Новая модель пенсионного обеспечения населения казахстана: теория, методология и механизмы реализации 08. 00. 05. Экономика и управление народным хозяйством (по отраслям и сферам деятельности)
| Вид материала | Автореферат диссертации |
- Темы рефератов для поступающих в аспирантуру по специальности 08. 00. 05 Экономика, 27.07kb.
- Темы рефератов для поступающих в аспирантуру по специальности 08. 00. 05 Экономика, 222.46kb.
- Механизм функционирования и развития системы продовольственной безопасности Казахстана, 777.69kb.
- Оптимизация методов экономической оценки эффективности нефтедобывающего производства, 615.47kb.
- Регулирование устойчивого развития аграрного производства россии, 266.95kb.
- Формирование инновационной среды в региональной энергетической системе, 420.73kb.
- Формирование инновационной системы управления устойчивым развитием строительного предприятия, 355.68kb.
- Управление телекоммуникационным сервисом: механизмы и перспективы развития 08. 00., 422.06kb.
- Социально-трудовые отношения и роль коммуникаций в их развитии в современной экономике, 458kb.
- Совершенствование использования достижений научно-технического прогресса в системе, 478.11kb.
УДК 338.46: 369.542. 046. 042. (574) На правах рукописи
Тулепбаев Куат Муратович
НОВАЯ МОДЕЛЬ ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ
НАСЕЛЕНИЯ КАЗАХСТАНА: ТЕОРИЯ, МЕТОДОЛОГИЯ И МЕХАНИЗМЫ РЕАЛИЗАЦИИ
08.00.05. – Экономика и управление народным хозяйством
(по отраслям и сферам деятельности)
Автореферат диссертации на соискание ученой степени
доктора экономических наук
Республика Казахстан
Алматы, 2007
Работа выполнена в Институте экономики Министерства образования и науки Республики Казахстан.
Научный консультант: доктор экономических наук,
Кенжегузин М. Б.
профессор
Официальные оппоненты: доктор экономических наук,
профессор Дугалова Г.Н.
доктор экономических наук
Мухтарова К.С.
доктор экономических наук
Сансызбаева Г.Н.
Ведущая организация: Евразийский Национальный
университет им. Л.Н. Гумилева
Защита состоится ___________________2007 г. в 14 часов на заседании диссертационного совета Д 53.37.01 по защите диссертаций на соискание ученой степени доктора (кандидата) экономических наук при Институте экономики Министерства образования и науки Республики Казахстан по адресу: 050010, г.Алматы, ул.Курмангазы,29
С диссертацией можно ознакомиться в Центральной научной библиотеке Министерства образования и науки Республики Казахстан.
Автореферат разослан_________________ 2007г.
Ученый секретарь
диссертационного совета,
кандидат экономических наук,
доцент Бримбетова Н. Ж.
В В Е Д Е Н И Е
Актуальность темы исследования. На сегодняшний день в Казахстане, несмотря на положительные итоги рыночных реформ и позитивные сдвиги в макроэкономической динамике, состояние пенсионного обеспечения населения все еще не соответствует современным требованиям. Для Казахстана реформа пенсионного обеспечения с 1998 г. связана с появлением частного (негосударственного) сектора, с особенностями «ломки» командно-административной системы управления, с ограниченностью финансирования социальных нужд и персональной ответственностью каждого трудоспособного гражданина за свое обеспечение в старости.
Следует отметить, что общие принципы, на которых строилась пенсионная реформа, достаточно верны. На начальном этапе реформа принесла ощутимый положительный результат, покончив с задержками пенсий, и в целом стабилизировала ситуацию в сфере пенсионного обеспечения. Частные накопительные пенсионные фонды прочно интегрировались в систему экономических и общественных связей. Негосударственное пенсионное обеспечение в силу своих обязательных требований способствовало ускоренному развитию новых посредников рынка ценных бумаг – банков-кастодианов, организаций, осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами (ООИУПА) и накопительных пенсионных фондов (НПФ).
