Річна фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2010 року
| Вид материала | Документы |
СодержаниеТаблиця 27.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку) Визнані у фінансових результатах |
- Річна фінансова звітність, 3536.61kb.
- Річна фінансова звітність за 2007 рік, 720.32kb.
- Річна фінансова звітність, 1023.91kb.
- Фінансова звітність Державної адміністрації залізничного транспорту України («Укрзалізниця»), 101.35kb.
- УніКредит Банк Тзов річна фінансова звітність за 2007 рік Зміст, 2397.27kb.
- Фінансова звітність Державної адміністрації залізничного транспорту України («Укрзалізниця»), 56.1kb.
- Публічного акціонерного товариства «закритий недиверсифікований корпоративний інвестиційний, 148.46kb.
- Аудиторський висновок тов аф «каупервуд» щодо річної фінансової звітності публічного, 66.95kb.
- Товариство з обмеженою відповідальністю "Фортуна-банк" Річна фінансова звітність, 1327.25kb.
- Звіт незалежного аудитора аф «ОБ’єднана аудиторська група», 195.82kb.
| Таблиця 27.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку) | |||
| | | | тис.грн. |
| Рядок | Найменування статті | 2010 | 2009 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Прибуток до оподаткування (збиток) | (212 784) | (451 049) |
| 2 | Сума податку на прибуток, що визначений за ставкою оподаткування (збиток) | (48 940) | (112 762) |
| | Коригування облікового прибутку (збитку) | ||
| 3 | Витрати, які не включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку | 36 579 у т.ч. 22 228-пост 14 351-тимч. | 96 728 у т.ч. 82 256-пост. 14 472-тимч. |
| 4 | Витрати, які включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку | (16 995) у т.ч. (12 799)-пост. (4 196)-тимч. | (31 972) у т.ч. 16 405-пост. 15 567-тимч. |
| 5 | Доходи, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не визнаються (не належать) до облікового прибутку (збитку) | (22 256) у т.ч. (22 379)-пост. 123-тимч. | 31 394 у т.ч. 1 751-пост. 29 643-тимч. |
| 6 | Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському обліку | (20 278) у т.ч. (15 411)-пост. (4 867)-тимч. | (20 148) у т.ч. 20 139- пост. 9-тимч. |
| 7 | Амортизаційні відрахування за даними фінансового обліку | 10 455 | 12 660 |
| 8 | Амортизація для цілей оподаткування | (7 459) | (8 722) |
| 9 | Інші суми, які не є доходами та витратами, але включаються до бази оподаткування (виправлення помилок тощо) | (6 039) | - |
| 10 | Сума податку на прибуток (збиток) | (74 933) | (32 822) |
| | |||
| Таблиця 27.3. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за 2010 рік | ||||||||
| | | | | | тис.грн. | |||
| Рядок | Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань | Залишок на 1 січня 2010 р. | Визнані у фінансових результатах | Визнані у власному капіталі | Залишок на кінець дня 31 грудня 2010 р. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| 1 | Відстрочені податкові активи: | |||||||
| 1.1. | Доходи списані по фінансовому обліку на позабалансовий рахунок та включені в оподаткування | - | - | - | - | |||
| 1.2. | Доходи майбутніх періодів | 62 | 473 | - | 535 | |||
| 1.3. | Доходи від операцій з основними фондами, нематеріальними активами та ТМЦ | - | - | - | - | |||
| 1.4 | Перенесення податкових збитків на майбутні періоди | 32 822 | 66 268 | - | 99 090 | |||
| 1.5. | Нараховані витрати, які підлягають оподаткуванню у наступних звітних періодах | 14 472 | (4 273) | - | 10 199 | |||
