Гелюта Ирина Валерьевна учебно-методический комплекс

Вид материала

Учебно-методический комплекс

Содержание Учебно-методический комплекс по дисциплине Гелюта Ирина Валерьевна, к.э.н., доцент Федеральное агентство железнодорожного транспорта "Московский государственный университет путей сообщения» Рабочая учебная программа по дисциплине Цель изучения дисциплины Требования к уровню освоения содержания дисциплины Объем дисциплины и виды учебной работы Разделы дисциплины и виды занятий Содержание разделов дисциплины Биржа и биржевое дело. Лабораторный практикум Учебно-методическое обеспечение дисциплины МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ обеспечение дисциплины Методические указания к выполнению контрольной работы Методические указания к выполнению Д= (с-к+п-в)/о Методические указания к выполнению задания №2 Таблица 2 Исходные данные Темы для самостоятельной работы студентаи их примерный объем ... Полное содержание

Подобный материал:

• Красавина Екатерина Валерьевна должность доцент учебно-методический комплекс, 792.27kb.
• Слезко Ирина Викторовна. Математический анализ учебно-методический комплекс, 1104.84kb.
• Ирина Борисовна Бархатова, доцент кафедры вокального искусства института музыки, театра, 252.18kb.
• Албегова Ирина Федоровна учебно-методический комплекс, 210.41kb.
• Албегова Ирина Федоровна учебно-методический комплекс, 246.74kb.
• Карташова Ольга Юрьевна Должность доцент Рецензенты: Мошкова Ирина Николаевна ученая, 202.78kb.
• Слезко Ирина Викторовна. Дополнительные главы математического анализа учебно-методический, 383.86kb.
• Парамонова Татьяна Николаевна д э. н., профессор Красюк Ирина Николаевна к э. н., доцент,, 1704.02kb.
• Учебно-методический комплекс умк учебно-методический комплекс общие основы педагогики, 974.02kb.
• И. Л. Литвиненко учебно-методический комплекс по дисциплине международный туризм ростов-на-Дону, 398.8kb.

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

"МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ»

(МИИТ)

УТВЕРЖДАЮ: Проректор по учебно-методической работе -директор РОАТ ______________В.И. Апатцев «_____» ____________2011 г.

Кафедра «Бухгалтерский учет и экономическая информатика»


Автор к.э.н., доцент Гелюта Ирина Валерьевна


Учебно-методический комплекс по дисциплине


Деньги, кредит, банки


Спецuальность/направленuе: 080109 Бухгалтерский учет, анализ и аудит

Утверждено на заседании Учебно-методической комиссии РОАТ Протокол № 4 «01» июля 2011 г. Председатель УМК_______А.В. Горелик

Утверждено на заседании кафедры Протокол № 9 «23» июня 2011 г. Зав.кафедрой_________В.Ю. Демихов

Москва 2011 г.


Автор-составитель:

Гелюта Ирина Валерьевна, к.э.н., доцент


Учебно-методический комплекс по дисциплине Деньги, кредит, банки составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования и на основании примерной учебной программы данной дисциплины в соответствии с государственными требованиями к минимуму содержания и уровню подготовки экономиста по специальности 080109 Бухгалтерский учет, анализ и аудит


Дисциплина входит в федеральный компонент цикла общих экономических дисциплин специальности и является обязательной для изучения.


ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

"МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ»

(МИИТ)

СОГЛАСОВАНО: Выпускающая кафедра «Бухгалтерский учет и экономическая информатика» Зав. кафедрой В.Ю. Демихов «_____» ____________2011 г.

УТВЕРЖДАЮ: Проректор по учебно-методической работе -директор РОАТ ______________В.И. Апатцев «_____» ____________2011 г.

Кафедра «Бухгалтерский учет и экономическая информатика»


Автор к.э.н., доцент Гелюта Ирина Валерьевна


РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА ПО ДИСЦИПЛИНЕ


Деньги, кредит, банки


Спецuальность/направленuе: 080109 Бухгалтерский учет, анализ и аудит

Утверждено на заседании Учебно-методической комиссии РОАТ Протокол № 4 «01» июля 2011 г. Председатель УМК_______ А.В. Горелик

Утверждено на заседании кафедры Протокол № 9 «23» июня 2011 г. Зав.кафедрой_________В.Ю. Демихов

Москва 2011 г.

