Бизнес-план инвестиционного проекта
| Вид материала | Бизнес-план |
- Бизнес-план инвестиционного проекта это предназначенный для участников проекта структурированный, 769.62kb.
- Войку Иван Петрович содержание разделы рабочей программы курса Инвестиционный проект, 651.31kb.
- Дисциплина «Инвестиционный бизнес-план» предназначена для изучения теории и практики, 19.35kb.
- Бизнес-план инвестиционного проекта Оценка и анализ эффективности инвестиционного проекта, 16.1kb.
- Бизнес-план инвестиционного проекта Методы оценки эффективности инвестиционного проекта, 529.83kb.
- Резюме бизнес-плана инвестиционного проекта, 239.28kb.
- Бизнес-идея и бизнес-план инвестиционного проекта Финансирование инвестиционных проектов:, 12.59kb.
- Курсовая работа по дисциплине планирование и контролинг на тему: «бизнес-план инвестиционного, 1284.95kb.
- Бизнес-план инвестиционного проекта, реализуемого на основе финансового лизинга, 1769.9kb.
- Бизнес-план Инновационного проекта должен содержать следующие разделы: а краткая информация, 14.78kb.
Общая потребность в финансировании мероприятий ЦПВ и его источники
| Источники | Потребность по годам, млн.руб. | Всего 2009-2012 | |||
| 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | ||
| 1. Субсидии республиканского бюджета | 359,6 | 396,2 | 437,1 | 498,4 | 1691,3 |
| 2.С.-х. товаропроизводители, другие инвесторы | 9357 | 11574 | 14223 | 17502 | 52656 |
Реализация ЦПВ создаст условия и предпосылки для устойчивого развития молочного скотоводства и производства молока в этой отрасли до 2012 года объеме 2,1 млн.тонн., или на душу населения до 560кг в год. Это позволит в перспективе провести полное импортозамещение в снабжении молоком и молочными продуктами не только населения республики, но и частично соседних регионов.
7. Финансовый план
7.1. Условия и допущения, принятые для расчета
Базовые условия для расчета проекта:
- расчет финансовой модели произведен в постоянных ценах;
- валюта расчетов – рубль;
- условная дата начала проекта – ______ 2010 года;
- горизонт планирования – 8 лет;
- интервал планирования – 1 год;
- финансирование проекта – субсидируемый кредит ТРФ ОАО «Россельхозбанк» сроком на 8 лет под 15% годовых (с отсрочкой выплат по основному долгу на 24мес.);
- государственные субсидии в размере ставки рефинансирования ЦБРФ – 7,0%;
- ставка дисконтирования – 7.75%;
- в расчетах учтены налоги в соответствии с действующим законодательством РФ. При формировании финансового плана была учтена общая система налогообложения с учетом особенностей налогообложения сельхоз организаций.
7.2. Исходные данные
7.2.1. Налоговое окружение
Предприятием-Инициатором проекта применяется Единый сельскохозяйственный налог
Таблица 7.1
| Наименование налогов | Ставка | Налогооблагаемая база |
| НДС | 0% | Добавленная стоимость |
| ЕСН | 22,1% | ФОТ |
| Налог на имущество | 0,1% | Стоимость имущества |
| Единый сельскохозяйственный налог | 6% | Доход - расход |
.
7.2.2. Номенклатура и цены продукции
Перечень продукции животноводческого комплекса, производство которой планируется в рамках настоящего проекта:
Таблица 7.2
| Наименование продукта | Ед. изм. | Цена, руб. (без НДС) | Акциз | Таможенная пошлина | Ставка НДС | Цена, руб. (с НДС) |
| Молоко | Литр | 12,0 руб./литр | - | - | НДС не облагается | 12,0 руб./литр |
| Мясо коров | Кг | 70,0 руб./кг жив. веса | - | - | НДС не облагается | 70,0 руб./кг |
| Мясо бычков | Кг | 70,0 руб./кг жив. веса | - | - | НДС не облагается | 70,0 руб./кг |
| Телки на продажу | гол | 30 000,0 руб./голова | - | - | НДС не облагается | 30 000,0 руб./голова |
В финансово-экономических расчетах были использованы среднегодовые значения цен на готовую продукцию. Ниже в таблице приведены запланированные сезонные колебания цен на продукцию в течение года (цены указаны без НДС).
