Отчет совета директоров (наблюдательного совета) Банка о результатах развития Банка по приоритетным направлениям его деятельности Управление рисками

Вид материала

Отчет

Содержание Кредитный риск. Рыночные риски. Фондовый риск. Валютный риск. Процентный риск. Риски в отношении ликвидности и движения денежных средств. Операционный риск. Репутационный риск. Страновой риск. Стратегический риск. Распределение экономического капитала. Экономический капитал

Подобный материал:

• Приказ №852 от 08 июня 2011г. Предварительно утвержден: Советом директоров, 236.92kb.
• Годовой отчет за 2008 год Воротынск 2009 год, 867.92kb.
• Годовой отчет за 2010 год Воротынск 2011 год, 410.47kb.
• Годовой отчет за 2010 год Открытое акционерное общество, 677.88kb.
• Годовой отчет за 2008 год Закрытого акционерного общества «Ишимбайская чулочная фабрика», 368.97kb.
• Годовой отчет 2010 год содержание Обращение Генерального директора 4 Отчет Совета директоров, 491.9kb.
• Положение кредитной организации эмитента в отрасли, 489.01kb.
• Годовой отчет ОАО «волгабурмаш» за 2010 год Генеральный директор ОАО «Волгабурмаш», 584.12kb.
• Положение ОАО вкабанк в отрасли стр, 1043.12kb.
• Годовой отчет ОАО «хлеб» За 2010 год, 114.96kb.

Кредитный риск. Под кредитным риском принято понимать вероятность (угрозу) потери Банком части своих ресурсов, вероятность недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате неисполнения, несвоевременного, либо неполного исполнения контрагентом финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Принимая на себя кредитные риски, Банк руководствуется принципами адекватности рисков и доходности. С целью снижения принимаемых на себя рисков Банком определены пути минимизации кредитных рисков. В Кредитной политике обозначены стратегические цели и пути достижения этих целей. Установлены требования к качеству кредитного портфеля, обеспечению кредитов, регламентирован кредитный мониторинг. Система мониторинга кредитного риска в Банке построена на основе обеспечения предварительного, текущего и последующего контроля кредитного риска со стороны соответствующих подразделений Банка.

Кредитной политикой Банка и рядом внутренних документов с целью минимизации кредитных рисков, совершенствования системы управления ими, разработана система адекватной оценки кредитных рисков, основанная на процедурах принятия решений о выдаче кредитов, использования лимитов кредитования по сегментам рынка, обязательного обеспечения в виде залога активов (за исключением потребительских кредитов). Кредитный мониторинг реализован как на уровне филиалов, так и через системный контроль со стороны Головного офиса Банка за кредитной деятельностью филиалов. Данная система разработана с учетом особенностей российской экономики, специфики региона и действующего законодательства.

Методы, применяемые Банком для управления кредитными рисками:

• Определение маркетинговой политики на кредитном рынке, разграничение всех сегментов рынка для работы и выделение приоритетных направлений деятельности, установление принципов кредитования и видов кредитов. Среди предлагаемых видов кредитов определение приоритетных, повышение привлекательности для клиентов и получение максимальной доходности для Банка.
  
• Диверсификация кредитных вложений: по сегментам рынка; по размерам ссуд и рисков; по срокам; по обеспечению.
  
• Систематическое изменение лимита полномочий директорам филиалов. Система кредитного контроля, основанная на разграничении полномочий коллегиальных органов (Кредитные комитеты филиала, Головной офис, Правление Банка, Совет директоров), позволяет минимизировать кредитный риск принятия заинтересованных решений, принять наиболее объективное и грамотное решение при выдаче кредитов.
  
• Единая система регистрации кредитных договоров в Головном офисе Банка, которая позволяет снизить риск не возврата кредита на стадии рассмотрения специалистами Кредитно-инвестиционного департамента заключения филиала о целесообразности выдачи кредита.
  
• Установление филиалам максимального размера кредита одному заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков, максимального размера совокупной суммы кредитов (кредитного портфеля), включая учтенные векселя других эмитентов и банков.
  
• Программная система контроля за своевременным погашением заемщиками кредита и процентов, соблюдением графика погашения кредита, за правильным оформлением кредитного договора (за своевременным исполнением обязательств по кредитному договору).
  
• Регламентирование кредитного процесса, которое позволяет оценить и идентифицировать все риски лежащие как на стороне заемщика, так и на стороне Банка.
  
• Выстроенная система мониторинга кредитного портфеля, регулярная оценка кредитного риска позволяют своевременно выявить ссуды, по которым может возникнуть угроза невозврата кредита. Дальнейшие практические рекомендации по работе с проблемными кредитами, описание процедуры по их взысканию позволяют своевременно, до возникновения просроченной задолженности, погасить кредит.
  