ЦЕЛЬ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Дисциплина «Деньги. Кредит. Банки» входит в общепрофессиональный образовательный цикл. Цель данной дисциплины – рассмотреть в процессе изучения данной дисциплины студентами денежно-кредитных отношений, становления рынка, ссудных капиталах, денежных обращений, возникновение банков и развитие в банковской системе. В связи с этим, дисциплина курса «Деньги. Кредит. Банки» является основополагающей в системе подготовки дипломированных бухгалтеров, курс тесно связан с дисциплиной «Финансы и кредит», «Финансы предприятий».

Усвоение студентами содержания дисциплины позволяет им эффективно использовать полученные знания в дальнейшей практической, учебной или научной деятельности.


ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Изучив дисциплину «Деньги. Кредит. Банки», студент должен:

1.  Иметь:

- представление о содержании, месте и роли экономических категорий «Деньги, кредит», сущности этих явлений, характере их проявлений в экономике, роли и значений коммерческих банков, банковской системы в экономике страны, задачах центрального банка.

2. Знать:

• основные методы, применяемые центральным банком для управления, банковской системой и ликвидностью коммерческих банков, проведение денежно-кредитной политики.
  

Уметь:

• читать, обобщать и анализировать виды кредитов;
  
• различать источники и структуру доходов и расходов банков;
  
• понимать процентную ставку рефинансирования, её экономическую сущность в развитии банковской системы в целом;
  
• понимать скорость обращения денег, денежной массы, денежных агрегатов;
  
• различать активные и пассивные операции коммерческих банков.
  

3. После успешного завершения изучения дисциплины студент должен быть способен применить теоретические знания на практике, понимать сущность денежных отношений, самостоятельно приобретать новые знания по проблематике дисциплины и использовать их, а также владеть специальной терминологией по профилю дисциплины «Деньги. Кредит. Банки».


ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ

Вид учебной работы	Заочная форма
№ курса	3
Общая трудоемкость дисциплины	150
Аудиторные занятия	20
Лекции	12
Практические занятия	8
Лабораторный практикум	-
Самостоятельная работа	130
Контрольная работа	2 контрольных работы
Вид итогового контроля	экзамен

РАЗДЕЛЫ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ ЗАНЯТИЙ

№ п/п	Раздел дисциплины	Лекции, час	Практические занятия, час	Лабораторный практикум, час
1.	Сущность и функции денег.	2	2	-
2.	Денежное обращение и денежная система.	2	2	-
3.	Рынок ссудных капиталов.	2	2	-
4.	Банки и банковское дело.	2	2	-
5.	Биржи и биржевое дело	2	-	-
6.	Международная валютная система	1	-	-
7.	Международные денежные рынки и финансовые институты	1	-	-
	Итого	12	8

СОДЕРЖАНИЕ РАЗДЕЛОВ ДИСЦИПЛИНЫ

Введение

Раздел 1.

Сущность и функции денег. Возникновение денег. Сущность денег как всеобщего товарного эквивалента. Формы проявления сущности денег: форма всеобщей непосредственной обмениваемости, самостоятельная форма меновой стоимости.

Функции денег. Деньги как мера стоимости. Стоимость и цена. Масштаб цен. Деньги как средство обращения. Сфера применения денег в функции средства обращения. Функция денег как средства накопления. Тезаврация денег.

Кредитный характер денег. Товарное производство и товарное обращение — основа функционирования товарных денег. Кредит как экономическая категория. Необходимость и сущность кредита. Функции кредита.

Использование денег в сфере международных экономических отношений. Мировые деньги. Взаимосвязь функций денег в условиях товарного производства. Теории денег: номиналистическая, металлическая, количественная.

Раздел 2.

Денежное обращение и денежная система. Понятие денежного обращения. Денежный оборот. Безналичный и наличный денежный оборот. Взаимосвязь двух сфер денежного оборота в процессе обращения товаров. Безналичные расчеты в РФ. Перспективы развития безналичного денежного оборота. Движение наличных денег. Сужение сферы применения наличных денег.

Необходимость обоснованного определения необходимого количества денег в обращении. Основные методы определения необходимого для обращения количества денег. Денежные агрегаты. Состав денежных агрегатов в зависимости от целей анализа. Баланс доходов и расходов. Проблема сбалансированности доходов и расходов населения.