Пенсионные активы за период с начала пенсионной реформы неоднократно являлись источником заимствования для государства, использовались для реализации приоритетных направлений правительственных программ в разных сферах, в том числе в реальном секторе экономики. Предприятия промышленности, при условии включения своих ценных бумаг в листинг «А» биржи, получили возможность доступа к новым, относительно недорогим финансовым ресурсам.
Формирование частного пенсионного обеспечения сняло остроту республиканского бюджетного дефицита и рефинансирования правительственного долга, стало хорошим катализатором для становления и развития фондового рынка, исполняет буферную функцию в проведении монетарной политики и поддержании ликвидности казахстанских государственных ценных бумаг (ГЦБ).
Появление накопительных пенсионных фондов – явилось мощным стимулом развития банковского сектора, так как в условиях усиления конкуренции со стороны этих фондов банки были вынуждены создавать новые инструменты инвестирования, искать новые инвестиционные проекты, новых клиентов для кредитования, работать с ними на качественно новом уровне. Результатом конкуренции на денежном рынке было то, что стоимость кредитов все в большей степени стала регулироваться рыночными механизмами, а не монопольным положением банков, и максимально приблизилась к справедливой цене. Впервые пенсионные взносы стали выполнять одновременно две важные функции – увеличивать реальную пенсию вкладчиков и инвестировать экономику страны. Фактически объемы пенсионных взносов следует считать вкладом населения в развитие экономики страны, поскольку пенсионные взносы накопительной системы поступают не в государственный бюджет, а направлены на развитие рынка капиталов.
Наряду со значительными успехами при проведении пенсионной реформы были допущены серьезные методологические просчеты, которые привели к тому, что пенсионное обеспечение нынешних пенсионеров не смогло полностью адаптироваться к рыночным условиям и стать автономным от государственного бюджета. Произошло искажение первоначальной концепции. пенсионной реформы. Первая и главная ошибка – введение с 1998 г. единого социального налога (ЕСН) который попал в ту же череду налогов, что налог на добавленную стоимость (НДС) и налог на прибыль. Сегодня проблема состоит не в отдельных его корректировках, а в необходимости радикальной трансформации этого института. Серьезным недостатком пенсионного обеспечения в 1998-2005 гг. также остается вопрос максимальной пенсии. Она невысока по размеру и совсем не учитывает трудовой вклад граждан. Проводимая реформа не привела и не приведет – как в ближайшей, так и в более отдаленной перспективе – к улучшению пенсионного обеспечения граждан страны, она на долгие годы закрепляет его низкий уровень, сформированный в последние годы.
Сейчас в стране функционируют накопительные пенсионные фонды, имеющие крупных учредителей, которые с самого начала наделили их немалыми средствами, «поставляют» вкладчиков, тем самым избавляя от необходимости конкурировать за деньги клиентов, тем более мелких. Благополучие таких фондов напрямую зависит от положения учредителей - вкладчиков и приближенных к ним клиентов, а вовсе не от ситуации на рынке пенсионных услуг. Получается, что на дополнительное пенсионное обеспечение пока могут рассчитывать, в основном, работники крупнейших предприятий, финансово-промышленных групп и банков.
Начиная с 2003 г. показатели доходности большинства фондов сложились ниже уровня инфляции. Если за рубежом доходность по ГЦБ превышает уровень инфляции, то в Казахстане отрицательная разница составляет порой до 5% у отдельных НПФ. При такой доходности пенсионные фонды не могут обеспечить инвестиционный доход своим вкладчикам.
Ценность пенсионной реформы, покупательная способность пенсий резко снизилась. Мотивы к участию в негосударственном пенсионном обеспечении, уплате страховых взносов ослабли, так как размер получаемой будущей пенсии и правила его определения остаются неясными большинству вкладчиков. Создание накопительных пенсионных фондов, основанных на добровольных пенсионных взносах, тарифах, разработанных актуарными методами, которые и могли бы обеспечить многим казахстанцам весомую прибавку к пенсии, остается задачей будущего. Тем самым нарушаются пенсионные права ныне работающих молодых людей, которые должны иметь четкое представление о том, какова будет судьба пенсионных отчислений и каков размер будущих пенсий. Реформирование пенсионного обеспечения в любом случае не должно снижать степень материальной защищенности все увеличивающегося контингента пенсионеров.
