Оптимизация дебиторской задолженности предприятия
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
существенные санкции в случае неоплаты счетов в течении 15 дней. По возможности, получать предоплату.
Для сокращения задолженности с большим сроком изменить систему мотивации персонала таким образом, что бы сотрудники были материально заинтересованы в получении денег с проблемных заказчиков.
Изменение финансового состояния предприятия за 1-й квартал 2006 года
За период работы над данным дипломным проектом на предприятии хозяйственная деятельность продолжалась без кардинального изменения отношений с основными дебиторами. За 1-й квартал 2006 года дебиторская задолженность возросла на 6,6 млн. рублей, превысив предельно допустимый уровень и достигнув величины 36452 тыс. руб.. Большую часть этого прироста составило увеличение задолженности покупателей и Заказчиков, итоговая величина которой составила 34333 тыс. руб. Это значение попадает в доверительный интервал, полученный при прогнозировании и почти соответствует наиболее вероятной оценке, полученной с помощью предложенной модели - 34598 тыс. руб.
Следует отметить, что за 1-й квартал 2006 года выручка сократилась на 2,5 млн. рублей и составила 37531 тыс.руб. Это значение так же попадает в доверительный интервал, полученный при прогнозировании от 23696 тыс. руб. до 44540 тыс. руб. При наиболее вероятном значении 34415 тыс. руб.
На конец 1-го квартала 2006 года у предприятия появилась задолженность по выплате зарплаты и по налогам. В первом квартале 2006 года начались сокращения персонала.
Однако, предприятие предприняло некоторые меры по сокращению кредиторской задолженности. Это относится, в первую очередь, к взаимозачетам. За 1-й квартал удалось провести взаимозачеты на общую сумму в 2,5 млн. рублей. Это позволило несколько сократить дебиторскую и кредиторскую задолженность.
Заключение
Дебиторская задолженность один из основных элементов оборотных средств предприятия, ее увеличение отвлекает финансовые ресурсы предприятия, ухудшает показатели оборачиваемости. Уменьшение кредиторской задолженности, хотя, как правило, и является позитивным изменением, но может одновременно свидетельствовать либо об общем сокращении масштаба деятельности предприятия либо об излишне жесткой работе с клиентами, которая приводит к потере клиентов.
Поэтому финансовые менеджеры решают не только задачу снижения дебиторской задолженности, но и ее балансирования иными показателями финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
С целью максимизации притока денежных средств предприятию следует разрабатывать широкое разнообразие моделей договоров с гибкими условиями формы оплаты и гибким ценообразованием. Возможны различные варианты: от предоплаты или частичной предоплаты до передачи на реализацию и банковской гарантии. Кроме того, следует использовать имеющиеся в распоряжении предприятия законные механизмы влияния на должников (пени, прекращение предоставления услуг) и создания резервов по сомнительным долгам.
Система скидок способствует защите предприятия от инфляционных убытков и относительно дешевому пополнению оборотного капитала в денежной или натуральной форме.
В данном случае с ЗАО Директ Нэт Телекомьюникейшнс менеджмент не предпринял достаточных усилий ни для сокращения дебиторской задолженности, ни для ее более эффективного использования.
В данной работе автор рассмотрел историю развития ЗАО Директ Нэт Телекомьюникейшнс, основные этапы развития холдинга 3С Plc, в состав которого входит рассматриваемое предприятие.
Во второй главе данной работы автором была дана краткая характеристика объекта анализа телекоммуникационной компании Директ Нэт Телекомьюникейшнс. Была рассмотрена деятельность компании, структура ее организационная структура и история. По данным бухгалтерской отчетности предприятия за 2004-2005 годы был проведен анализ финансового состояния предприятия.
Исходной информацией для финансового анализа являлись:
- Бухгалтерские балансы (Форма №1) предприятия за 2004 и 2005 годы.
- Отчеты о прибылях и убытках (Форма №2) предприятия за 2004 и 2005 гг.
- Учетная база данных, используемая для ведения бухгалтерского учета предприятия с 2004 года по настоящее время. На основе разнообразных запросов к этой базе и разработанных отчетов была получена аналитическая информация о структуре дебиторской задолженности и о выручке.
Во второй главе данной работы автор проанализировал финансовое состояние ЗАО Директ Нэт Телекомьюникейшнс. По результатам финансового анализа было установлено, что дебиторская задолженность является одной из больных статей баланса. Для проведения финансового анализа автором были использованы данные бухгалтерских балансов (форма №1) и отчетов о прибылях и убытках (форма №2) ЗАО Директ Нэт Телекомьюникейшнс за 2004 и 2005 годы. Для более детального анализа структуры реализации и дебиторской задолженности использовались данные аналитического учета, который велся в АСУ Бухгалтерия на анализируемом предприятии.
В процессе проведения финансового анализа предприятия была выявлена потенциальная угроза существованию предприятия, связанная с недостаточным уровнем чистых активов предприятия. Руководство ЗАО Директ Нэт Телекомьюникейшнс было поставлено в известность о наличии такой опасности. Решением этой проблемы может стать только внесение учредителями средств в уставный капитал т.к. проблема требует немедленного решения.
Для ?/p>