Для принятия превентивных мер, направленных на управление кредитными рисками, Приказом от 02.09.2008 года №209 утверждено Положение «Об управлении кредитным риском в «Запсибкомбанк» ОАО». Основной аспект Положения – определение факторов возникновения кредитного риска и организация процесса по управлению им.

Банк осуществляет тщательный отбор кредитных проектов в зависимости от целей кредитования, наличия реальных источников погашения кредита, динамики финансового положения заемщика, его кредитной истории, состояния сектора экономики и региона, а также наличия достаточного обеспечения и уровня платы за кредит. Банком активно используются такие способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками как залог имущества, гарантии и поручительства третьих лиц. В качестве существенного фактора минимизации кредитных рисков Банк рассматривает страхование имущественных интересов заемщиков от потерь.

В 2010 году Банком, в соответствии с Кредитной политикой, последовательно проводилась работа по снижению кредитных рисков посредством:

- диверсификации кредитного портфеля;

- организации кредитного процесса в кредитных подразделениях, позволяющей оценить и идентифицировать все кредитные риски, выявить угрозы потери активов;

- организации кредитного процесса в кредитных подразделениях, обеспечивающей проведение тотального контроля за полным и своевременным исполнением перед Банком обязательств по договорам, заключенным на предоставление кредитов, банковских гарантий и по договорам обеспечительного характера;

- проведения работы по досрочному взысканию некачественных кредитов и взысканию проблемных кредитов;

- анализа движения просроченной задолженности и выполнения мероприятий по ее погашению;

- организации взаимодействия с Бюро кредитных историй, в том числе по получению сведений о кредитных историях клиентов в других банках.

Система управления кредитным риском, действующая в Банке, обеспечивает соответствие кредитных процессов стандартам, установленным внутренними регламентирующими документами и нормативными актами Банка России.

Рассматривая деятельность Банка с позиции наличия и размера кредитных рисков можно отметить, что исходя из балансовых данных по состоянию на 1 января 2011 года, одним из основных направлений деятельности Банка является кредитование.

На долю чистой ссудной задолженности на 01.01.11 года приходится порядка 70,9 % совокупных активов (валюты баланса).

Кредитный портфель сформирован таким образом, что Банком соблюдается максимальный размер риска на одного или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6), что дает основания говорить о приемлемом уровне кредитного риска, присущем деятельности "Запсибкомбанк" ОАО. При этом в соответствии с требованиями Банка России, Банком формируется резерв на возможные потери по ссудам в размере 100% от расчетного показателя, который служит источником покрытия возможных потерь.

С целью повышения оперативности и эффективности работы по выявлению и взысканию проблемной задолженности июне 2010 года утверждена новая редакция «Положения о комитете по взысканию задолженности по проблемным кредитам «Запсибкомбанк» ОАО». В Банке и филиалах сформированы и работают два Комитета (№1 и №2) по взысканию задолженности по проблемным кредитам с разными лимитами полномочий.

Об эффективности действующей в Банке системы управления кредитными рисками свидетельствует сохранение качества кредитного портфеля. Уровень реализованных кредитных рисков, характеризующейся долей просроченной ссудной задолженности в объеме кредитного портфеля, на конец отчетного периода составил 1,81 % (без МБК и Visa), данный показатель позволяет отнести кредитные вложения «Запсибкомбанк» ОАО к категории кредитных вложений с низким уровнем риска и высоким качеством. (Для сравнения: уровень просроченной задолженности на 1 декабря 2010 года в «Стройкредит Банк» – 27,5%, «МДМ-Банк+УРСА» - 13,0%, «Уралсиб» - 10,9%). Доля просроченной задолженности в розничном кредитном портфеле «Запсибкомбанк» ОАО на конец отчетного периода составила 0,47%. На 1 декабря 2010 года уровень просроченной задолженности в розничном кредитном портфеле «Запсибкомбанк» ОАО был самым низким среди банков Уральского Федерального округа.

В целях совершенствования системы управления кредитными рисками Утверждена стратегия управления кредитными рисками на 2010-2012 годы. Основные стратегические направления управления кредитными рисками:

1. Усовершенствование системы внутренних кредитных рейтингов заёмщиков по отраслевым, внутриотраслевым и бизнес-сегментам.
   
2. Усовершенствование регламентов и процедур.
   
3. Усовершенствование системы оперативного управления кредитным риском.
   
4. Совершенствование системы минимизации риска за счет лимитирования.
   