Использование баланса как инструмента регулирования массы денег в обращении и определения покупательного спроса населения.

Понятие денежной системы. Элементы денежной системы. Современная денежная система развитых стран. Денежная система РФ.

Теории инфляции. Формы и методы антиинфляционной политики.

Раздел 3.

Рынок ссудных капиталов. Становление рынка ссудных капиталов. Сущность рынка ссудных капиталов. Функции и структура рынка ссудных капиталов. Институты рынка ссудных капиталов. Кредитная система. Организация кредитной системы.

Кредитная система как совокупность кредитных отношений, форм кредита и кредитных учреждений. Структура кредитной системы. Особенности организации кредитной системы развитых стран. Кредитная система РФ.

Раздел 4.

Банки и банковское дело. Возникновение банковского дела. Функции и типы банков. Формы организации банков.

Центральный банк. Функции Центрального банка. Основной инструментарий и методы проведения денежно-кредитного регулирования Центрального банка: право эмиссии, учетная политика, политика открытого рынка, политика минимальных резервов, депозитная политика.

Коммерческие банки. Организация коммерческих банков. Функции коммерческих банков.

Пассивные операции коммерческих банков. Депозитные операции. Сберегательные операции. Другие формы размещения денег.

Активные операции коммерческих банков. Виды кредитов и кредитных сделок. Контокоррентный кредит. Операции с ценными бумагами и учетный кредит. Акцептный кредит. Ломбардный кредит. Онкольный кредит. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное кредитование.

Проблемы обеспечения кредитов. Инвестиционная деятельность коммерческих банков. Политика коммерческих банков. Финансовые услуги коммерческих банков. Платежный оборот. Инкассо. Торговля валютой.

Сберегательные банки. Функции сберегательных банков. Инвестиционные банки. Функции инвестиционных банков. Пассивные и активные операции инвестиционных банков. Ипотечные банки. Пассивные и активные операции ипотечных банков. Организация банковского дела в развитых странах. Банковское дело в РФ. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты.

Раздел 5.

Биржа и биржевое дело. Развитие биржевого дела. Образование фиктивного капитала. Структура фиктивного капитала. Фондовые биржи.

Организация фондовой биржи. Операционный механизм фондовой биржи. Биржевые сделки. Виды биржевых сделок. Ценные бумаги. Акции. Облигации. Портфель ценных бумаг. Диверсификация портфеля ценных бумаг. Формирование биржевого курса ценных бумаг. Биржа как инструмент мобилизации денежных капиталов. Фондовые биржи развитых стран. Важнейшие фондовые биржи. Цюрихская биржа. Франкфуртская биржа. Лондонская биржа. Нью-Йоркская биржа. Развитие фондовых бирж РФ.

Раздел 6.

Международная валютная система. Элементы валютной системы. Образование международной валютной системы. Организация международной валютной системы. Внешняя торговля - главный элемент экономического сотрудничества. Плавание валютных курсов. Европейская валютная система. Балансы международных расчетов. Расчетный баланс. Баланс международной задолженности. Платежный баланс. Сбалансированность платежного баланса. Платежный баланс РФ.

Раздел 7.

Международные денежные рынки и финансовые институты. Мировой рынок ссудных капиталов. Структура мирового рынка ссудных капиталов. Институциональная структура. Мировой денежный рынок. Мировой финансовый рынок. Международный кредит. Классификация международного кредита. Международные валютно-кредитные организации. Международный валютный фонд (МВФ), Банк международных расчетов (БМР). Международный банк реконструкции и развития (МБРР). Региональные банки развития. Взаимосвязь национальных и международных денежных рынков и рынков капитала.


ЛАБОРАТОРНЫЙ ПРАКТИКУМ

Не предусмотрен


ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

№ п/п	№ раздела дисциплины	Наименование практических занятий
1	1	Сущность и функции денег.
2	2	Денежное обращение и денежная система.
3	3	Рынок ссудных капиталов.
4	4	Банки и банковское дело.

  Учебно-методическое обеспечение дисциплины

Рекомендуемая литература

1. Деньги, кредит, банки: учебник / Финансовая академия при Правительстве РФ; под ред. О. И. Лаврушина. - 7-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008.
   
2. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / И. В. Меркулова, А. Ю. Лукьянова. - М.: КНОРУС, 2010.
   
3. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник / Под ред. Г. Б. Поляка. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2008.
   

