Отчет о прибылях и убытках 4 отчет о движении денежных средств 5
| Вид материала | Отчет |
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1519.25kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1474.96kb.
- Отчет о прибылях и убытках 2 Отчет о движении денежных средств, 1309.23kb.
- Отчет о прибылях и убытках 6 отчет о движении денежных средств, 520.43kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1258.09kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 43.59kb.
- Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма); Отчет о движении денежных средств (публикуемая, 254.5kb.
- Отчет о движении денежных средств представляет собой таблицу. Вграфе 3 отражаются, 142.79kb.
- Внешний отчет о движении денежных средств. Внутренний отчет о движении денежных средств, 32.1kb.
Анализ по срокам погашения на 31.12.2007 г.:
| (в тысячах рублей) | Средневзвешенная эффективная процентная ставка, % | до 1 мес. и до востребования | 1-3 мес. | 3 мес. - 1 год | Свыше 1 года | Без срока | Резервы | Просроченная | Всего |
| | | | | | | | | | |
| АКТИВЫ | | | | | | | | | |
| Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 8.92 | 287 130 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 287 130 |
| Ссуды и средства, предоставленные банкам, за вычетом резервов на возможные потери по ссудам | 9.72 | 183 832 | 0 | 80 783 | 614 | 0 | 0 | 0 | 265 229 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ссуды и средства, предоставленные клиентам, за вычетом резервов на возможные потери по ссудам | 18.62 | 9 119 | 283 668 | 128 311 | 91 900 | 0 | -54 248 | 26 761 | 485 511 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 9.93 | 0 | 0 | 10 214 | 53 102 | 0 | -62 | 0 | 63 254 |
| Всего активов, по которым начисляются проценты | | 480 081 | 283 668 | 219 308 | 145 616 | 0 | -54 310 | 26 761 | 1 101 124 |
| Денежные средства и их эквиваленты | | 357 831 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 357 831 |
| Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ | | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 047 | 0 | 0 | 9 047 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | 6 971 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6 971 |
| Средства в других банках | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Инвестиции в неконсолидированные дочерние и ассоциированные компании | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие активы | | 3 538 | 0 | 281 | 0 | 0 | -159 | 159 | 3 819 |
| Отложенный налоговый актив | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Основные средства | | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 866 | 0 | 0 | 20 866 |
| Нематериальные активы | | 0 | 0 | 0 | 0 | 335 | 0 | 0 | 335 |
| | | | | | | | | | |
| Всего активов, по которым не начисляются проценты | | 368 340 | 0 | 281 | 0 | 30 248 | -159 | 159 | 398 869 |
| ИТОГО АКТИВЫ | | 848 421 | 283 668 | 219 589 | 145 616 | 30 248 | -54 469 | 26 920 | 1 499 993 |
| | | | | | | | | | |
| ПАССИВЫ | | | | | | | | | |
| Депозиты банков | 4.86 | 317 087 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 317 087 |
| Счета клиентов | 9.22 | 234 992 | 26 671 | 230 586 | 81 525 | 0 | 0 | 0 | 573 774 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 6.64 | 0 | 0 | 0 | 1 882 | 0 | 0 | 0 | 1 882 |
| Субординированные депозиты | 9.07 | 0 | 0 | 0 | 58 627 | 0 | 0 | 0 | 58 627 |
| Всего обязательств, по которым начисляются проценты | | 552 079 | 26 671 | 230 586 | 142 034 | 0 | 0 | 0 | 951 370 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| Депозиты банков | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Счета клиентов | | 334 397 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 334 397 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | | 12 899 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 899 |
| Прочие обязательства | | 1 492 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 492 |
| Отложенное налоговое обязательство | | 1 056 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 056 |
| Всего пассивов, по которым не начисляются проценты | | 349 844 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 349 844 |
| ИТОГО ПАССИВЫ | | 901 923 | 26 671 | 230 586 | 142 034 | 0 | 0 | 0 | 1 301 214 |
| | | | | | | | | | |
| Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты | | -71 998 | 256 997 | -11 278 | 3 582 | 0 | -54 310 | 26 761 | 149 754 |
| Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, нарастающим итогом | | -71 998 | 184 999 | 173 721 | 177 303 | 177 303 | 122 993 | 149 754 | |
| Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, в процентах к общей сумме активов, нарастающим итогом | | -4.80% | 12.33% | 11.58% | 11.82% | 11.82% | 8.20% | 9.98% | |
Приведенная ниже таблица показывает распределение обязательств по состоянию на 31 декабря 2008 года по договорным срокам, оставшимся до погашения. Суммы в таблице представляют контрактные недисконтированные денежные потоки, которые отличаются от сумм, отраженных в бухгалтерском балансе, так как балансовые суммы основаны на дисконтированных денежных потоках.