Восьмилетняя практика реформирования пенсионного обеспечения в Республике Казахстан показала необходимость проведения радикальных преобразовании в рамках развития негосударственного пенсионного обеспечения, а не частичного ее реформирования. Любые успехи проводимой пенсионной реформы будут носить временный, неустойчивый характер без принятия неотложных мер по институционализации, структуризации пенсионного обеспечения, страхованию пенсий, внедрению пенсионных схем и актуарных оценок обязательств фондов, инвестированию активов для получения дохода, чтобы на долгие годы гарантировать дивиденды будущим пенсионерам. Поэтому назрела необходимость в разработке новых механизмов, обеспечивающих человеку достаточную пенсию, то есть в модернизации казахстанского пенсионного обеспечения. Необходимо модернизировать ее основополагающую экономическую и законодательную базы, изменить систему финансирования, саму структуру пенсионного обеспечения, роль и ответственность субъектов правоотношений. В настоящее время назрела потребность в повышении информационной прозрачности пенсионного рынка, либерализации рынка и инвестиционной деятельности НПФ и их управляющих компаний.
Изложенное обусловливает высокую актуальность исследований широкого круга вопросов, связанных с модернизацией пенсионного обеспечения.
Степень изученности проблемы. Проблема основных и специфических особенностей пенсионного обеспечения привлекает к себе внимание отечественных и зарубежных ученых. В научных трудах казахстанских экономистов к настоящему времени опубликованы работы, в которых в основном рассматриваются проблемы финансов, бухгалтерского учета, инвестиции, управления в области действующей системы пенсионного обеспечения и практически нет исследований по теоретическому и методологическому обоснованию направлений и механизмов формирования новой модели пенсионного обеспечения.
Проблемы осуществления пенсионных реформ, развития рынка пенсионных услуг и функционирования различных мировых моделей пенсионного обеспечения нашли освещение в трудах зарубежных ученых-экспертов – А. М. Бабича, В. Н. Баскакова, Е. Н. Егорова, Е. Н. Жильцова, С. Кабалкина, Т. Кадомцквой, А. С. Чмкавы и др.
Важнейшие аспекты пенсионного обеспечения, современной экономической теории и финансового анализа функционирования пенсионных фондов исследуются в трудах российских ученых. Теоретико-методологическую основу пенсионного обеспечения заложили исследования Г. Бродского, Л. Дегтярь, А.И. Добрынина, В.Д. Каменева, А. Киевич, В.Н. Салина, В.В. Роика, А. Соловьева, Ю. Тарануха, В.В. Торлопова, Е.М. Четыркина, А.И. Щербакова, Е.Л. Якушева. Нововведения на рынке капитала финансовых инструментов и финансовых продуктов, методы начисления и распределения инвестиционного дохода на пенсионные накопления и другие проблемы деятельности пенсионных фондов на рынке капитала рассматриваются в трудах У.Ф. Шарпа, А. Маршалла, П. Даймонда, Х. Пинера, И. Герара, Н. Малютина.