Дополнительная литература

1. Банковское дело: учебник/О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова [и др.].; под ред. О. И. Лаврушина; Фин. акад. при Правительстве РФ. - 8-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2009.
   
2. Деньги, кредит, банки: Учебник / В. А. Щегорцов, В. А. Таран; ред.: В. А. Щегорцов; УМЦ "Профессиональный учебник"; МГУ им. М.В. Ломоносова. - М.: Юнити-Дана, 2005.
   
3. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / В. Ф. Данилин, В. В. Ильин, Н. М. Петелина ; под ред. : В. Ф. Данилина ; Управление кадров и учебных заведений Федерального агентства железнодорожного транспорта. - М.: Маршрут, 2005.
   
4. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая. Текст, комментарии,
   алфавитно-предметный указатель/Под ред. О. М. Козырь. - М.:
   Международный центр финансово-экономического развития, 2004.
   

Средства обеспечения освоения дисциплины

Специальные средства не предусмотрены


МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ обеспечение дисциплины

Не предусмотрено


МЕТОДИЧЕСКИЕ Рекомендации для студентов

а) Контрольная работа №1

Контрольная работа предполагает самостоятельную работу студента по сбору и письменному изложению материала на заданную тему.

При выполнении контрольной работы необходимо указать
номер варианта, тему и план работы, выделить в тексте вопросы
плана, проставить номера страниц, привести список использованной
литературы. В списке использованной литературы должно быть не
менее 5-7 источников, включая законы и другие нормативные
документы.

В методических указаниях приводится примерный перечень вопросов, на основе которых может быть составлен план и выполнена контрольная работа.

Вариант выбирается по сумме двух последних цифр своего учебного шифра.

Тематика контрольных работ

1. Необходимость, сущность и функции денег. Роль денег.
   
2. Безналичный оборот. Формы безналичных расчетов.
   
3. Денежные теории и современный монетаризм.
   
4. Организация денежного обращения. Законы денежного обращения.
   
5. Денежные системы: история и современность.
   
6. Инфляция и ее регулирование.
   
7. Вексельное обращение в системе безналичных расчетов.
   
8. Необходимость и сущность кредита.
   
9. Кредитная система и ее значение для экономики страны.
   
10. Фондовые биржи.
    
11. Центральные банки и их роль в государстве.
    
12. Валютная система РФ.
    
13. Банковская система в современных условиях.
    
14. Активные операции коммерческих банков.
    
15. Основные проблемы и формы обеспечения возвратности кредита.
    
16. Специальные небанковские кредитно-финансовые институты.
    
17. Международный рынок ссудных капиталов.
    
18. Кредитная система Российской Федерации.
    
19. Пассивные операции коммерческих банков
    
20. Организация и развитие биржевого дела. Значение бирж.
    

б) Контрольная работа № 2


Контрольная работа №2 состоит из двух частей. В первой части контрольной работы следует определить количество денег, необходимых для обращения. Во второй части контрольной работы требуется рассчитать показатели кредитоспособности заемщика.

Исходные данные приведены в табл. 1 и 2.

Вариант выбирается по последней цифре своего учебного шифра. Листы тетради пронумеровать и оставить поля для замечаний рецензента.

Работы, выполненные не по своему варианту, к рецензированию не принимаются.

Задание №1

По данным табл. 1 определить количество денег, необходимых для обращения.

Проанализировать причины изменения количества денег, необходимых для обращения в отчетном периоде, по сравнению с базовым.

Задание №2

По данным выписки из баланса рассчитайте показатели кредитоспособности предприятия и сделайте вывод о возможности банковского кредита.

Методические указания к выполнению контрольной работы №1

При выполнении контрольной работы необходимо изучить необходимую литературу и на основе этого наиболее полно раскрыть теоретические вопросы по своему варианту. В контрольной работе должно найти отражение состояние проблемы в современных условиях, для чего следует использовать материалы периодических изданий.

1. При изложении темы "Необходимость, сущность и функции денег. Роль денег" следует отметить необходимость денежных отношений и природу современных денег. Важно показать изменения, произошедшие за последние десятилетия: прекращение размена денег на золото, изъятие золота из обращения и отмена золотых паритетов. Рассмотреть функции денег и показать многообразие и альтернативность подходов к функциям денег в различных денежных теориях. Показать роль денег в кругообороте доходов и продуктов. Отразить сущность различных денежных теорий.
   