Таблица 7.3
| Наименование продукции | Номер календарного месяца | Среднегодовое зн-е | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
| Сырое охлажденное молоко, руб./кг | 12,0 | 12,0 | 12,0 | 12,0 | 12,0 | 12,0 | 12,0 | 12,0 | 12,0 | 12,0 | 12,0 | 12,0 | 12,0 |
| Сырое мясо, руб./кг | 70,0 | 70,0 | 70,0 | 70,0 | 70,0 | 70,0 | 70,0 | 70,0 | 70,0 | 70,0 | 70, | 70,0 | 70,0 |
7.2.3. План производства продукции
Для определения объема производства животноводческого комплекса необходимо рассмотреть оборот стада (таблица 7.4).
| | | | | | | | Таблица 7.4 | ||||||||
| Оборот стада | | | | | | | | ||||||||
| Показатели | ед. изм. | Значение | |||||||||||||
| Интервал проекта, год | |||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||||||
| Размер стада | голов | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | ||||||
| Количество телят (в год), 90% | голов | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | ||||||
| Распределение на бычков и телок | % | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | ||||||
| Бычки на откорм (в год) | голов | 0 | 0 | 10,8 | 10,8 | 10,8 | 10,8 | 10,8 | 10,8 | ||||||
| Бычки на убой (в год) | голов | 0 | 0 | 10,8 | 10,8 | 10,8 | 10,8 | 10,8 | 10,8 | ||||||
| Живой вес 1 бычка (1,5 года) | Кг | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | ||||||
| Ежегодное обновление стада | % | 15% | 15% | 15% | 15% | 15% | 15% | 15% | 15% | ||||||
| Телки на ремонт стада | голов | 0 | 0 | 3,6 | 3,6 | 3,6 | 3,6 | 3,6 | 3,6 | ||||||
| Коровы на убой | % от дойного стада | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | ||||||
| Коровы на убой | голов | 0 | 0 | 0 | 3,6 | 3,6 | 3,6 | 3,6 | 3,6 | ||||||
| Живой вес взрослой коровы | Кг | 450 | 450 | 450 | 450 | 450 | 450 | 450 | 450 | ||||||
| Телки на продажу | голов | 0 | 0 | 7,2 | 7,2 | 7,2 | 7,2 | 7,2 | 7,2 | ||||||
На основании этих данных можно сформировать план производства по продукции животноводства (таблица 7.5).
| | | | | | | Таблица 7.5 | ||||||||||
| План производства (животноводческий комплекс) | | | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | | |||||||
| Наименование продукции | ед.изм | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||||||
| Молоко высшего сорта | тн | 144 | 144 | 144 | 144 | 144 | 144 | 144 | 144 | |||||||
| В процентах к максимальной проектной мощности | % | 75 | 100 | 100 | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | |||||||
| Мясо коров | кг | 0,0 | 0,0 | 1620 | 1620 | 1620 | 1620 | 1620 | 1620 | |||||||
| В процентах к максимальной проектной мощности | % | 0% | 0% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | |||||||
| Мясо бычков | кг | 0,0 | 0,0 | 4320 | 4320 | 4320 | 4320 | 4320 | 4320 | |||||||
| В процентах к максимальной проектной мощности | % | 0% | 0% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | |||||||
| Телки на продажу | гол | 0,0 | 0,0 | 7,2 | 7,2 | 7,2 | 7,2 | 7,2 | 7,2 | |||||||
| В процентах к максимальной проектной мощности | % | 0% | 0% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | |||||||
| | | | | | | | | | | | ||||||
| Примечание | | | | | | | | | | |||||||
| Поголовье дойного стада | голов | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | |||||||
| Надой на 1 корову в день | кг | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | 20,0 | |||||||
| Период лактации | дни | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | |||||||
| Надой в год на 1 корову | кг | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | |||||||
| Цена 1литра молока | Руб. | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | |||||||
| Коровы на убой | голов | 0 | 0 | | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | |||||||
| Средний вес 1 коровы | кг | 450 | 450 | 450 | 450 | 450 | 450 | 450 | 450 | |||||||
| Цена 1кг мяса КРС | Руб. | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | |||||||
| Телки на продажу | голов | 0 | 0 | 7,2 | 7,2 | 7,2 | 7,2 | 7,2 | 7,2 | |||||||
| Цена 1 головы с НДС | Руб. | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | |||||||
| Бычки на убой | голов | 0 | 0 | 11 | 11 | 11 | 11 | 11 | 11 | |||||||
| Средний вес 1 бычка | кг | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | |||||||
Суточный привес 640 гр. Продажа бычков осуществляется в возрасте 18 мес.
Цена реализации молока – 12 000 руб./тонна2, цена реализации мяса (живой вес) – 70 000 руб./тонна, цена реализации тёлок – 30 000 руб./гол.
Современные технологии в животноводстве позволяют нивелировать сезонные колебания. Поэтому мы их не учитываем.
Производство продукции растениеводства в данном проекте рассматривается исключительно с целью обеспечения собственной кормовой базы.