Предварительно утвержден Наблюдательным советом ОАО «Авиакомпания «ЮТэйр»

Вид материала

Содержание

Вознаграждение членов Правления
Ревизионная комиссия
Габдулхаков Руслан Ринатович
Балансовая комиссия
Отдел внутреннего аудита

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 12

Вознаграждение членов Правления

В соответствии с Положением о Правлении члены Правления дополнительно к вознаграждению по трудовому договору получают вознаграждение по результатам работы Авиакомпании. Данное вознаграждение выплачивается из фонда материального вознаграждения членов Правления, образуемого по решению годового общего собрания акционеров. Фонд формируется в размере 1% от чистой прибыли, полученной Авиакомпанией за год.

Размер выплачиваемого вознаграждения, а также распределение его между членами Правления определяется решением Наблюдательного совета.

По решению годового общего собрания акционеров, состоявшегося в 2008 г., в фонд выплат членам Правления было направлено 4 380,71 тыс. рублей.

7.7. Внешний аудит

В соответствии с решением годового общего собрания акционеров ОАО «Авиакомпания «ЮТэйр» от 28 июня 2008 г., для проверки финансово-хозяйственной деятельности Авиакомпании в 2008 г. были утверждены следующие аудиторские организации:

ООО «Росэкспертиза», осуществляющее аудит финансово-хозяйственной деятельности Авиакомпании в соответствии с российскими стандартами финансовой отчетности (РСБУ);
ООО «Эрнст энд Янг», осуществляющее аудит финансово-хозяйственной деятельности Авиакомпании в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).

Процедура отбора аудиторских организаций включает в себя выработку Комитетом по аудиту рекомендаций для Наблюдательного совета по кандидатурам внешних аудиторов, дальнейшую рекомендацию Наблюдательного совета о назначении внешних аудиторов и утверждение предложенных кандидатур на годовом Общем собрании акционеров.

При выборе аудиторских организаций учитываются следующие основные факторы:

значительный опыт проведения аудиторских проверок, деловая репутация аудиторской организации;
компетентность и многопрофильность специалистов, профессиональная ответственность;
опыт работы по комплексному обслуживанию крупных холдинговых компаний;
наличие отработанных фирменных методик оказания услуг, базирующихся на национальных и международных правилах и стандартах;
гибкая ценовая политика.

Компания ограничивает оказание внешними аудиторами неаудиторских услуг. ООО «Эрнст энд Янг» неаудиторских услуг не оказывает. ООО «Росэкспертиза» оказывает услуги, связанные с представительством интересов АК в суде по налоговым спорам, а также консультационные услуги по вопросам финансово-хозяйственной деятельности Авиакомпании. Общий размер вознаграждения данным организациям за 2008 г. составил 9,67 млн.руб.

7.8. Внутренний контроль

Внутренний контроль является постоянным процессом, осуществляемым на всех уровнях управления авиакомпании, направленным на снижение принимаемых рисков, обеспечение порядка проведения операций и сделок соблюдении требований законодательства, стандартов профессиональной деятельности, правил и обычаев делового оборота.

В соответствии с нормативом системы менеджмента качества «Внутренний аудит» ряд специалистов авиакомпании прошел обучение и получил сертификаты внутренних аудиторов. Особое внимание при осуществлении внутреннего контроля основных бизнес-процессов уделяется процессам, переданным подрядчикам авиакомпании по договору, но при этом влияющих на качество предоставляемых услуг и безопасность полетов.

В процессе внутреннего контроля участвуют ключевые органы управления и отдельные структурные подразделения в соответствии с полномочиями, закрепленными за ними учредительными и внутренними документами. К таковым относятся Ревизионная комиссия, Балансовая комиссия и Отдел внутреннего аудита. Комитет Наблюдательного совета по аудиту способствует повышению эффективности системы внутреннего контроля компании. В совокупности данные органы формируют многоуровневую систему внутреннего контроля, которая обеспечивает достоверность отчетности и соответствие законодательству, а также способствует повышению эффективности деятельности компании.