2. При рассмотрении темы "Безналичный оборот. Формы безналичных расчетов" необходимо осветить вопросы сущности и принципов организации безналичных расчетов. Привести формы безналичных расчетов, порядок проведения и сферу использования каждой формы, обратить внимание на достоинства и недостатки. Необходимо показать важное экономическое значение безналичных расчетов в обращении, роль безналичных расчетов в снижении издержек обращения. К основным принципам, лежащим в основе организации безналичных расчетов относятся:
   

• обязательность хранения денежных средств хозяйствующих
  
• субъектов на расчетных, текущих и бюджетных счетах в банках;
  
• осуществление расчетов между предприятиями в безналичном порядке по расчетным документам через банковскую систему;
  
• совершение платежей с согласия плательщика на списание средств с его счета, если иное не предусмотрено действующим законодательством;
  
• подтверждение платежа сведениями о его исполнении и т.д.
  

Также рассмотреть сущность зачета взаимных требований как способа платежа, назвать факторы, влияющие на выбор конкретной формы платежа. Основными законодательными актами, регламентирующими порядок организации безналичных расчетов в России, являются ГК РФ, Положение о безналичных расчетах в РСФСР.

3. Освещая тему "Денежные теории и современный монетаризм", необходимо рассмотреть исторический аспект развития различных экономических школ и направлений, эволюции взглядов и представлений о роли и функциях денег. Раскрыть
   содержание и отличия количественной теории денег и ее современного направления развития (монетаристской теории) от других школ экономической мысли.
   
4. Раскрывая тему "Организация денежного обращения" необходимо обратить внимание на отличие понятий денежного оборота, денежного обращения, денежной массы; описать методы измерения денежной массы. Ответить на вопросы: В чем отличие денежных агрегатов в зависимости от содержания? От чего зависит скорость обращения денег? Показать особенности действия закона денежного обращения при обращении металлических, бумажных и кредитных денег. Дать понятие инфляции, видов и социально-экономических последствий инфляции.
   
5. При изложении темы "Денежные системы: современность и история" следует дать понятие денежной системы государства и ее элементов. Тип денежной системы зависит от того, в какой форме обращаются деньги: как товар - всеобщий эквивалент или как знаки стоимости. Соответственно, необходимо охарактеризовать системы обращения металлических денег и системы обращения кредитных и бумажных денег, при которых золото вытеснено из обращения.
   
6. Освещая вопросы темы "Инфляция и ее регулирование", следует раскрыть сущность инфляции как результат нарушения закона денежного обращения и форму ее проявления -обесценивание денег. Показать механизм влияния основных факторов, вызывающих инфляцию спроса и инфляцию издержек. Следует изложить финансовую и денежно-кредитную политику государства, направленную на подавление инфляции.
   
7. При изложении вопросов по теме "Вексельное обращение в системе безналичных расчётов" необходимо дать определение и выделить свойства векселя, позволяющие использовать его в платежном обороте вместо наличных денег. Следует осветить способ использования векселя при проведении взаимозачетов и кредитования между предприятиями и изложить основные проблемы, связанные с обращением векселей.
   
8. Излагая тему "Необходимость и сущность кредита", необходимо охарактеризовать кредит как экономическую категорию, проследить этапы развития кредитных отношений с момента их возникновения до настоящего времени, дать классификацию форм и видов кредитования, определить место кредитных операций в финансовых операциях кредитных учреждений. Отметить роль кредита в обеспечении непрерывности процесса общественного
   воспроизводства.
   
9. Освещая тему "Кредитная система и ее значение для экономики страны", необходимо дать понятие кредитной системы, рассмотреть формы организации и механизм функционирования кредитной системы. Провести сравнительный анализ форм организации кредитных систем наиболее развитых стран.
   
10. Излагая тему "Центральные банки и их роль в экономике", необходимо рассмотреть вопросы функций и роли Центрального Банка в экономике страны. Изложить принципы функционального построения банковских систем и определить место и роль Центрального Банка в банковских системах различного типа.
    
11. Уделить внимание таким основным функциям ЦБ, как эмиссия и контроль за денежным обращением, выполнением роли "кредитора в последней инстанции", "банка банков", управление государственным долгом и исполнение бюджета, определение приоритетных целей денежно-кредитной и валютной политики и их реализации.
    
