Кредитный менеджмент на предприятии как путь повышения финансовой стабильности
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?актов, увлечение клиента созданием новых предприятий или скупкой недвижимости, накопление спекулятивных запасов, потеря важных клиентов и т.д., в предоставлении товарного кредита следует отказать. Много могут сказать поведение деловых партнеров заемщика (запросы о его кредитоспособности поставщиков, аннулирование страховки страховой компанией) или сообщения других предприятий.
При обнаружении неблагополучного кредита, следует предпринять соответствующие действия. В такой ситуации с каждым заемщиком нужно разбираться индивидуально. Наилучшим является обсуждение дел с покупателем и разработка программы преодоления кризисной ситуации.
В-третьих, в развитие уже сказанного отметим, существует ряд подходов, реализация которых в целом будет способствовать решению проблемы кредитных рисков. Эти подходы известны на западе, но еще не получили должного распространения в России. Предприятие не только реализует кредитный менеджмент, но и формирует кредитную политику и утверждает ее на уровне высших органов управления. В числе прочего она должна содержать четко зафиксированные ответы на вопросы: какая максимальная часть оборотного капитала может быть использована на дебиторов (это зависит от природы рынка, конкурентоспособности и других факторов), кто отвечает за определение кредитного лимита и сроки платежа (это или кредитный менеджер или коммерческий директор, в зависимости от решения высшего руководства).
В зависимости от принятой кредитной политики кредитный менеджер может быть подчинен финансовому директору или главному бухгалтеру (если упор делается на сбор долгов), руководителю службы сбыта или маркетинга (если кредитные услуги рассматриваются как часть стратегии маркетинга), непосредственно генеральному директору. Последняя схема подчиненности наиболее оптимальна, поскольку при подчиненности службе финансовый директор-главный бухгалтер подавляются функции, связанные со сбытом, а подчиненность отделу сбыта нивелирует финансово-аналитические функции. Как отмечалось при обособлении кредитной работы в отдельный центр ответственности целесообразно организовать самостоятельный кредитный отдел.
В функции кредитного отдела предприятия входит, как было показано, оценка дебиторов и сбор средств в оплату поставок. При этом эффективная работа кредитного отдела требует хорошей системы информации. Кредитная работа в этом случае обособляется от чисто бухгалтерских функций, требует более высокой квалификации и интеллектуального потенциала.
Основные функции, которые будет выполнять кредитный отдел на предприятии:
а) рассмотрение заявок покупателей продукции на ее приобретение с отсрочкой платежа (в кредит);
б) тесное взаимодействие с отделом сбыта;
в) определение сроков платежа и иных условий продажи;
г) выработка условий сделок в части кредитования при внешнеэкономической деятельности.
Размер и структура кредитного отдела на конкретном предприятии зависит от размера и объем продаж самого предприятия. Кредитный отдел, таким образом, обеспечивает управление кредитом и следовательно дебиторской задолженностью. В свою очередь управление кредитом требует сбора и поддержания в постоянно обновляющемся виде информации о покупателях из всех возможных источников, обеспечения переписки, иллюстрирующей отношения с покупателями, включая работу с должниками.
Информация, которая должна регулярно анализироваться для организации эффективного кредитного менеджмента включает:
а) ежемесячные данные по уровню задолженности в разрезе всех клиентов;
б) данные, позволяющие отслеживать сроки давности долгов;
в) получение платежей по поставкам и его график;
г) главные проблемные области.
Наиболее тесные отношения кредитный отдел должен поддерживать с отделом сбыта и маркетинга, поскольку эффективный кредитный контроль включает мониторинг поставок.
Прямая связь между отделом сбыта и кредитным отделом должна поддерживаться обязательным визированием всех товарно-транспортных документов ответственным кредитным менеджером. Кроме этого кредитный отдел готовит и предлагает отделу сбыта быстрые и обоснованные решения, предупреждающие о потенциальных проблемах, которые могут возникнуть с покупателями, дает советы по спорным кредитным заявкам клиентов и обеспечивает гибкую процедуру взаимодействия. В свою очередь отдел сбыта предоставляет кредитному отделу своевременную информацию по проблемам покупателей, влияющим на платежи, уведомляет о новых перспективах, новой продукции и маркетинговой стратегии и не оформляет отгрузку продукции без предварительных консультаций и визирования.
Надежность коммерческих кредитов определяется опытом и квалификацией кредитных работников. Персонал, отвечающий за выдачу кредитов, должен обладать рядом личных и профессиональных качеств для успешной работы. Сотрудники предприятия на основе личных бесед с клиентом, обратившимся за кредитом, изучения необходимых материалов о финансовом положении фирмы, обследовании дел на месте и т.д. дают заключение о целесообразности выдачи кредита, формируют его условия. Работники кредитных отделов должны обладать следующими характеристиками:
умение общаться с людьми;
быть решительными и дипломатичными;
быть внимательными к деталям;
делать свою работу честно, быть работоспособными, эффективно использовать время.
Итак, работникам кредитных отделов при выдаче товарных кредитов н?/p>