О утверждении Положения о применении Национальным банком Украины мероприятий влияния за нарушение банковского законодательства

Вид материала

Закон

Содержание Требования относительно разрабатывания и выполнения банком программы капитализации Начальник управления методологии

Подобный материал:

•  решение Печерского районного суда г. Киева  от 8 февраля 2005 года n 2-296/5, 4803.2kb.
• Казахская Государственная Академия Управления Учебно-научный комплекс «Финансы и кредит», 1779.74kb.
• Бюджетный кодекс украины, 11052.11kb.
• Тарифы «рфи банк» зао за совершение операций по банковскому счету физического лица, 83.54kb.
• Влияния разработан во исполнение требований Закона Украины «Об основах государственной, 42.76kb.
• Конституции Республики Беларусь Совет Республики Национального собрания Республики, 15.41kb.
• «Правовое регулирование банковских и валютных операций», 25.66kb.
• Финансово-правовое регулирование ответственности за нарушение банковского законодательства, 418.5kb.
• Об утверждении Правил, 1216.38kb.
• Бюджетный кодекс украины, 1352.49kb.

Требования относительно разрабатывания и выполнения банком программы капитализации

(В дополнении 2 слова "адекватность основного капитала" заменено словами "соотношение регулятивного капитала к суммарным активам" согласно постановлению Правления Национального банка Украины от 6 августа 2008 года N 228)

1. Пункт 1 исключено

(согласно постановлению Правления
 Национального банка Украины от 27.10.2004 г. N 515,
в связи с этим пункты 2 - 6 уважать соответственно пунктами 1 - 5 и подпункты
 2.1 - 2.10 пункту 2, подпункты 3.1 - 3.6 пункту 3 уважать соответственно
 подпунктами 1.1 - 1.10 пункту 1 и подпунктами 2.1 - 2.6 пункту 2)

1. В зависимости от конкретных причин, которые привели к невыполнению нормативных требований Национального банка относительно уровня капитала, в программе капитализации должны предусматриваться:

1.1. Увеличение капитала банка за счет внутренних источников, в частности таких:

увеличение фондов, резервов, сформированных за счет прибыли, нераспределенной прибыли, расходов банка;

уменьшение иммобилизации средств на капитальные вложения;

уменьшение суммы отвлечений (то есть вкладывание средств в ценные бумаги, которые свидетельствуют о участии в капитале других банков и финансово-кредитных учреждений в портфеле ценных бумаг банка; инвестиции в ассоциируемые и дочерние учреждения);

приостановка вкладывания средств на условиях субординованого долга к другим юридическим лицам.

1.2. Увеличение капитала банка за счет внешних источников, а именно:

увеличение уставного капитала;

реорганизация путем присоединения другого банка на условиях филиала или к другому банку на условиях филиала, или слияние с другим банком;

санация (выкуп) банка другими юридическими/физическими лицами или другим банком (дальше - инвесторы);

привлечение средств на условиях субординованого долга;

продажа собственных акций (частей), выкупленных у акционеров (участников) банка.

1.3. Прогнозные показатели деятельности банка на период действия программы капитализации (на каждую отчетную месячную дату) для оценки реальности плана капитализации и контроля за его выполнением, а именно:

размер регулятивного капитала банка;

нормативы капитала банка - адекватность регулятивного капитала банка (Н2) соотношение регулятивного капитала к суммарным активам банку (Н3);

другие экономические нормативы, если обнаружены случаи их нарушения (также должны отмечаться мероприятия, которые будут употребляться банком для исправления этих нарушений);

прогнозные балансы (форма 11) и отчеты о прибылях и убытках (форма 2-КБ);

другое в зависимости от проблем банка.

1.4. Сроки выполнения плана капитализации за счет внутренних источников, которые должны устанавливаться для банка индивидуально и не превышать двенадцать месяцев. Для банков, надзор за деятельностью которых непосредственно осуществляет соответствующее структурное подразделение банковского присмотра центрального аппарата, этот срок может составлять до 18 месяцев. План капитализации банка за счет внутренних источников должен складываться с разбивкой за кварталами и месяцами, увеличение капитала должно быть постепенным и не допускается его увеличение в значительных (непропорциональных) суммах на конец установленного периода по программе капитализации банка без обоснования причин этого.

1.5. Графика формирования в полном объеме резервов за активными операциями банка (в частности, для возмещения потерь за кредитными операциями банка, под операции с ценными бумагами, дебиторскую задолженность), а также прогнозные суммы кредитного портфеля, дебиторской задолженности, портфеля ценных бумаг, которые классифицированы в соответствии с нормативно правовых актов Национального банка.