12. Рассматривая тему "Валютная система РФ", необходимо осветить вопросы взаимодействия двух элементов, составляющих понятие "валютная система" - валютного механизма и валютных отношений, дать характеристику элементов национальной валютной системы: национальная валюта, валютный паритет и курс национальной валюты, условия конвертируемости, статус органов и учреждений, регулирующих обращение валюты. Осветить современное состояние национальной валютной системы, основные проблемы и пути их решения.
    
13. Излагая тему "Банковская система в современных условиях", необходимо кратко изложить вопросы сущности, функций и истории возникновения и развития банков. Рассмотреть технику и виды современных банковских операций (лизинг, факторинг, форфейтинг и т. п.). Дать общую характеристику национальной банковской системы и осветить основные проблемы и особенности ее развития. Отметить роль банков в экономике развитых стран и тенденции их развития в современных условиях.
    
14. Рассматривая тему "Активные операции коммерческих банков", необходимо исходить из принципиальной экономической сущности и функций ссудного капитала, а также осветить вопросы классификации ссудных операций, критериев и механизма предоставления ссуд, развития различных форм кредитования.
    
15. Излагая тему "Основные проблемы и формы обеспечения возвратности кредита", необходимо рассмотреть основные принципы и условия предоставления кредитов физическим и юридическим лицам, понятие и показатели кредитоспособности.
    
16. Охарактеризовать такие формы обеспечения кредита как: поручительство, гарантия, залог. Осветить недостатки и преимущества каждой из форм.
    
17. Освещая тему "Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты", необходимо отметить роль и место специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов в накоплении и мобилизации капиталов. Рассмотреть формы организации и деятельности различных учреждений на рынке денежных капиталов. Осветить основные финансовые операции специализированных кредитно-финансовых институтов и их специфику.
    
18. Освещая тему "Международный рынок ссудных капиталов", нужно рассмотреть понятие, эволюцию, и структуру мирового рынка ссудных капиталов, основные этапы становления. Необходимо исходить из того, что международные рынки представляют из себя совокупность отдельных национальных рынков. Рассмотреть различия между понятиями "рынок капиталов" и "денежный рынок".
    
19. Излагая тему "Кредитная система Российской Федерации", необходимо кратко изложить исторический аспект возникновения и эволюции банковского дела в России, рассмотреть современную структуру кредитной системы РФ, вопросы становления системы коммерческих банков, основные проблемы и тенденции развития банковской системы.
    
20. Рассматривая тему "Пассивные операции коммерческих банков", необходимо исходить из того, что пассивные операции коммерческих банков являются формой привлечения денежных средств для финансирования активных операций банка. Необходимо раскрыть сущность и содержание пассивных операций. Дать характеристику депозитным и сберегательным операциям коммерческих банков.
    
21. Освещая тему "Организация и развитие биржевого дела. Значение бирж", необходимо рассмотреть исторический аспект возникновения и развития биржевого дела. Биржа - это рынок, на котором представлены определенные товары, непосредственно не выносимые на рынок, имеющие четкие качественные и количественные характеристики, подтверждаемые документами, и цены, официально устанавливаемые на основе спроса и предложения.
    
22. Рассмотреть организацию и операционный механизм товарной, фондовой, и валютной бирж. Охарактеризовать участников биржевых операций и сущность заключаемых на биржевых рынках сделок. Дать оценку места и роли бирж в экономике современных стран.
    

Методические указания к выполнению задания 1задачи №2

Денежное обращение - это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Оно подразделяется на две сферы: наличную и безналичную.

Налично-денежное обращение - это движение наличных денег. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами).

Таблица 1

Исходные данные

Показатель	Вариант*
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	0
Сумма цен реализуемых товаров, С	312 380	290 340	320 240	420 300	222 230	280 260	222 320	430 310	470 320	480 310
Сумма взаимопогашающихся пла­тежей, В	85	28	128	96	86	26	64	87	26	128
Сумма цен товаров, про­данных в кредит, К	22 70	42 50	52 60	22 30	22 25	22 35	42 45	40 50	50 70	22 35
Сумма пла­тежей по обязательст­вам, П	22 11О	42 90	30 50	30 40	22 60	80 70	90 80	100 60	30 50	82 50
Количество оборотов де­нежной еди­ницы, О	8,5 8,0	11 7,0	12 6,0	10 7,0	6,5 8,0	15 8,0	12 7,0	15 7,0	45 7,0	8,0
Количество денег, необ­ходимых для обращения

* В числителе - данные отчетного периода, и знаменателе - базового периода.