Ревизионная комиссия

Ревизионная комиссия является постоянным выборным органом, осуществляющим контроль за финансово-хозяйственной деятельностью авиакомпании и ее органов управления. К основным задачам Ревизионной комиссии относятся:

проверка финансово-хозяйственной документации Общества (в том числе данных первичного бухгалтерского учета);
проверка законности решений и действий исполнительных органов Общества, в том числе заключенных договоров и совершенных сделок;
анализ соответствия ведения бухгалтерского и статистического учета и отчетности существующим нормативным документам;
анализ финансового положения Общества, выявление резервов улучшения его экономического состояния;
анализ своевременности и правильности расчетов с контрагентами, бюджетами различного уровня, акционерами и кредиторами Общества.

Порядок деятельности Ревизионной комиссии регулируется Положением о Ревизионной комиссии ОАО «Авиакомпания «ЮТэйр».

Члены Ревизионной комиссии:

Габдулхаков Руслан Ринатович

Год рождения: 1975

Образование: высшее профессиональное

Должности за последние 5 лет:

С 2003 г. по 2004 г. - начальник отдела финансового менеджмента

финансового управления ОАО «Сургутнефтегаз».

С 2004 г. по 2007 г. - начальник отдела анализа и финансового планирования

финансового управления ОАО «Сургутнефтегаз».

С 2007 г. по настоящее время - заместитель начальника финансового управления –

начальник отдела анализа и финансового планирования финансового управления

ОАО «Сургутнефтегаз».

Доля участия в уставном капитале ОАО «Авиакомпания «ЮТэйр»:

доли не имеет.

Доля принадлежащих обыкновенных акций ОАО «Авиакомпания «ЮТэйр»:

доли не имеет.

Литвин Виктория Викторовна

Год рождения: 1979

Образование: высшее профессиональное

Должности за последние 5 лет:

С 2003 г. по 2004 г. – ведущий специалист нормативно-правовой службы

правового управления Администрации г. Сургута.

С 2004 г. по 2007 г. - юрисконсульт II категории правового управления

ОАО «Сургутнефтегаз».

С 2007 г. по 2009 г. - юрисконсульт I категории правового управления

ОАО «Сургутнефтегаз».

С 2009 г .- по настоящее время - ведущий юрисконсульт правового управления

ОАО «Сургутнефтегаз»

Доля участия в уставном капитале ОАО «Авиакомпания «ЮТэйр»:

доли не имеет.

Доля принадлежащих обыкновенных акций ОАО «Авиакомпания «ЮТэйр»:

доли не имеет.

Потапова Екатерина Владимировна

Год рождения: 1960

Образование: высшее профессиональное

Должности за последние 5 лет:

С 2003 г. по 2005 г. - заместитель главного бухгалтера УБР-1 ОАО «Сургутнефтегаз»

С 2005 г. по 2009 г. - бухгалтер-ревизор I категории контрольно-ревизионного отдела

ОАО «Сургутнефтегаз»

С 2009 г. по настоящее время - ведущий бухгалтер-ревизор контрольно-ревизионного отдела управления бухгалтерского учета ОАО «Сургутнефтегаз»

Доля участия в уставном капитале ОАО «Авиакомпания «ЮТэйр»:

доли не имеет.

Доля принадлежащих обыкновенных акций ОАО «Авиакомпания «ЮТэйр»:

доли не имеет.

Ревизионная комиссия избирается Общим собранием акционеров в составе трех человек. Работой Ревизионной комиссии руководит ее Председатель, который избирается большинством голосов членов комиссии. Все вопросы деятельности комиссии, не отнесенные к ведению Председателя, решаются на заседаниях, которые проводятся по мере необходимости в очной или заочной форме.