5. Оптимизация Системы автоматизированного управления кредитным риском, что позволит:
   

- обеспечить оперативный объективный контроль рисков за счет стандартизованной оценки заёмщиков по утвержденным критериям (нишевым, финансовым, залоговым);

- повысить эффективность бизнес-процесса в целом за счет оптимизации затрат на работу с просрочкой (актуально при реализации толерантной стратегии в кредитовании);

- развивать методики стресс-тестирования.

Рыночные риски. Осуществляя операции на фондовом и валютном рынке, «Запсибкомбанк» ОАО подвергается рыночным рискам, связанным с неопределенностью колебаний рыночной конъюнктуры и чувствительностью к этим колебаниям финансовых инструментов. Несмотря на значительный рост фондового рынка в 2010 году и некоторое восстановление экономики все еще сохраняется высокая неопределенность дальнейшего развития финансового сектора, что подвергает Банк рыночным рискам. Принимая во внимание указанные тенденции, Банком предъявляются все более жесткие требования к системе управления данным видом рисков.

Рыночные риски включают фондовый риск, валютный риск и процентный риск. Управление рыночными рисками в «Запсибкомбанк» ОАО осуществляется на основе внутренних моделей Банка, пруденциальных норм Банка России, а также рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, изложенных в Международной конвергенции измерения капитала и стандартов капитала (Базель II).

Управление рыночными рисками осуществляется Отделом по управлению рисками Департамента планирования и управления рисками. Процедуры и механизмы управления рыночными рисками отражены в Положении «Об управлении рыночным риском в «Запсибкомбанк» ОАО, а также в Положении Банка России № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска».

Фондовый риск. Согласно данному Положению Банка России величина фондового риска включается в расчет норматива достаточности собственных средств и оказывает на него негативное влияние. Для снижения влияния фондового риска на деятельность Банка установлен лимит в абсолютном выражении на суммарную величину текущих (справедливых) стоимостей финансовых инструментов, также установлены лимиты на отдельные виды сделок и определена оптимальная структура портфеля. Контроль соблюдения данных лимитов на ежедневной основе осуществляется Отделом по управлению рисками Департамента планирования и управления рисками. В 2010 году все установленные лимиты выполнялись.

Валютный риск. Согласно внутренним положениям Банка, валютный риск представляет собой риск понесения убытков вследствие изменения курса иностранных валют и цен на драгоценные металлы по отношению к российскому рублю. С целью ограничения уровня валютных рисков, принимаемых “Запсибкомбанк” ОАО в Банке применяется система установления лимитов, ограничивающих максимальный размер суммарной открытой валютной позиции по всем валютам, а также размеры открытых валютных позиций в отдельных валютах.

В соответствии с положением № 313-П величина валютного риска, как и фондового, включается в расчет норматива достаточности собственных средств.

В 2010 году все установленные лимиты выполнялись.

Процентный риск. К основным источникам процентного риска Банком относятся:

• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
  
• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
  
• изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
  
• для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам;
  
• для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск).
  

Риск изменения процентной ставки регулируется диверсификацией процентных активов и пассивов по срокам погашения, для уменьшения разрывов, и установлением рыночных процентных ставок по видам активов и пассивов. Для минимизации влияния факторов процентного риска ставки по активам и пассивам регулярно пересматриваются.

Показателем оценки деятельности по управлению процентным риском является положительное значение чистой процентной маржи и чистого спрэда от кредитных операций.

По состоянию на 01.01.2011 г. чистая процентная маржа составляла 5,14%, а чистый спрэд от кредитных операций принял значение 4,74%, что соответствует низкому уровню риска.

Риски в отношении ликвидности и движения денежных средств. Основным фактором риска ликвидности следует считать несоответствие активов и пассивов по срокам погашения. Поскольку рост по статьям активов и пассивов может происходить неравномерно, возникает угроза значительного разрыва между размещенными и привлеченными средствами. Для минимизации последствий воздействия этого фактора увеличена диверсификация ссудной задолженности по срокам погашения, диверсификация по срокам погашения привлеченных средств физических и юридических лиц, а так же диверсификация вложений в ценные бумаги, как наиболее ликвидные активы.

Управление риском ликвидности “Запсибкомбанк” ОАО осуществляется на базе количественной оценки следующих показателей:

1. обязательных нормативов, установленных Банком России, и показателей ликвидности для оценки соответствия системе страхования вкладов;
   
2. анализа разрывов активов и пассивов по срокам до погашения;
   
3. прогнозирования потоков денежных средств.
   