Современные тенденции и механизмы решения социальных проблем, проведения рыночных реформ в этой сфере, вопросы формирования и функционирования пенсионных фондов как институциональных инвесторов, инвестиционного менеджмента, развития фондового рынка, совершенствования управления пенсионными активами, внедрения новых финансовых инструментов нашли отражение в трудах отечественных ученых-экономистов: А.А. Алимбаева, Р.А. Алшанова, Я.А. Аубакирова, С. Аханова, С.Ш. Ауельбаева, У.Б. Баймуратова, С.Х. Берешева, В.Ю. Додонова, Г. Н. Дугаловой, Р.З.Жалелевой, Е.Б. Жатканбаева, А.Б. Зейнельгабдина, Р.Е. Елемесова, А. Есентугелова, Т. А. Есиркепова, Д.К.Кабдиева, М.Б. Кенжегузина, Т.К.Койчуева, А.К. Кошанова, К.Е Кубаева, М.К. Мельдахановой, Т. И. Мухамбетова, А. Г. Мухамеджановой, К.С. Мухтаровой, Н.К. Нурлановой, А.Ш. Нурсеита, М. Оспанова, А.Ф. Расулева, Т. П. Притворовой, Т.М. Рогачевой, О.Сабдена, К.А. Сагадиева, Г.Н. Санзыбаевой, А.Н. Сахановой, М.У. Спанова, Л.С. Тимошенко, Э.А. Туркебаева, Ю. Шокаманова, У.К. Шеденова, Н.Н. Хамитова и других казахстанских ученых.
Обоснование основных положений формирования казахстанской накопительной пенсионной системы, исследование реалий и проблем деятельности накопительных пенсионных фондов приведены в диссертационных работах: Г.Н. Абдыкаликовой, Б.Л. Бекбердиева, А.Т. Бекишевой, Г.Б. Даулетбакова, К.С. Джраувой, Б.А. Еспенбетовой, Л.Е. Ибрагимовой, Н.А. Коржовой, В.Г. Ли, Н.С. Молдахметова, А.Х. Нурсеитовой, Э.Ж. Сыздыковой. В частности, в докторской диссертации Н.А. Коржовой исследуются императивы пенсионного обеспечения с точки зрения совершенствования системы управления, при этом в центре научных разработок данной работы находится пенсионное страхование. Диссертационное исследование Г.Н. Абдыкаликовой выявило современные проблемы функционирования казахстанских НПФ, капитализации активов пенсионных фондов. В диссертации А.Т. Бекешевой исследованы закономерности формирования и регулирования государством накопительной пенсионной системы в переходной экономике. В диссертационном исследовании Л. Ибрагимовой определена роль накопительного пенсионного фонда как системообразующего фактора накопительной системы. Анализ процессов портфельного инвестирования средств накопительных пенсионных фондов, определение перспектив использования активов НПФ в финансировании экономики Казахстана проведены Б.Л. Бекбердиевым. Особенности казахстанской модели функционирования накопительных пенсионных фондов, а также финансовые инструменты исследованы В.Г. Ли. Система взаимодействия актуарного механизма с финансовым механизмом накопительного пенсионного обеспечения рассмотрены в диссертации А.Х. Нурсеитовой. Направления совершенствования бухгалтерского учета и финансовой отчетности с учетом международной практики исследованы Г.Б. Даулетбаковым. Кроме того, имеется ряд экспертов, исследующих проблемы функционирования системы пенсионного обеспечения, рынка социального и аннуитетного страхования в Казахстане и за рубежом. Среди таких экспертов следует отметить Алимухамбетова Н., Алисултанова А., Бельгибаеву Е., Жамишева Б., Карагусову Г.Ж., Марченко Г.А., Нурмухамбетова Е. и др.
Несмотря на перечисленные исследования, проблемы проводимой в Казахстане пенсионной реформы на протяжении восьми лет вызывают необходимость обоснования новой парадигмы пенсионного обеспечения. Одним из важных и нерешенных вопросов является разработка теоретических и методологических основ нового качества пенсионного обеспечения, изменение традиционных теоретических взглядов на солидарно-распределительную и накопительную слагаемые. В этом контексте необходимо рассмотреть новое понимание сущности и ценности смешанного солидарно-индивидуального источника финансирования пенсии. Назрела необходимость в комплексном исследовании факторов, способствующих обязательному и добровольному внесению пенсионных взносов. Пока еще неразработанным остается механизм инвестирования пенсионных активов в сферу человеческого капитала и оценки их влияния на экономический рост. Мало изучены возможности формирования и использования активов пенсионных фондов для инвестирования реального сектора экономики. Ждет своего решения выбор пенсионных схем. Актуальными являются разработки, направленные на обоснование стоимости пенсии на основе актуарных расчетов.
