Банком використовуються та можуть використовуватися інші види лімітів, визначені Кредитною політикою банку. Ліміти затверджуються Кредитним комітетом або КУАП за поданням структурних підрозділів, у функціональні обов'язки яких входить здійснення кредитних операцій, операцій з цінними паперами та проведення операцій на міжбанківському ринку або за поданням департаменту ризик-менеджменту.


Ринковий ризик


Ринкові ризики виникають внаслідок зміни значень параметрів ринку, таких як відсоткові ставки, курси валют, котирування акцій, інше.

В межах ринкових ризиків Банк виділяє процентний, валютний та фондовий ризик. В першу чергу, Банк керується консервативною політикою управління ринковими ризиками. Політика управління ринковим ризиком включає розробку та застосування заходів по виявленню та нейтралізації можливих негативних подій внаслідок зміни ситуації на ринку. Ціллю управління ринковими ризиками є їх своєчасне виявлення та мінімізація.

В Банку діє налагоджений процес управління ринковими ризиками, який складається з наступних елементів:

1. Виявлення (ідентифікація) ризиків;
   
2. Оцінка величини ризиків;
   
3. Мінімізація ризиків;
   
4. Моніторинг рівня ризиків;
   
5. Контроль прийнятності рівня ризиків.
   

Ціллю ідентифікації ринкових ризиків є одержання інформації про параметри ризиків, під вплив яких підпадає Банк. Ідентифікація здійснюється на постійній основі, шляхом проведення експертизи нових банківських продуктів, дослідження зовнішнього середовища, інше.

На стадії оцінки ризиків визначаються характеристики, ймовірність і розмір можливих наслідків реалізації ризиків. Банк формує набір сценаріїв розвитку несприятливих подій з використанням математично-статистичних підходів з використанням наявної інформації щодо прогнозів провідних світових організацій, політики центральних банків, стану макроекономічного середовища, економічної політики урядів тощо.

З ціллю мінімізації ризиків Банк проводить диверсифікацію портфелів фінансових інструментів (валют, цінних паперів, заставного майна), хеджування (укладання угод на придбання/продаж активу за визначеною ціною у майбутньому). Банк враховує ймовірність настання шокових подій, керуючись результатами діючих сценаріїв стрес-тестування.

На стадії моніторингу ризиків проводиться незалежна оцінка та контроль діючої системи управління ризиками. Моніторинг реалізується через внутрішній та зовнішній аудит, аналітику.

Контроль прийнятності рівня ринкових ризиків реалізується через встановлення певних обмежень:

• обмежень невідповідності між строками погашення або переоцінки чутливих до змін процентної ставки активів та зобов’язань Банку, мінімального рівня процентної маржі (процентний ризик);
  
• обмежень відкритих позицій по цінним паперам (фондовий ризик) та придбаній валюті/банківських металах (валютний ризик);
  
• обмежень співвідношення між обсягом кредиту та вартістю, ліквідністю забезпечення (товарний ризик).
  

Ризик ліквідності


Ефективне управління ризиком ліквідності є однією з найважливіших функцій Банку, зважаючи на високу волатильність фінансових ринків. Банк дотримується консервативної політики у питанні управління ризиком ліквідності.

Політика спрямована на налагодження ефективної системи управління ризиком ліквідності, мінімізацію втрат, пов’язаних з підтримкою ліквідності та платоспроможності Банку, врахування ризику ліквідності при прийнятті управлінських рішень, а також уніфікацію процедур управління ризиком ліквідності в усіх структурних підрозділах та установах Банку.

Реалізація політики Банку здійснюється шляхом аналізу розривів майбутніх грошових потоків, коефіцієнтного аналізу, аналізу макроекономічного середовища, стрес-тестування тощо.

Мінімізація ризику ліквідності здійснюється шляхом:

• Обмежень невідповідностей між строками погашення активів та виконанням зобов’язань Банку (у розрізі операційних валют) з урахуванням активності ринку та можливості залучення коштів за прийнятною вартістю в той момент, коли у цьому є необхідність;
  
• Встановлення нормативних значень відносно структури активів та пасивів Банку;
  
• Стрес-тестування з урахуванням різних сценаріїв розвитку подій.