В тех случаях, когда сумма к выплате не является фиксированной, сумма в таблице определяется исходя из условий, существующих на отчетную дату. Валютные выплаты пересчитываются с использованием обменного курса спот на отчетную дату.
В таблице ниже представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию на 31 декабря 2008 года:
-
(в тысячах рублей)
до 1 мес. и до востребования
1-6 мес.
6 мес. - 1 год
1 год – 5 лет
Более 5 лет
Всего
ПАССИВЫ
Депозиты банков
262 622
13 087
0
0
0
275 709
Счета клиентов
159 187
184 081
117 991
99 927
0
561 186
Выпущенные долговые ценные бумаги
172
5 480
2 950
4 215
0
12 817
Обязательство по текущему налогу на прибыль
0
0
0
0
0
0
Субординированные депозиты
625
1 995
2 637
21 040
63 289
89 586
Прочие обязательства
2 087
130
0
0
0
2 217
Обязательства по неиспользованным кредитным линиям и гарантиям
45 467
227
135
0
0
45 829
Обязательства по аренде
1 265
6 326
7 591
69 839
0
85 021
ИТОГО ПОТЕНЦИАЛЬНЫХ БУДУЩИХ ВЫПЛАТ ПО ФИНАНСОВЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ
471 425
211 326
131 304
195 021
63 289
1 072 365
В таблице ниже представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию на 31 декабря 2007 года:
-
(в тысячах рублей)
до 1 мес. и до востребования
1-6 мес.
6 мес. - 1 год
1 год – 5 лет
Более 5 лет
Всего
ПАССИВЫ
Депозиты банков
317 512
0
0
0
0
317 512
Счета клиентов
559 044
160 804
114 543
113 298
0
947 689
Субординированные депозиты
627
2 417
2 417
19 336
70 066
94 863
Выпущенные долговые ценные бумаги
12 899
0
0
2 300
0
15 199
Обязательство по текущему налогу на прибыль
1 056
0
0
0
0
1 056
Прочие обязательства
1 492
0
0
0
0
1 492
Обязательства по неиспользованным кредитным линиям и гарантиям
66 609
5 314
105
0
0
72 028
Обязательства по аренде
1 048
5 237
6 285
14 821
0
27 391
ИТОГО ПОТЕНЦИАЛЬНЫХ БУДУЩИХ ВЫПЛАТ
ПО ФИНАНСОВЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ
960 287
173 772
123 350
149 755
70 066
1 477 230
- АНАЛИЗ ПО ВИДАМ ВАЛЮТ
Ниже приведен анализ по видам валют на 31.12.2008г.:
| (в тысячах рублей) | Рубли | Долл. США | Евро | Прочие валюты | Резервы (включая резервы на потери) | Всего |
| 1 долл. = 29,3804 руб. | 1 евро = 41,4411 руб. | |||||
| АКТИВЫ | ||||||
| | ||||||
| Денежные средства и их эквиваленты | 98 651 | 3 469 | 1 159 | 0 | 0 | 103 279 |
| Обязательные резервы в Центральном Банке | 872 | 0 | 0 | 0 | 0 | 872 |
| Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 142 750 | 0 | 0 | 0 | (11 171) | 131 579 |
| Средства в других банках | 0 | 33 227 | 0 | 0 | 0 | 33 227 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 499 673 | 0 | 70 612 | 0 | (54 885) | 515 400 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 44 226 | 0 | 0 | 0 | 0 | 44 226 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 226 948 | 0 | 0 | 0 | 0 | 226 948 |
| Прочие активы | 5 651 | 173 | 0 | 0 | (655) | 5 169 |
| Отложенный налоговый актив | 189 | 0 | 0 | 0 | 0 | 189 |
| Основные средства | 18 528 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18 528 |
| Нематериальные активы | 1 950 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 950 |
| ВСЕГО АКТИВЫ | 1 039 438 | 36 869 | 71 771 | 0 | (66 711) | 1 081 367 |
| | ||||||
| ПАССИВЫ | ||||||
| | ||||||
| Депозиты банков | 257 893 | 16 159 | 0 | 0 | 0 | 274 052 |
| Счета клиентов | 473 615 | 19 429 | 32 743 | 0 | 0 | 525 787 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 12 817 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12 817 |
| Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Субординированные депозиты | 58 625 | 0 | 0 | 0 | 0 | 58 625 |
| Прочие обязательства | 1 997 | 220 | 0 | 0 | 0 | 2 217 |
| | | | | | | |
| ИТОГО ПАССИВЫ | 804 947 | 35 808 | 32 743 | 0 | 0 | 873 498 |
| | | | | | | |
| ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ | 234 491 | 1 061 | 39 028 | 0 | (66 711) | 207 869 |
Анализ по видам валют на 31.12.2007 г.:
| (в тысячах рублей) | Рубли | Долл. США | Евро | Прочие валюты | Резервы (включая резервы на потери) | Всего |
| 1 долл. = 24,5462 руб. | 1 евро = 35,9332 руб. | |||||
