Организация оптовой торговли в СООО "Центральная дистрибьюторская компания"
Дипломная работа - Маркетинг
Другие дипломы по предмету Маркетинг
2.3 Технико-экономическая характеристика СООО ЦДК
СООО Центральная дистрибьюторская компания, как и любое другое предприятие, осуществляющее финансово-хозяйственную деятельность, получает доход, с которого уплачивает различные налоги и платежи в бюджет. Средства, остающиеся у предприятия после уплаты этих налогов и платежей, поступают в его полное распоряжение.
Основные показатели деятельности СООО Центральная дистрибьюторская компания за 2007 - 2009 гг. представлены в таблице 2.3.
Таблица 2.3Основные показатели деятельности СООО ЦДК за 2007-2009г
ПоказателиГодИзменение (+;-)Темп изменения, 07200820092008 г. к 2007 г.2009 г. к 2008 г.2008 г. к 2007 г.2009 г. к 2008 г.2009 г. к 2007 г.123456789Выручка от продажи продукции, млн. руб.405444304643118250272106,17100,17106,35Себестоимость проданной продукции, млн. руб.3765539656393702001-286105,3199,28104,55Валовая Прибыль, млн. руб.288933903748501358117,34110,56129,73
Из таблицы следует, что выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличилась на 2 502 млн. руб. или на 6,17%. В 2009 году рост выручки от реализации составил по сравнению с 2008 годом 72 млн. руб. или 0,17%.
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг СООО ЦДК в 2007 году составила 37 655 млн. руб., в 2008 году - 39 656 млн. руб., в 2009 году - 39 730 млн. руб., то есть, наблюдается увеличение себестоимости на 2 001 млн. руб. или 5,31% в 2008 году по сравнению с 2007 годом и сокращение на 286 млн. руб. или 0,72% в 2009 году по сравнению с 2008 годом.
Валовая прибыль СООО ЦДК за исследуемый период имеет ярко выраженную тенденцию к росту. Так, в 2007 году она составила 2 889 млн. руб., в 2008 году - 3 390 млн. руб., в 2009 году - 3 748 млн. руб. Полученные данные свидетельствуют, что темп роста валовой прибыли компании снижается. В 2008 году он составил 17,34%, а в 2009 году - 10,56%.
Происходящие изменения отразились на росте показателя рентабельности продаж. Рентабельность продаж рассчитывается делением прибыли от реализации продукции, работ и услуг или чистой прибыли на сумму полученной выручки.
Рп2007 = (2889 млн. руб. / 40544 млн. руб.) * 100% = 7,13%
Рп2008 = (3390 млн. руб. / 43046 млн. руб.) * 100% = 7,88%
Рп2009 = (3748 млн. руб. / 43118 млн. руб.) * 100% = 8,69%
Как показывают вышеприведенные расчеты рентабельность продаж СООО ЦДК увеличилась за анализируемый период с 7,13% до 8,69%, что положительно характеризует коммерческую деятельность предприятия.
Динамика основных показателей деятельности компании за 2007 - 2009 гг. представлена также на рисунке 2.5.
Рисунок 2.5 Динамика основных показателей деятельности СООО ЦДК за 2007 - 2009 гг.
Таким образом, в целом за период 2007 - 2009 гг. наблюдается тенденция основных показателей деятельности к росту.
Для анализа показателей эффективности использования трудовых ресурсов СООО ЦДК за 2007 - 2009 гг. составим таблицу 2.4.
Таблица 2.4 Основные показатели эффективности использования трудовых ресурсов СООО ЦДК за 2007 - 2009 гг.
ПоказателиГодИзменение (+;-)Темп изменения, 07200820092008 г. к2009 г. к2008 г. к2009 г. к2007 г.2008 г.2007 г.2008 г.12345678Выручка от продажи продукции, млн. руб.405444304643118250272106,170,17%Численность работающих, чел.538538549011100,002,04%Фонд оплаты труда, млн. руб.1338,961649,762100,48310,80450,72123,217,32%Среднемесячная зарплата, млн. руб.2,493,073,830,580,76123,214,77%Производительность труда, млн. руб./чел75,3680,0178,544,65-1,47106,17,16%
Производительность труда в 2007 году составила 75,36 млн. руб./чел., в 2008 году - 80,01 млн. руб./чел, в 2009 году - 78,54 млн. руб./чел. В 2008 году по сравнению с 2007 годом произошло увеличение показателя на 4,65 млн. руб./чел. или на 6,17%. В 2009 году по сравнению с 2008 годом показатель упал и составил 1,47 млн. руб./чел. или - 1,84%.
В то же время средняя заработная плата работника за месяц составила в 2007 году - 2,49 млн. руб., в 2008 году - 3,07 млн. руб., в 2009 году - 3,83 млн. руб. Среднемесячная заработная плата также обнаруживает тенденцию к росту: в 2008 году по сравнению с 2007 годом наблюдается увеличение среднемесячной заработной платы на 580000 руб. на 23,21%, в 2009 году по сравнению с 2008 годом - на 760000 руб., или 24,77%. Темпы роста производительности труда в 2008-2009 гг. существенно ниже темпов роста заработной платы, что свидетельствует о преобладании экстенсивного типа развития и низкой эффективности использования трудовых ресурсов предприятия.
Основные фонды - это часть производственных фондов, которая вещественно воплощена в средствах труда, сохраняет в течение длительного времени свою натуральную форму, переносит по частям стоимость на продукцию и возмещается только после проведения нескольких производственных циклов. Для характеристики эффективности использования основных средств предприятия составим таблицу 2.5
Таблица 2.5 Показатели эффективности использования основных средств СООО ЦДК за 2007 - 2009 гг
ПоказателиГодИзменение (+;-)Темп изменения, 07200820092008 г. к2009 г. к2008 г. к2009 г. к2007 г.2008 г.2007 г.2008 г.12345678Выручка от продажи продукции, млн. руб.405444304643118250272106,170,17%Прибыль от продаж, млн. руб.288933903748501358117,340,56%Численность работающих, чел.538538549011100,002,04%Среднегодовая стоимость основных средств, млн. руб.138151411314700,5298587,5102,164,16%Фондоотдача, тыс .руб.2,933,052,930,12-0,12104,10,07%Фондоемкость, тыс. руб.0,340,330,34-0,010,0197,063,03%Фондовооруженность, млн. руб./чел.552,6542,81565,4-9,7922,5998,234,16%Фондорентабельность, %.20,9124,0225,53,111,48114,876,16%.
Фондоотдача - показатель выпуска продукции, приходящейся на 1 рубль стоимости основных фондов. Данный показатель характеризует эффективность использования основных средств предприятия. В 2007 году на 1 рубль стоимости основных средств предприятия приходилось 2,93 тыс. руб. услуг и п