По состоянию на 01.01.11г. все нормативы ликвидности, установленные ЦБ РФ выполняются: норматив мгновенной ликвидности составил 49,3% при установленном минимальном значении 15%, норматив текущей ликвидности 93,1%, при установленном минимальном значении 50%, норматив долгосрочной ликвидности 95,5% при установленном максимальном значении 120%. В течении 12 месяцев 2010г. фактов невыполнения требований ЦБ РФ в части обязательных нормативов ликвидности не зафиксировано.

Показатели оценки ликвидности, используемые при оценке финансовой устойчивости Банка для участия в системе страхования вкладов, включают показатели ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков. На 01.01.11 г. значение обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) составило 1,1 балла при максимально допустимом значении 2,3 балла, т.е. финансовая устойчивость Банка по группе показателей оценки ликвидности признана удовлетворительной.

Для оценки риска ликвидности посредством расчета разрывов по срокам погашения требований и обязательств используются показатель избытка (дефицита) ликвидности и коэффициенты избытка (дефицита) ликвидности, позволяющие сопоставить предельно допустимые разрывы с их фактическим значением. В течение 12 месяцев 2010 года, коэффициенты избытка (дефицита) ликвидности находились на допустимом уровне.

В целях накопления и поддержания запаса текущей ликвидности, Банк в течение 12 месяцев 2010г. поддерживал высокий уровень денежной позиции, а так же аккумулировал средства в высоколиквидных инструментах (размещение депозитов в ЦБ РФ).

Отсутствие картотеки банка и достаточно высокий показатель денежной позиции по состоянию на 01.01.11 г. позволяют обеспечивать платежеспособность и надежность "Запсибкомбанк" ОАО. Фактов недостатка средств на корреспондентском счете в ЦБ РФ для обеспечения текущих или срочных платежей клиентов Банка, открытия картотеки за анализируемый период не наблюдалось. Размещение Банком временно свободных средств на депозитных счетах в ЦБ РФ так же позволило повысить запас высоколиквидных активов. Использование механизма прогнозирования потоков денежных средств позволило Банку эффективно осуществлять оперативное управление ликвидностью, своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательством в течении 12 месяцев 2010г.

Регулярно проводимое стресс-тестирование на предмет устойчивости «Запсибкомбанк» ОАО к кризисам ликвидности позволяет оценить стрессовую устойчивость Банка как удовлетворительную. Сформированные запасы первичных и вторичных резервов ликвидности, а так же имеющиеся источники покупной ликвидности, позволяют Банку выдерживать крупные оттоки денежных средств.

Операционный риск. Управление операционными рисками, связанными с рисками убытков, возникающих в результате неадекватности или сбоя внутренних процессов, людей и систем, либо внешних событий, осуществляется в соответствии со стандартами Банка, письмом Банка России от 24.05.2005 № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях», а также с учетом «Международной конвергенции измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» (Базель II) и Положения Банка России от 03.11.2009 г. № 346-П «О порядке расчета уровня операционного риска». Согласно данным документам, рекомендуется рассматривать операционный риск как отдельную категорию рисков, которая должна поддерживаться определенной частью собственного капитала банка, носящей название "экономический капитал под операционный риск". В соответствии с этим, под каждое направление деятельности Банка резервируется определенная доля экономического капитала. Преимуществом метода является то, что он позволяет определить наиболее рискованные направления деятельности и снизить совокупный уровень операционного риска, принимаемого Банком.

Оценка операционного риска осуществляется с учетом среднего размера показателя дохода Банка за предыдущие три года. Мониторинг операционного риска осуществляется путем регулярного изучения динамики показателя доходности деятельности Банка. Лимит размера экономического капитала для покрытия операционного риска Банка, утвержденный Правлением «Запсибкомбанк» ОАО, по состоянию на 01.01.11 г. составил 850 млн. руб. Фактический размер экономического капитала, необходимый для покрытия операционного риска согласно расчетным методикам, по состоянию на 01.01.11 г. составил 595 млн. руб. Таким образом, превышения лимита экономического капитала, необходимого для покрытия операционного риска за 2010 г. не выявлено.

Репутационный риск. Репутационный риск обусловлен возможным уменьшением числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Банком с целью снижения данного риска разработаны внутренние нормативные акты, в т.ч. "Кодекс корпоративного поведения», утвержденный Общим собранием акционеров, которым регламентированы соблюдение сотрудниками норм делового оборота и деловой этики, принятых бизнес-сообществом. Также в рамках управления репутационными рисками подлежит контролю деловая репутация сотрудников Банка, организация управления рисками Банка, кадровая политика при подборе и расстановке кадров, правомерность действия подразделений и сотрудников.