1.6. Если банк предусматривает эмиссию и продажу дополнительных акций, то в программе капитализации должна содержаться информация о:

размер увеличения уставного капитала в результате дополнительной подписки на акции;

нарицательную стоимость акций дополнительной эмиссии, их количество и сумму ожидаемых поступлений;

перечень акционеров (участников) банка, которые подписались на акции, вместе с документами, которые характеризуют их финансовое состояние и подтверждают возможность выполнения ими своих обязательств перед банком относительно дополнительного приобретения его акций;

дату завершения эмиссии.

Одновременно юридические и физические лица, которые желают приобрести или увеличить существенное участие в банке, подают к Национальному банку документы для получения предыдущего разрешения в порядке, определенном нормативно правовыми актами Национального банка.

(абзац шестой пункту 1.6 дополнения 2 с изменениями, внесенными согласно
 постановлением Правления Национального банка Украины от 27.10.2004 г. N 515)

1.7. Если банк планирует увеличить капитал путем привлечения средств на условиях субординованого долга, то в программе капитализации отмечается сумма средств, которую предусматривается привлечь, срок и подтверждение инвестора о его намерениях и возможностях.

1.8. Если банк в программе капитализации предусматривает осуществить реорганизацию путем присоединения другого банка или санацию (выкуп) банка инвесторами, то это мероприятие должно отображаться в прогнозном балансе (форма 11) и отчете (прогнозному) о прибылях и убытках (форма 2-КБ) на последнюю отчетную дату после проведения общих собраний участников, на которых будет приниматься решение о утверждении подписки на акции (завершение реорганизации или санации/выкупу банка инвесторами). Также банк должен предоставить Национальному банку прогнозный расчет экономических нормативов на эту дату.

Кроме того, банк подает другие документы для получения разрешения Национального банка на проведение реорганизации в соответствии с нормативно правовых актов Национального банка относительно реорганизации банков.

Если банк в программе капитализации предусматривает осуществить реорганизацию путем присоединения к другому банку или слиянию с другим банком, то вышеупомянутые документы с прогнозными расчетами должен предоставить также банк-правопреемник.

Если предоставление пакета документов в полном объеме приведет к задержке принятия программы капитализации, то банк должен предоставить решение правления и совета банка, который подтверждает обоснованность причин этого, по таким вопросам:

проведение реорганизации и созыв общих собраний участников банка для принятия решения о реорганизации (увеличение капитала банка - в случае реорганизации путем присоединения другого банка);

создание филиала (в случае присоединения другого банка);

других, что установленные нормативно правовыми актами Национального банка относительно реорганизации банков. В этом случае банк отмечает (в проекте соглашения) конкретный срок представления полного пакета документов для получения разрешения Национального банка на проведение реорганизации.

В программе капитализации банк отмечает сроки предоставления территориальному управлению Национального банка (соответствующему структурному подразделению банковского присмотра, который непосредственно осуществляет надзор за банком) соответствующих документов, для контроля за выполнением мероприятий реорганизации банка, установленных нормативно правовыми актами Национального банка относительно реорганизации банка.

1.9. Если банк по программе капитализации планирует санацию/выкуп банка инвесторами, то подает к территориальному управлению (структурного подразделения банковского присмотра центрального аппарата, который непосредственно осуществляет надзор за банком) такие документы:

решение общих собраний участников относительно увеличения уставного капитала банка с целью проведения санации/выкупу банка инвесторами (или решение наблюдательного совета банка о созыве этих собраний, если общие собрания участников еще не проводились);

программу санации/выкупу банка инвесторами. Программа санации/выкупу должен содержать мероприятия по реструктуризации капитала и долгов банка, а также повышению/возобновление платежеспособности банка. Эта программа должна утверждаться общими собраниями (правлением или наблюдательным советом банка, если такое право предоставлено его уставом) банка, который подлежит выкупу, и уполномоченным органом банка-инвестора, если инвестором является другой банк

или проект программы санации/выкупу банка инвесторами, унесенный наблюдательным советом на рассмотрение общих собраний банка, который подлежит выкупу, и решения наблюдательного совета банка о созыве общих собраний банка с целью рассмотрения и утверждения этой программы, если общие собрания еще не состоялись;

информацию о инвесторах банка вместе с добавлением документов, которые характеризуют их финансовое состояние и подтверждают возможность выполнения ими своих обязательств перед банком. Одновременно, если инвестор в результате санации/выкупу банка становится владельцем существенного участия банка в размерах, определенных статьей 34 Закона о банках, то он должен подать пакет документов для получения на это письменного разрешения Национального банка.

Также банк в соглашении с Национальным банком для обеспечения отчетности и контроля, что касаются состояния выполнения мероприятий по программе санации/выкупу банка, отмечает сроки предоставления территориальному управлению Национального банка таких документов:

соглашения о переводе долга между банком и инвесторами, согласованной с кредиторами;

соглашения между участниками банка и инвесторами о перераспределении акций (частей, паев);

соглашения между инвесторами и кредиторами о порядке, сроке и очередности погашения (отсрочка, перевод) долга перед кредиторами;

других документов согласно действующему законодательству Украины.

