Отчет о прибылях и убытках 4 отчет о движении денежных средств 5

Вид материала

Отчет

Содержание Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки Виды финансовых инструментов Имеющиеся в наличии для продажи Финансовые активы Итого финансовых активов

Подобный материал:

• Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
• Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1519.25kb.
• Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1474.96kb.
• Отчет о прибылях и убытках 2 Отчет о движении денежных средств, 1309.23kb.
• Отчет о прибылях и убытках 6 отчет о движении денежных средств, 520.43kb.
• Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1258.09kb.
• Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 43.59kb.
• Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма); Отчет о движении денежных средств (публикуемая, 254.5kb.
• Отчет о движении денежных средств представляет собой табли­цу. Вграфе 3 отражаются, 142.79kb.
• Внешний отчет о движении денежных средств. Внутренний отчет о движении денежных средств, 32.1kb.

26. СВЕРКА КАТЕГОРИЙ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ С КАТЕГОРИЯМИ ОЦЕНКИ
    

В соответствии с МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» Банк относит свои финансовые активы в следующие категории: (а) кредиты и дебиторская задолженность; (б) финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи; (в) финансовые активы, удерживаемые до погашения; и (г) финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости на счете прибылей и убытков. Ниже представлена сверка категорий финансовых активов с вышеуказанными категориями оценки


По состоянию на 31 декабря 2008 года:

(в тысячах российских рублей)	Категории финансовых инструментов
Виды финансовых инструментов	Оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	Кредиты и дебиторская задолженность	Удерживаемые до погашения	Имеющиеся в наличии для продажи	Итого
ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты	103 279				103 279
- Наличные средства	21 101				21 101
- Остатки по счетам в ЦБ РФ	46 601				46 601
- Корреспондентские счета в банках-нерезидентах	0				0
- Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках-резидентах	35 577				35 577
Обязательные резервы в ЦБ РФ	872				872
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	131 579				131 579
- Облигации банков	121 701				121 701
- Корпоративные облигации	7 982				7 982
- Корпоративные акции	1 896				1 896
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи				44 226	44 226
- Долговые обязательства кредитных организаций				25 233	25 233
- корпоративные облигации				18 993	18 993
Паи паевых инвестиционных фондов
Финансовые активы, удерживаемые до погашения			226 948		226 948
- Муниципальные облигации			10 013		10 013
- Облигации банков			77 304		77 304
- Корпоративные облигации			139 631		139 631
Средства в других банках		33 227			33 227
Ссуды, выданные другим банкам		33 227			33 227
Гарантийные депозиты для обеспечения расчетов по операциям с платежными картами
Кредиты и дебиторская задолженность		515 400			515 400
- Кредиты коммерческим организациям		402 013			402 013
- Кредиты некоммерческим организациям		16 137			16 137
- Кредиты индивидуальным предпринимателям		16 905			16 905
- Кредиты физическим лицам		80 345			80 345
- Дебиторская задолженность
Прочие активы		5 169			5 169
Отложенный налоговый актив		189			189
Итого финансовых активов	235 730	553 985	226 948	44 226	1 060 889