Отчет о прибылях и убытках 4 отчет о движении денежных средств 5
| Вид материала | Отчет |
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1519.25kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1474.96kb.
- Отчет о прибылях и убытках 2 Отчет о движении денежных средств, 1309.23kb.
- Отчет о прибылях и убытках 6 отчет о движении денежных средств, 520.43kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1258.09kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 43.59kb.
- Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма); Отчет о движении денежных средств (публикуемая, 254.5kb.
- Отчет о движении денежных средств представляет собой таблицу. Вграфе 3 отражаются, 142.79kb.
- Внешний отчет о движении денежных средств. Внутренний отчет о движении денежных средств, 32.1kb.
Банк подвержен ограниченному риску изменения цены облигаций, находящихся в портфеле Банка. Если бы на 31 декабря 2008 года цены на облигации были на 10% меньше, при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль за год составила бы на 13 158 тыс. руб. меньше (на 31.12.2007 г. на 29 410 тыс. руб.), в основном в результате обесценения корпоративных облигаций, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток (на 31.12.2007 г. еще и за счет государственных облигаций), а прочие компоненты собственного капитала составили бы на 13 158 тыс. руб. меньше (на 31.12.2007 г. на 29 410 тыс. руб.).
- АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ. ПРОЦЕНТНЫЙ РИСК
Ниже представлен анализ чувствительности прибыли и капитала Банка к изменению размера процентной ставки на 100 базисных пунктов (1%) по состоянию на 31.12.2008 и 31.12.2007, при том, что другие переменные остались неизменными.
| (в тысячах рублей) | На 31 декабря 2008 года (тыс. руб.) | На 31 декабря 2007 года (тыс. руб.) | ||
| Ставка процента +1% | Ставка процента -1% | Ставка процента +1% | Ставка процента -1% | |
| АКТИВЫ | ||||
| Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 297 | (1 297) | 2 871 | (2 871) |
| Ссуды и средства, предоставленные банкам | 332 | (332) | 2 652 | (2 652) |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 5 703 | (5 703) | 5 398 | (5 398) |
| Инвестиции в неконсолидированные дочерние и зависимые компании | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 442 | (442) | 0 | 0 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 2 381 | (2 381) | 633 | (633) |
| | | | | |
| ПАССИВЫ | | | | |
| Депозиты банков | (2 737) | 2 737 | (3 171) | 3 171 |
| Счета клиентов | (4 000) | 4 000 | (5 738) | 5 738 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 0 | 0 | (19) | 19 |
| Субординированные депозиты | (586) | 586 | (586) | 586 |
| | | | | |
| Чистое влияние на прибыль до налогообложения | 2 832 | (2 832) | 2 040 | (2 040) |
| | | | | |
| Чистое влияние на капитал | 2 832 | (2 832) | 2 040 | (2 040) |
| | | | | |
36.ГЕОГРАФИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ
Ниже представлена сегментная информация по основным географическим сегментам Банка за период, закончившийся 31 декабря 2008 г.