Поэтому проведение научных исследований, направленных на выявление недостатков действующего негосударственного пенсионного обеспечения, и разработка ее новой модели, имеют научную и практическую актуальность.
Цели и задачи исследования. Цель диссертационной работы – теоретико-методологическое обоснование новой модели пенсионного обеспечения населения в контексте модернизации национальной экономики страны и разработка механизмов инвестирования пенсионных активов в реальный сектор экономики, в частности в воспроизводство человеческого капитала.
Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи, определившие логику диссертационного исследования, его содержание и структуру:
- исследовать теоретические основы пенсионного обеспечения и выявить возможности их применения в казахстанской практике;
- проанализировать порядок организации и опыт функционирования негосударственных пенсионных фондов, а также современную практику реформирования пенсионного обеспечения в странах СНГ и развитых странах мира с целью определения возможности применения зарубежного опыта в казахстанской практике;
- изучить и проанализировать организационную структуру и порядок функционирование пенсионной системы в Республике Казахстан с целью выявления наиболее эффективных форм ее организации и определения направлений дальнейшего совершенствования;
- раскрыть единство и различие, а также взаимообусловленность основных институтов пенсионного обеспечения: солидарной и частной, формирующих различные пенсионные системы государств;
- обосновать необходимость модернизации пенсионного обеспечения в Казахстане и важность введения принципов пенсионного страхования;
- определить направления корректировки нормативно-законодательной базы накопительных пенсионных фондов в целях создания благоприятных условий для формирования и развития пенсионного страхования;
- предложить новую модель пенсионного обеспечения, не апробированную в казахстанской практике;
- раскрыть институциональную основу новой модели пенсионного обеспечения и роль накопительного пенсионного фонда как системообразующего фактора;
- обозначить приоритеты инвестиции пенсионных активов в сферу человеческого капитала как нового финансового инструмента пенсионных фондов;
- предложить новые направления и инструменты инвестирования, не апробированные в практике казахстанских НПФ, с целью производства товаров и услуг, необходимых для содержания пенсионеров.
Предметом исследования являются процессы формирования и функционирования негосударственного пенсионного обеспечения в условиях рынка, а также принципы, направления и механизмы его модернизации.
Объект исследования – пенсионная система Республики Казахстан.
Логика исследования. Цель и задачи исследования определили логику и структуру работы. Научные положения и выводы, содержащиеся в диссертации, можно условно объединить в три взаимосвязанных блока. Первый блок (параграфы 1-3 первой главы и параграф 2.1 второй главы) содержит теоретико-методологическое исследование сущности, теоретических концепций, закономерностей и факторов пенсионного обеспечения. Установлена роль науки в реформировании пенсионного обеспечения, в частности, ее институциональных основ. В разделах данного блока раскрываются теоретические основы модернизации пенсионного обеспечения, предусматривающие оптимизацию условий и норм пенсионного обеспечения, включающих коллективные и индивидуальные формы пенсионного страхования. Методологический раздел этого блока включает обоснование ключевых направлений формирования инвестиционной политики пенсионных фондов, уточнение понятия и способов оценки инвестиционного риска, а также определение основных подходов к выбору активов и диверсификации инвестиций. Исследованы теоретические основы формирования пенсионного обеспечения населения и методологические аспекты функционирования пенсионных фондов за рубежом. Изложенные здесь идеи и представления формируют новый взгляд на теорию и методологию пенсионного обеспечения в условиях рыночной экономики.