Безналичное обращение - это движение денег безналичного оборота. Под ним понимаются прежде всего банковские депозиты на счетах клиентов, использование которых осуществляется с помощью чеков, кредитных карточек, электронных переводов, а также применяются векселя, сертификаты и т.д.

Количество денег, необходимых для обращения, определяют по формуле:

Д= (С-К+П-В)/О

где С - сумма цен реализуемых товаров;

К - сумма цен товаров, проданных в кредит; П - сумма платежей по обязательствам; В - сумма взаимопогашающихся платежей; О - среднее число оборотов денег как средства обращения и как средства платежа.

Таком образом, на количество денег, необходимых для обращения влияют факторы, зависящие от условий развития производства, уровень цен на товары и услуги. Обратное влияние на количество денег, необходимых для обращения, оказывают:

• степень развития кредита, так как, чем большая часть товаров продается в кредит, тем меньше денег требуется в обращении,
  
• развитие безналичных расчетов,
  
• скорость обращения денег.
  

Условия и закономерности поддержания денежного обращения определяются взаимодействием двух факторов: потребностями хозяйства в деньгах и фактическим поступлением денег в оборот. Если в обороте больше денег, чем требуется хозяйству, то это ведет к обесцениванию денег - понижению покупательной способности денежной единицы.

Методические указания к выполнению задания №2

Кредит - это движение ссудного капитала. В кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредиторы и заемщики. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок.

Таблица 2

Исходные данные

Показатель, млн. руб.	Вариант
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	0
Денежные средства в кассе и на расчетном счете ДС	200	60	100	10	20	50	100	100	50	150
Дебиторская задолжен­ность ДЗ	100	60	30	40	20	60	30	20	80	50
Запасы и за­траты 33	150	80	140	70	140	65	75	100	70	140
Краткосроч­ные финан­совые вло­жения КФЛ	10	30	50	10	60	20	25	50	30	15
Основные средства	130	74	140	180	100	120	160	120	155	135
Источники собственных средств	210	104	170	200	120	130	165	180	160	250
Краткосроч­ные кредиты банков и краткосроч­ные займы	180	130	115	40	90	40	40	70	50	120
Кредитор­ская задолженность	150	50	145	60	90	95	115	100	100	65
Долгосроч­ные кредиты банка	50	20	30	10	40	50	80	40	75	55

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя, размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах, и, наконец, условий его предоставления.

Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая такие, как:

1. коэффициент абсолютной ликвидности,
   
2. промежуточный коэффициент покрытия,
   
3. общий коэффициент покрытия,
   
4. коэффициент независимости.
   

Сравнение краткосрочных активов с краткосрочными пассивами (текущими обязательствами) характеризует абсолютную ликвидность, т.е. показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоко ликвидных активов.

К_а = (ДС + КФВ) / О

Где К_а - коэффициент абсолютной ликвидности;

ДС - денежные средства;

КФВ - краткосрочные финансовые вложения;

О - краткосрочные обязательства.

Нормы значения показателя:

Промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитаться по своим краткосрочным долговым обязательствам.

Он рассчитывается по формуле:

К_л = (ДС + КФВ+ДЗ) / О

где К_л - коэффициент промежуточной ликвидности;

ДЗ - дебиторская задолженность.

Достаточный критерий - в диапазоне 0,7-0,8. Коэффициент покрытия дает возможность установить, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств. В зависимости от форм расчетов, оборачиваемости оборотных средств и производственных особенностей предприятия, платежеспособность его считается обеспеченной при уровне 1 -2,5. Он рассчитывается по формуле:

К_л = (ДС + КФВ+ДЗ+ЗЗ) / О

где К_п - коэффициент покрытия;

33 - запасы и затраты.

Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности. Он определяется отношением собственного капитала к валюте баланса и исчисляется в процентах.

Оптимальное значение, обеспечивающее достаточно стабильное финансовое положение в глазах инвесторов и кредиторов, на уровне 50-60%.

Условная разбивка заемщиков по классности может быть осуществлена на основании следующих значений коэффициентов, используемых для определения их платежеспособности (табл. 3).