1.10. Срок выполнения программы капитализации за счет внешних источников не должен превышать шесть месяцев и должен основываться на конкретных сроках, установленных для выполнения мероприятий программы капитализации (в частности, сроков относительно действия подписки на акции, привлечение капитала на условиях субординованого долга, проведения общих собраний участников банка-правопреемника из решения вопроса о увеличении капитала банка путем присоединения или создания банка-правопреемника, путем слияния банков и осуществления мероприятий санации/выкупу банка инвесторами).

2. Требования относительно оценки программы капитализации такие:

2.1. План капитализации, принятый банком, должен обеспечивать формирование регулятивного капитала банка (Н1) в размере, установленном нормативно правовыми актами Национального банка, и соблюдение нормативов адекватности регулятивного капитала (Н2) и соотношение регулятивного капитала к суммарным активам (Н3) с одновременным соблюдением других экономических нормативов и приведением других показателей деятельности банка в соответствие с требованиями нормативно правовых актов Национального банка.

2.2. Если регулятивный капитал банка меньше его уставного капитала, то возобновление уровня регулятивного капитала банка в размере этой разницы должно осуществляться за счет внутренних источников средств банка (прибыли, нераспределенной прибыли и тому подобное).

2.3. Реорганизация банка не должна привести к созданию ситуации, которая бы угрожала интересам кредиторов и вкладчиков банка; банк-правопреемник после реорганизации должен придерживаться экономических нормативов, которые установлены Национальным банком.

2.4. Санация/выкуп банка инвесторами должен обеспечивать формирование регулятивного капитала банка в размере, установленном Национальным банком, а также выполнение нормативов адекватности регулятивного капитала (Н2) и соотношение регулятивного капитала к суммарным активам (Н3), погашение требований кредиторов и приведение деятельности банка в соответствие с требованиями нормативно правовых актов Национального банка.

2.5. Акционеры (участники) и инвесторы банка, что в результате выполнения программы капитализации является владельцами существенного участия, должны получить на это письменное разрешение Национального банка.

2.6. План капитализации должен быть согласован правлением и наблюдательным советом банка. В соглашении с банком должно быть предостережение Национального банка о том, что невыполнение плановых заданий, которые противореччат выполнению заданий программы, угрожает интересам кредиторов и вкладчиков и является основанием для применения адекватных мероприятий влияния, в том числе устранения из должностей председателя и членов совета и правление банка.

3. Если программа капитализации разработана банком в связи с невыполнением нормативов адекватности регулятивного капитала (Н2) и соотношение регулятивного капитала к суммарным активам (Н3), то ее представление Национальному банку, рассмотрение и утверждение Национальным банком осуществляются в соответствии с дополнением 1 к этому Положению в составе программы финансового оздоровления.

В случае возникновения осложнений в время согласования Национальным банком программы капитализации (в частности банку, которая не придерживается нормативов адекватности регулятивного капитала (Н2) и соотношение регулятивного капитала к суммарным активам (Н3), или в связи с реорганизацией банка) руководитель территориального управления (руководитель службы банковского присмотра или заместитель председателя - куратор службы банковского присмотра) Национального банка может принять решение о внесении на рассмотрение Комиссии Национального банка при территориальном управлении (Комиссии Национального банка) вопроса о согласовании программы капитализации этого банка.

4. Контроль за выполнением программы капитализации должен осуществляться ежемесячно за формой, определенной в дополнении 4 к этому Положению, и на основании:

статистической отчетности банку, которая установлена нормативно правовыми актами Национального банка;

информации и документов, предоставление которых предусмотрено в программе капитализации (соглашению банка с Национальным банком);

результатов инспекционной проверки, в том числе внеплановой.

В случае получения банком в время осуществления подписки на акции сообщения о том, что некоторые инвесторы отзывали свое решение о покупке акций, банк должен немедленно сообщить о этом территориальном управлении (соответствующее структурное подразделение банковского присмотра, который непосредственно осуществляет надзор за деятельностью банка) Национального банка и внести изменения к программе капитализации и письменного соглашения относительно принятой программы капитализации.

5. В случае невыполнения банком программы капитализации территориальное управление Национального банка (структурное подразделение банковского присмотра центрального аппарата, который непосредственно осуществляет надзор за деятельностью банка) может требовать от банка в случае потребности предоставления в определенный срок письменных объяснений о причинах невыполнения программы капитализации или принять (внести на рассмотрение Комиссии Национального банка) решение о отмене действия программы капитализации (расторжение соглашения с банком), или предоставить обоснованные предложения относительно применения к банку более жестких мероприятий влияния.

 

Начальник управления методологии Генерального департамента банковского присмотра

К. Є. Раєвський

 

Дополнение 3 до Положения о применении Национальным банком Украины мероприятий влияния за нарушение банковского законодательства