Второй блок (параграфы 2.2 - 4.2 второй, третьей и четвертой глав) посвящен методико-аналитическому исследованию тенденции развития пенсионного обеспечения в Казахстане. Исследованы методические основы организации и функционирования действующих накопительных пенсионных фондов. В соответствии с данной логикой в аналитическом плане раскрыты основные положения инвестиционной политики фондов. Установлены основные параметры, определяющие деятельность накопительных фондов на рынке пенсионных услуг. Определены основные факторы, препятствующие становлению пенсионного бизнеса. Также в данном блоке исследования проведен детальный анализ законодательной базы пенсионного обеспечения и дана оценка потенциала ее правового действия. Исследованы социальные процессы при реформировании пенсионного обеспечения и обоснована необходимость увеличения инвестиций накопительных пенсионных фондов в социальную сферу.
Третий блок (параграфы 5.1-5.5 пятой главы) посвящен обоснованию новой модели пенсионного обеспечения населения и механизмам ее реализации. В рамках этого блока разрабатывались такие вопросы, как развитие институциональных основ и формирование новых институтов пенсионного обеспечения, а также выбор наиболее оптимальных схем обеспечения человека достаточной пенсией. Обоснована необходимость внедрения актуарных расчетов для внедрения в практику пенсионного страхования. Здесь же предложены механизмы инвестирования пенсионных активов в сферу человеческого капитала. Диссертация логически завершается разделом, в котором представлены стратегические приоритеты новой модели пенсионного обеспечения.
Теоретическая и методологическая основа исследования
Методологической и теоретической основой диссертации послужили труды классиков рыночной экономики и работы ведущих зарубежных и отечественных ученых в области пенсионного обеспечения в условиях рыночной экономики.
В основу методологии исследования положены классические принципы системного подхода в управлении социально-экономическими процессами. Использованы международные рекомендации по вопросам негосударственного пенсионного обслуживания населения. Методологическим посылом работы явилось также выделение пенсионного страхования. Базой исследования явились законодательные и нормативные акты Республики Казахстан, регулирующие деятельность накопительных пенсионных фондов, материалы периодической печати, результаты прикладных экономических исследований в масштабе Казахстана, данные Агентства РК по статистике, Агентства РК по регулированию и надзору за финансовыми рынками и финансовыми организациями, Министерства финансов РК, Министерства труда и социальной защиты РК.
В зависимости от решаемых задач использовались разнообразные методы исследования: статистически, логического и структурного анализа, анализа и синтеза, актуарные методы расчета, сравнения и обобщения, теории вероятности и математической статистики. Использование этих методов позволило разработать новую модель пенсионного обеспечения населения Республики Казахстан.
Основные положения, выносимые на защиту:
- теоретическое обобщение основ реформирования пенсионного обеспечения в условиях рыночных отношений и обоснование авторского видения таких категорий, как «пенсия», «пенсионное обеспечение», «пенсионная система» и разработка институциональных основ пенсионной системы;
- обоснование необходимости формирования новой организационной структуры «Объединенный резервный фонд накопительной пенсионной системы» (ОРФНПС), ее функций и принципов управления;
- разработка новой модели пенсионного обеспечения населения Казахстана, которая в отличие от действующей основана на смешанном солидарно-индивидуальном механизме пенсионных взносов для будущих пенсионеров и предусматривает наряду с распределительной системой использование новых нетрадиционных источников финансирования пенсий для нынешних пенсионеров;
- обоснование многоуровневой структуризации пенсионного обеспечения, позволяющей вовлечь все население страны в пенсионное страхование, способной обеспечить достаточной пенсией малоимущих граждан;
- разработка классификации видов пенсий и источников их финансирования, которые представлены во взаимосвязи с основными субъектами пенсионной системы;
- разработка новых инструментов инвестирования денежных средств пенсионных фондов в воспроизводство человеческого капитала;
- обоснование приоритетности инвестирования пенсионных активов в реальный сектор экономики и перспективности развития инвестиционной деятельности накопительных пенсионных фондов в направлении улучшения материально-вещественного обеспечения пенсионеров.