Управление репутационным риском осуществляется с учетом внутренних и внешних индикаторов риска. По каждому набору показателей, используемых Банком для оценки уровня репутационного риска, определяется система предельных пограничных значений (устанавливается лимит), преодоление которых означает увеличение влияния репутационного риска на Банк в целом и приближение критического его состояния и размера для текущих условий.

Для контроля и минимизации репутационного риска Банк использует следующие основные методы:

• мониторинг количества жалоб и претензий к Банку, влияющих на деловую репутацию Банка;
  
• постоянный контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации, в том числе законодательства о банковской тайне в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
  
• соблюдение внутренних регламентов передачи информации о банковских операциях и других сделках, которые имеют очевидный подозрительный характер или могут быть использованы в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма или иной противоправной деятельности;
  
• мониторинг деловой репутации Банка, его акционеров, аффилированных лиц с учетом ее достоверности, и разработку мероприятии по ее повышению;
  
• контроль уровня социальной напряженности, влияющей на деловую репутацию банка, и разработку мероприятий по ее оптимизации.
  

В настоящее время Банку присвоен рейтинг “B-” по международной шкале по версии рейтингового агентства Standard&Poor’s.

По результатам анализа на 01.01.2011г. совокупный уровень риска с учетом внутренних и внешних факторов оценивается в 25 млн. руб. при установленном лимите в 40 млн.руб.

В силу вышеизложенного риск формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости «Запсибкомбанк» ОАО, качестве оказываемых им услуг и характере деятельности в целом в настоящий момент представляется допустимым.

Страновой риск. «Запсибкомбанк» ОАО, как юридическое лицо, является резидентом Российской Федерации и насчитывает 58 подразделений, в том числе 24 филиала на территории Тюменского региона (Ямало-Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, юга Тюменской области), а также г. Москвы. Филиалов и представительств на территории иностранных государств Банк не имеет и не реализует активных операций с повышенным риском с иностранными контрагентами.

В целях оценки уровня странового риска осуществляется анализ принадлежности иностранных государств, с кредитными организациями которых осуществлялись операции, к перечню развитых стран.

Все кредитные организации, с которым банк осуществлял операции, расположены в странах со стабильной экономической средой и доля средств на счетах данных банков в работающих активах «Запсибкомбанк» ОАО является низкой. Исходя из установления корреспондентских отношений исключительно с высоконадежными банками-нерезидентами из стран, обладающих долгосрочным высоким инвестиционным рейтингом, страновой риск «Запсибкомбанк» ОАО по состоянию на 01.01.11 г. является низким. Вследствие этого, «Запсибкомбанк» ОАО подвержен только страновому риску, присущему Российской Федерации, уровень которого, прежде всего, зависит от стабильности социально-экономической и политической ситуации в стране.

Стратегический риск. Основные принципы управления риском возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития в «Запсибкомбанк» ОАО, заложены в "Стратегии развития Банка", которая утверждается Советом директоров Банка один раз в три года. Текущее управление стратегическим риском осуществляет Президент и Правление Банка в рамках своих компетенций, совместно с Отделом по управлению рисками Департамента планирования и управления рисками «Запсибкомбанк» ОАО.

Для оценки стратегического риска Банком используется периодический контроль качества планирования деятельности Банка. Департамент планирования и управления рисками периодически предоставляет руководству Банка отчеты о выполнении текущих и среднесрочных плановых показателей, оценка стратегического риска осуществляется с помощью сравнительного анализа фактических показателей относительно плановых, а также относительно темпов изменения показателей деятельности Банка среди крупнейших банков РФ и банков конкурентов.

Оценка уровня стратегического риска в рамках указанной методики осуществляется в том случае, если фактическое значение прибыли Банка меньше его ожидаемого значения.

Фактическое значение прибыли «Запсибкомбанк» ОАО за исследуемый период больше его ожидаемого (запланированного) значения, что свидетельствует об отсутствии стратегического риска в 2010 г.

Распределение экономического капитала. Результаты анализа распределения экономического капитала для покрытия рисков «Запсибкомбанк» ОАО по различным направлениям деятельности за исследуемый период представлены следующим образом (табл. 8).

Таблица 8. Распределение экономического капитала по направлениям, млн. руб.

	Экономический капитал		Фактическая величина риска на 01.01.11 г.
Кредитный риск	4 100	55%	3 342	60%
Фондовый риск	1 300	18%	1 029	19%
Риск ликвидности	450	6%	115	2%
Процентный риск	400	5%	278	5%
Валютный риск	60	1%	31	1%
Операционный риск	850	11%	595	11%
Стратегический риск	200	3%	0	0%
Репутационный риск	60	1%	25	1%
Правовой риск	30	0%	4	1%
Экономический капитал	7 450		5 419