Комиссия осуществляет свою деятельность в форме проверок: одной обязательной проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности Компании по результатам деятельности за год, а также внеплановых проверок. По результатам проверки Ревизионная комиссия составляет заключение, в котором выражает свое мнение по вопросам достоверности данных, содержащихся в отчетах, и иных финансовых документах, а также указывает выявленные в ходе проверки нарушения.

В 2008 г. Ревизионной комиссией была проведена одна проверка финансово-хозяйственной деятельности авиакомпании за 2007 год.

Балансовая комиссия

С 2005 года для осуществления внутреннего контроля на уровне менеджмента ОАО «Авиакомпания «ЮТэйр» действует Балансовая комиссия, созданная по решению Генерального директора.

Основной целью работы Балансовой комиссии является обеспечение эффективного управления производственно-хозяйственной и финансовой деятельностью структурных подразделений, дочерних и зависимых обществ. В задачи комиссии входят всесторонний анализ и регулярная комплексная оценка производственно-хозяйственной и финансовой деятельности структурных подразделений, дочерних и зависимых обществ ОАО «Авиакомпания «ЮТэйр» по различным направлениям, перечень которых устанавливается Положением о балансовой комиссии ОАО «Авиакомпания «ЮТэйр».

Основной формой работы комиссии являются заседания, согласно плану-графику, утверждаемому председателем комиссии. Члены Балансовой комиссии совместно с Отделом внутреннего аудита авиакомпании могут также проводить выездные проверки структурных подразделений и дочерних и зависимых обществ.

По итогам работы Балансовая комиссия:

оценивает результаты деятельности структурных подразделений и ДЗО в отчетном периоде, выявляет недостатки;
выносит оценку эффективности управления дебиторской и кредиторской задолженностью;
дает рекомендации по устранению выявленных недостатков и повышению эффективности;
выносит комплексную оценку деятельности структурных подразделений и ДЗО;
готовит предложения об экономической целесообразности изменения структуры, штатного расписания, статуса структурных подразделений авиакомпании и других изменений.

Состав комиссии зависит от повестки дня и регулируется Приложением к Положению о балансовой комиссии. В заседаниях комиссии в обязательном порядке принимают участие члены Правления, начальник отдела внутреннего аудита, начальник отдела анализа и бюджетного контроля, а также руководители функциональных подразделений.

Отдел внутреннего аудита

С целью проведения анализа и оценки эффективности системы внутреннего контроля в ОАО «Авиакомпания «ЮТэйр» создан и функционирует Отдел внутреннего аудита, административно подчиненный Генеральному директору. Руководитель Отдела входит в состав Комитета Наблюдательного совета по аудиту и подотчетен ему. Это позволяет Отделу оставаться в достаточной степени независимым при выполнении своих функций.

Основные задачи Отдела внутреннего аудита:

оценка достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента и соответствие порядку ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации;
оценка правильности ведения налогового учета и соответствие порядка ведения налогового учета действующему законодательству Российской Федерации;
оценка соответствия совершенных финансовых и хозяйственных операций нормативно-правовым актам и регламентам эмитента;
участие в разработке единой финансовой, бюджетной, налоговой и учетной политики эмитента;
обеспечение защиты внутренней учетной политики от ошибок и злоупотреблений.

В соответствии с возложенными задачами, Отдел выполняет следующие функции:

проведение периодических (плановых и по заданию) проверок финансовых, бухгалтерских и экономических служб эмитента, его подразделений, дочерних и зависимых обществ;
текущий контроль соответствия проводимых операций финансово-хозяйственному плану;
проверка систем бухгалтерского учета и внутреннего контроля, разработка рекомендаций по улучшению этих систем;
координация деятельности и взаимодействие с другими функциями контроля;
бухгалтерское, налоговое консультирование служб эмитента;
анализ проводимых инвентаризаций, а также отражения результатов инвентаризации в учете и отчетности;
участие при проверках налоговых органов и при проверках внешнего аудитора;
разработка мероприятий по защите от выявленных нарушений в будущем.