| 1.6 | Різниця між остаточною вартістю основних засобів в фінансовому та податковому обліку | 4 621 | (4 621) | - | - | |||
| 2 | Усього відстрочених податкових активів | 51 977 | 57 847 | - | 109 824 | |||
| 3 | Відстрочені податкові зобов'язання: | |||||||
| 3.1. | Нараховані доходи, які підлягають оподаткуванню у наступних звітних періодах згідно до умов укладених договорів | 8 | 4 859 | - | 4 867 | |||
| 3.2. | Витрати майбутніх періодів | 15 567 | (10 496) | - | 5 071 | |||
| 3.3. | Авансові платежі за ТМЦ та інші послуги | - | - | - | - | |||
| 3.4. | Різниця між остаточною вартістю основних засобів в фінансовому та податковому обліку | - | 457 | - | 457 | |||
| 3.5. | Від проведених дооцінок по основним засобам | 1 265 | - | 6 310 | 7 575 | |||
| 3.6 | Цінні папери | 20 438 | 31 305 | | 51 743 | |||
| 4 | Усього відстрочених податкових зобов'язань | 37 278 | 26 125 | 6 310 | 69 713 | |||
| 5 | Чистий відстрочений податковий актив/ (зобов'язання) | 14 699 | 31 722 | (6 310) | 40 111 | |||
| 6 | Визнаний відстрочений податковий актив | 15 964 | 31 722 | - | 47 686 | |||
| 7 | Визнане відстрочене податкове зобов'язання (від дооцінки основних засобів минулих періодів) | 1 265 | - | 6 310 | 7 575 | |||
| Дані рядка 7 таблиці 27.3 розкривають статтю 19 балансу Банку. | ||||||||
| Таблиця 27.3 Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за 2009 рік | ||||||||
| | | | | | тис.грн. | |||
| Рядок | Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань | Залишок на 1 січня 2009 року | Визнані у фінансових результатах | Визнані у власному капіталі | Залишок на кінець дня 31 грудня 2009 року | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| 1 | Відстрочені податкові активи: | |||||||
| 1.1. | Доходи списані по фінансовому обліку на позабалансовий рахунок та включені в оподаткування | 9 179 | (9 179) | - | - | |||
| 1.2. | Доходи майбутніх періодів | 31 | 31 | - | 62 | |||
| 1.3. | Доходи від операцій з основними фондами, нематеріальними активами та ТМЦ | 488 | (488) | - | - | |||
| 1.4. | Перенесення податкових збитків на майбутні періоди | - | 32 822 | - | 32 822 | |||
| 1.5. | Нараховані витрати, які підлягають оподаткуванню у наступних звітних періодах | 4 874 | 9 598 | - | 14 472 | |||
| 1.6. | Різниця між остаточною вартістю основних засобів в фінансовому та податковому обліку | - | 4 621 | - | 4 621 | |||
| 2 | Усього відстрочених податкових активів | 14 572 | 37 405 | - | 51 977 | |||
| 3 | Відстрочені податкові зобов'язання: | |||||||
| 3.1. | Нараховані доходи, які підлягають оподаткуванню у наступних звітних періодах згідно до умов укладених договорів | 7 426 | (7 418) | - | 8 | |||
| 3.2. | Витрати майбутніх періодів | 735 | 14 832 | - | 15 567 | |||
| 3.3. | Авансові платежі за ТМЦ та інші послуги | 303 | (303) | - | - | |||
| 3.4. | Різниця між остаточною вартістю основних засобів в фінансовому та податковому обліку | 872 | (872) | - | - | |||
| 3.5. | Від проведених дооцінок по основним засобам | 1 735 | - | (471) | 1 265 | |||
| 3.6. | Цінні папери | - | 20 438 | - | 20 438 | |||
| 4 | Всього відстрочених податкових зобов'язань | 11 071 | 26 677 | (471) | 37 278 | |||
| 5 | Чистий відстрочений податковий актив/ (зобов'язання) | 3 501 | 10 728 | 471 | 14 699 | |||
| 6 | Визнаний відстрочений податковий актив | 5 236 | 10 728 | - | 15 964 | |||
| 7 | Визнане відстрочене податкове зобов'язання (від дооцінки основних засобів минулих періодів) | 1 735 | - | (471) | 1 265 | |||