| (в тысячах рублей) | 31 декабря 2008 г. | 31 декабря 2007 г. | ||||
| Страны ОЭСР | Страны не ОЭCР | Не определен (вкл. резервы на возможные потери) | Страны ОЭСР | Страны не ОЭCР | Не определен (вкл. резервы на возможные потери) | |
| АКТИВЫ | | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 0 | 103 279 | 0 | 0 | 357 831 | 0 |
| Обязательные резервы в Центральном Банке | 0 | 872 | 0 | 0 | 9 047 | 0 |
| Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 131 579 | 0 | 0 | 294 101 | 0 |
| Средства в других банках | 902 | 32 325 | 0 | 614 | 264 615 | 0 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 0 | 570 285 | (54 885) | 0 | 539 759 | (54 248) |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 44 226 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 0 | 238 119 | (11 171) | 0 | 63 316 | (62) |
| Прочие активы | 0 | 5 824 | (655) | 0 | 3 978 | (159) |
| Отложенный налоговый актив | 0 | 189 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Основные средства | 0 | 18528 | 0 | 0 | 20 866 | 0 |
| Нематериальные активы | 0 | 1 950 | 0 | 0 | 335 | 0 |
| ИТОГО АКТИВЫ | 902 | 1 147 176 | (66 711) | 614 | 1 553 848 | (54 469) |
| | | | | | | |
| ПАССИВЫ | | | | | | |
| Депозиты банков | 0 | 274 052 | 0 | 0 | 317 087 | 0 |
| Счета клиентов | 0 | 525 787 | 0 | 0 | 908 171 | 0 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 0 | 12 817 | 0 | 0 | 14 781 | 0 |
| Субординированные депозиты | 0 | 58 625 | 0 | 0 | 58 627 | 0 |
| Прочие обязательства | 0 | 2 217 | 0 | 0 | 1 492 | 0 |
| Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 056 | 0 |
| | | | | | | |
| ИТОГО ПАССИВЫ | 0 | 873 498 | 0 | 0 | 1 301 214 | 0 |
| | | | | | | |
| ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ | 902 | 273 678 | (66 711) | 614 | 252 634 | (54 469) |
| | | | | | | |
Активы, обязательства и обязательства кредитного характера в основном распределены на основании фактического местонахождения контрагентов. Наличные денежные средства, драгоценные металлы, основные средства и капитальные затраты распределяются по месту их хранения или фактического расположения. Клиентами Банка преимущественно являются юридические и физические лица, находящиеся в г. Екатеринбурге.
37. СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ
Существенных событий, оказавших влияние на финансовую отчетность, после отчетной даты не произошло.
По решению общего годового собрания акционеров (протокол № 49 от 10.04.2009г.) принято решение не выплачивать дивиденды за 2008г.
Распределение прибыли:
- 5% направлено на формирование резервного фонда,
- 95% оставлено в распоряжении Банка.
Утверждено и подписано от имени Правления 19 июня 2009 г.
-
______________________________
И.о.Председателя правления Зайков М.В.
______________________________
Главный бухгалтер Зубова О.В.
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Акционерам и Совету директоров Закрытого акционерного общества «Сберегательный и инвестиционный банк»
Мы провели аудиторскую проверку прилагаемого бухгалтерского баланса Закрытого акционерного общества «Сберегательный и инвестиционный банк» ЗАО «Сберинвестбанк» (далее – «Банк») по состоянию на 31 декабря 2008 года, а также соответствующих отчетов о прибылях и убытках, о движении денежных средств и об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся на эту дату. Ответственность за подготовку и достоверность данной финансовой отчетности несет руководство Банка. Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности указанной финансовой отчетности на основании проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита.
В соответствии с этими стандартами аудит планируется и проводится таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включал проверку на выборочной основе документальных подтверждений сумм и пояснений к финансовой отчетности. Наша работа также состояла в том, чтобы оценить используемые принципы бухгалтерского учета и значительные допущения, сделанные руководством, а также общее представление финансовой отчетности. Мы считаем, что проделанная нами работа дает достаточные основания для нашего заключения.
По нашему мнению, финансовая отчетность организации - Закрытое акционерное общество «Сберегательный и инвестиционный банк» ЗАО «Сберинвестбанк» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2008г. и результаты ее финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 декабря 2008г. включительно в соответствии с требованиями Международных стандартов в части подготовки финансовой отчетности.
19 июня 2009г.
Руководитель проверки,
заместитель генерального директора
по банковскому аудиту, аудитор _____________ В.П. Кондратьева
(квалификационный аттестат Минфина
РФ в области банковского аудита
№К000705 на неограниченный срок,
выдан в порядке обмена 26.08.2002 г.)
Начальник отдела МСФО _____________ Т.И. Корноухова
(Диплом АССА по Международной
Финансовой Отчетности 1480192 выдан
Июль 2006 года).
Специалист по аудиту банков _____________ А.В. Котова
Генеральный директор, к.э.н. _____________ В.М. Бойков
(квалификационный аттестат Минфина
РФ в области банковского аудита
№К018251 на неограниченный срок,
выдан в порядке обмена 05.08.2004 г.)