Научная новизна диссертационной работы определяется тем, что в ней разработана принципиальная новая модель пенсионного обеспечения для Казахстана и механизмы ее реализации. Новизна выдвинутых на защиту положений заключается в следующем:
1. Исследованы и углублены теоретические представления о пенсионном обеспечении в рыночной экономике, а именно:
- на основе изучения многообразия теоретических позиций и отдельных точек зрения на формирование пенсионного обеспечения обоснована необходимость наряду с монетарными методами использовать институциональные подходы к регулированию негосударственного пенсионного обеспечения;
- разработаны теоретико-методологические основы развития института пенсионного страхования, которые предполагают необходимость формирования системы правовых, политических, социальных, организационных и экономических мер для обеспечения достаточной пенсией нетрудоспособного населения, его отдельных групп, слоев;
- сформулированы авторские определения понятий «пенсия», «пенсионное обеспечение», «пенсионная система», «накопительный пенсионный фонд», «пенсионный социальный риск», «пенсионные страховые события».
2. Обоснована необходимость создания новой организационной структуры в негосударственном пенсионном обеспечении «Объединенный резервный фонд накопительной пенсионной системы» (ОРФНПС), который должен включать различные уровни резервирования: собственные резервы пенсионных фондов, добровольные резервные объединения участников пенсионного рынка, и действовать по принципу обязательного страхования вкладов участников НПФ.
3. Разработана новая модель пенсионного обеспечения населения Казахстана, в том числе:
- для обеспечения достаточной пенсией нынешних пенсионеров наряду с распределительной системой предложено использовать нетрадиционные источники финансирования и учредить: специальную лотерею, выпустить специальные облигации, боны и т. д. Пенсию рекомендовано установить в размере 60% от размера номинальной начисленной среднемесячной заработной платы по стране при дожитии до 58/63 лет, наличии 20/25 лет трудового стажа и независимо от вида трудовой деятельности;
- для обеспечения будущих пенсионеров разработан смешанный солидарно-индивидуальный механизм формирования пенсий, при котором источником финансирования солидарной части пенсии должны быть работодатели, перечисляющие ежемесячно за каждого наемного работника пенсионные взносы в размере 10% от фонда оплаты труда (ФОТ) в ОРФНПС на обезличенный счет, а источником финансирования индивидуальной части пенсии являются сами работники, которые будут ежемесячно перечислять 6% от заработной платы на индивидуальный счет в пенсионный фонд. Размер пенсии рекомендовано установить на уровне 60% от средней зарплаты работника за последние 3 года;
- обоснован механизм выплат пенсий будущих пенсионеров, а именно: выплату пенсии в размере 60% от средней заработной платы предложено производить из накопленного в этих целях средств на индивидуальном счете в НПФ, а разницу если аккумулированы на индивидуальном счете средств недостаточно по причине низкого заработка, покрывать за счет ОРФНПС. Если же средства индивидуального пенсионного счета вкладчика обеспечивают пенсию больше 60% средней заработной платы, то превышающие эту сумму средства предложено направлять на выплату пенсий низкооплачиваемым работникам, то есть использовать принцип «горизонтальной» социальной солидарности;
- для организации и функционирования новой модели пенсионного обеспечения разработана законодательная основа в виде законопроекта «Об обязательно-добровольном пенсионном страховании в Республике Казахстан», состоящего из 71 статьи.
4. Разработана многоуровневая структура пенсионного обеспечения, отличительными чертами которой явились многосубъектность (работодатель – работник – государство) и их равноправие. Установлена роль накопительного пенсионного фонда как структурно-системообразующего фактора в сфере негосударственного пенсионного обеспечения.
5. Разработана классификация видов пенсий в зависимости от получателей, размера пенсии и источника их финансирования.
6. Методологически обоснована целесообразность инвестирования денежных средств пенсионных фондов в сферу человеческого капитала, в целях повышения его качества и обеспечения конкурентноспособности на мировом рынке. Показано, что инвестирование развития человеческого капитала является основополагающим фактором экономического роста страны.
7. Обоснована необходимость инвестиции пенсионных фондов в реальный сектор экономики, развитие которого будет способствовать формированию материально-вещественной базы, необходимой для обеспечения вкладчиков при наступлении у них пенсионного возраста продовольственными, лекарственными и другими товарами и услугами отечественного производства.