Таблица 3

Коэффициент	Класс поставщика
	1-й класс	2-Й класс	3-й класс
ка	0,2 и выше	0,15-0,2	менее 0,15
кк	0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
кп	2,0 и выше	1,0-2,0	менее 1,0
кн	более 60	40-60	менее 40

Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю - РЕЙТИНГ ЗАЕМЩИКА. Рейтинг определяется в баллах. Сумма балов рассчитывается путем умножения классности (1,2,3) любого показателя (например, К_а, К_к, К_п, К_н) и его доли (соответственно 30, 20, 30, 20) в совокупности (100). Так, к 1-му классу могут быть отнесены заемщики с суммой баллов от 100 до 150 баллов, ко 2-му классу - от 151 до 250 баллов, к 3-му классу - от 251 до 300 баллов.

С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные отношения. Так, первоклассным по кредитоспособности заемщикам банки могут открывать кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков.

Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств (гарантий, залога, поручительства, страхового полиса). Процентная ставка, соответственно, зависит от вида обеспечения.

Предоставление кредитов клиентам 3-го класса связано для банка с серьезным риском. В большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита клиенту 3-го класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного капитала. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне. В том случае, если кредит был выдан клиенту ранее, до ухудшения его финансового положения, банк должен проанализировать причины и последствия сложившейся ситуации с целью уберечь предприятие от банкротства, а при невозможности этого необходимо прекратить его дальнейшее кредитование.

Темы для самостоятельной работы студента
и их примерный объем

№ п/п	Наименование темы	Количество часов
1.	История развития денег.	8
2.	Развитие денежного обращения.	10
3.	Монетаристская и кейнсианская система денежного обращения на различных этапах экономического развития.	20
4.	Особенности развития рынка ссудного капитала.	20
5.	Развитие и появление бирж и биржевого дела.	10
6.	Развитие валютной системы, Золотой стандарт, Девиз, ЭКЮ, СДР, Евро.	10
7.	Особенности развития финансовых институтов в РФ.	20

МЕТОДИЧЕСКИЕ Рекомендации для преподавателя

Преподаватель, объясняя материал по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки», должен применить весь практический навык в сфере денежных отношений в рыночной экономике, обратить особое внимание на функции денег на современном этапе развития экономики, влияние кредитных отношений на развитие банковской системы в целом, показать основные функции Банка РФ и коммерческих банков, т.к. не зная основ формирования денежных потоков, денежной массы, скорости обращения денежной массы, студентам сложно будет объяснить значение банковской системы.

Так же стоит уделить особое внимание студентов на формирование и использование рынка ссудного капитала, формирование международной валютной системы. Применить практические навыки в области «Международные денежные рынки и финансовые институты», так как данная дисциплина «Деньги. Кредит. Банки» тесно связана с банковской системой РФ.

В связи с этим, дисциплина «Деньги. Кредит. Банки» является основополагающей в системе подготовки дипломированных экономистов и бухгалтеров.


МАТЕРИАЛЫ ТЕКУЩЕГО, ПРОМЕЖУТОЧНОГО И ИТОГОВОГО КОНТРОЛЯ ЗНАНИЙ СТУДЕНТОВ


Перечень примерных вопросов к экзамену

1. Необходимость, сущность и функции денег. Роль денег.
   
2. Безналичный оборот. Формы безналичных расчетов.
   
3. Денежные теории и современный монетаризм.
   
4. Организация денежного обращения. Законы денежного обращения.
   
5. Денежные системы: история и современность.
   
6. Инфляция и ее регулирование.
   
7. Вексельное обращение в системе безналичных расчетов.
   
8. Необходимость и сущность кредита.
   
9. Кредитная система и ее значение для экономики страны.
   

10. Фондовые биржи.
    
11. Центральные банки и их роль в государстве.
    
12. Валютная система РФ.
    
13. Банковская система в современных условиях.
    
14. Активные операции коммерческих банков.
    
15. Основные проблемы и формы обеспечения возвратности кредита.
    
16. Специальные небанковские кредитно-финансовые институты.
    

17. Международный рынок ссудных капиталов.
    
18. Кредитная система Российской Федерации.
    
19. Пассивные операции коммерческих банков.
    
20. Организация и развитие биржевого дела. Значение бирж.