| АКТИВЫ | | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 295 609 | 59 009 | 3 213 | 0 | 0 | 357 831 |
| Обязательные резервы в Центральном Банке | 9 047 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 047 |
| Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 294 101 | 0 | 0 | 0 | 0 | 294 101 |
| Средства в других банках | 173 938 | 80 498 | 10 793 | 0 | 0 | 265 229 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 539 759 | 0 | 0 | 0 | (54 248) | 485 511 |
| Инвестиции в неконсолидированные дочерние и зависимые компании | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 63 254 | 0 | 0 | 0 | 0 | 63 254 |
| Прочие активы | 3 873 | 105 | 0 | 0 | (159) | 3 819 |
| Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Основные средства | 20 866 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 866 |
| Нематериальные активы | 335 | | | | | 335 |
| ИТОГО АКТИВЫ | 1 400 782 | 139 612 | 14 006 | 0 | (54 407) | 1 499 993 |
| | | | | | | |
| ПАССИВЫ | | | | | | |
| | | | | | | |
| Депозиты банков | 204 112 | 112 975 | 0 | 0 | 0 | 317 087 |
| Счета клиентов | 885 576 | 8 112 | 14 483 | 0 | 0 | 908 171 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 14 781 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14 781 |
| Субординированные депозиты | 58 627 | 0 | 0 | 0 | 0 | 58 627 |
| Прочие обязательства | 801 | 691 | 0 | 0 | 0 | 1 492 |
| Отложенное налоговое обязательство | 1 056 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 056 |
| ИТОГО ПАССИВЫ | 1 164 953 | 121 778 | 14 483 | 0 | 0 | 1 301 214 |
| | | | | | | |
| ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ | 235 829 | 17 834 | (477) | 0 | (54 407) | 198 779 |
В таблице ниже представлено изменение финансового результата и собственных средств Банка в результате возможных изменений обменных курсов, используемых на отчетную дату, при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными:
| | На 31 декабря 2008 года (тыс. руб.) | На 31 декабря 2007 года (тыс. руб.) | ||
| | Руб./доллар США +5% | Руб./доллар США -5% | Руб./доллар США +5% | Руб./доллар США -5% |
| | | | | |
| Влияние на прибыли и убытки | 53 | (53) | 892 | (892) |
| | | | | |
| Влияние на капитал | 53 | (53) | 892 | (892) |
| | На 31 декабря 2008 года (тыс. руб.) | На 31 декабря 2007 года (тыс. руб.) | ||
| | Руб./евро +5% | Руб./ евро -5% | Руб./ евро +5% | Руб./евро -5% |
| | | | | |
| Влияние на прибыли и убытки | 1 951 | (1 951) | (24) | 24 |
| | | | | |
| Влияние на капитал | 1 951 | (1 951) | (24) | 24 |
- АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ. ПРОЧИЙ ЦЕНОВОЙ РИСК
Ценовой риск – это риск изменений в стоимости финансового инструмента в результате изменения рыночных цен, независимо от того, вызваны ли эти изменения факторами, специфичными для отдельной ценной бумаги Или ее эмитента, или факторами, влияющими на все ценные бумаги, обращаемые на рынке. Банк подвержен ценовому риску в связи с влиянием общих или специфичных изменений на рынке на ее продукты.
Для управления ценовым риском Банк использует периодическую оценку потенциальных убытков, которые могут быть понесены в результате негативных изменений конъюнктуры рынка, и устанавливает адекватные ограничения на величину допустимых убытков, а также требования в отношении нормы прибыли и залогового обеспечения. В отношении обязательств по неиспользованным кредитам Банк может понести убыток в сумме, равной общей сумме таких обязательств. Однако вероятная сумма убытка ниже общей суммы таких обязательств, поскольку в большинстве случаев возникновение обязательств зависти от определенных условий, изложенных в кредитных соглашениях.
| Виды финансовых инструментов | На 31 декабря 2008 года | На 31 декабря 2007 года |
| облигации федерального займа | 0 | 65 296 |
| облигации банков | 121 701 | 83 303 |
| корпоративные облигации | 7 982 | 131 200 |
| Облигации предприятий | 0 | 0 |
| акции банков | 0 | 2 259 |
| корпоративные акции | 1 896 | 4 712 |
| кредиты для перепродажи | 0 | 7 331 |
| ИТОГО финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 131 579 | 294 101 |
| Влияние - 10% | 13 158 | 29 410 |