Теоретическая ценность работы состоит в том, что ее результаты меняют общее представление о модели пенсионного обеспечения, включая теоретико-методологические аспекты формирования институциональных условий пенсионного обеспечения, новые подходы к страхованию, тарифной политике на базе актуарных расчетов, пенсионных схемам, механизмам финансирования пенсии мало- и среднеимущих слоев населения.
Полученные результаты, представленные в виде теоретических положений, выводов, научно-практических рекомендаций, могут служить основой для дальнейшего развития теории и практики пенсионного дела, обогатить отечественную экономическую науку новыми методами управления социальной сферой.
Практическая ценность работы. Результаты диссертационной работы могут быть использованы Министерством труда и социальной защиты Республики Казахстан при разработке концепции пенсионного страхования, определении плановых показателей деятельности субъектов пенсионного обеспечения и т. д. Результаты экономического анализа и прогнозирования, могут быть использованы при разработке вариантов реформирования пенсионного обеспечения.
Материалы данного исследования могут быть также использованы в учебном процессе, применяться при разработке курсов лекций по дисциплинам: «Страхование жизни», «Рынок ценных бумаг», «Исследование системы управления» и при разработке спецкурсов и спецсеминаров по вопросам пенсионного обеспечения.
Апробация и реализация результатов исследования:
Результаты диссертационного исследования были апробированы на международной научно-практической конференции «Бизнес и образование: вектор развития», Алматы, 2004 г., Международная Академия Бизнеса; международной научно-практической конференции «Казахстан в эпоху глобализации: экономика, образование, право», Алматы, 2004 г., Казахская Академия труда и Социальных отношений; международной научно-технической конференции «Достижения науки в области строительной механики и инженерных сооружений», Алматы, 2005 г.; Казахская Академия транспорта и коммуникаций им. М. Тынышпаева.
Материалы исследования докладывались также на круглых столах, проведенных РПП «Отан», КИСИ при Президенте РК, Институтом экономических исследований Министерства экономики и торговли РК с участием членов Правительства РК, депутатов Мажлиса Парламента РК, ученых, НПО, политических партии и движения: «Пенсионная реформа Казахстана: итоги, проблемы и пути развития», Алматы, 2001 г. (приложение А), «Приоритетные направления реформирования пенсионной системы Казахстана», Алматы, 2002 г. (приложение Б).
Основные разработки диссертационного исследования, а именно «Казахская модель пенсионного обеспечения населения» засвидетельствована Казахстанским Авторским Обществом по правам интеллектуальной собственности в реестре за № 63 от 24 декабря 2001 г. (все права принадлежат исключительно автору диссертации) (приложение В).
Основные теоретические результаты диссертационного исследования были включены в учебный процесс студентов экономического факультета по специальностям: «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет и аудит» Семипалатинского университета им. М. О. Ауэзова (Акт о внедрении № 837 от 14. 12. 2005 г.) (приложение Г).
Материалы исследования были использованы при разработке лекций по дисциплинам: «Пенсионное обеспечение в Республике Казахстан», «Страхование», «Рынок ценных бумаг», «Исследование системы управления», а также на семинарских занятиях Казахского финансово-экономического института, г. Семипалатинск (Акт о внедрении № 652 от 23. 11. 2005 г.) (приложение Д).
Выводы и рекомендации, полученные в результате диссертационного исследования, были использованы комитетами Мажилиса (Справка-акт № 7-11-870 от 14.09. 2006 г., приложение Ж) и Сената Парламента Республики Казахстан (Справка-акт № 7-10-373 от 18.09. 2006 г., приложение З).
Публикации. По теме докторской диссертации опубликованы 44 научные работы общим объемом 59,24 п.л., в том числе 2 монографии общим объемом 42,1 п.л., 36 статей в изданиях, рекомендованных КНАСОН МОН РК.