Кредитный менеджмент на предприятии как путь повышения финансовой стабильности
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
я - пролонгированный кредит, который не был согласован, но действительно взят. Небольшие фирмы имеют тенденцию сильнее страдать от своих крупных покупателей в основном потому, что небольшие фирмы вообще неспособны или не желают (из-за недостатка внимания к менеджменту) оказывать давление на покупателя так, как это могут делать крупные фирмы.
Простого ответа для решения проблемы контроля над кредитом у фирм нет, но несколько пунктов стоит принять во внимание:
- Насколько важна для покупателя продукция? Преимущество небольших фирм часто основывается на том, что они снабжают покупателей специальными продукцией или услугами.
- Собственник ближе к разрешению проблемы задержек платежей при индивидуальном подходе к покупателям.
- Как издержки финансирования пролонгированного кредита и его влияние на ликвидность соотносятся с расходами на содержание опытного кредитного контролера?
- Учтена ли возможность факторинга операции (перепродажи права на взимание долгов)?
В случае, если что контроль над кредитом будет запущен, дебиторская задолженность возрастет. Многие фирмы в начале своей деятельности терпели неудачу больше от проблем ликвидности, чем от недостатка прибыли. Больше внимания на высокий дебиторский уровень и стоимость его сокращения может помочь многим фирмам избежать проблемы с наличными денежными средствами. Последний пункт надо понимать как потенциальную экономию, достигаемую сокращением долгов.
Анализ дебиторской задолженности начинается с оценки её состояния и динамики оборачиваемости, поскольку любое замедление в оплате ведёт к увеличению затрат, связанных с задолженностью. Задержки в оплате также могут служить сигналом об ухудшении качества дебиторской задолженности. В отечественной и иностранной литературе для целей анализа используется показатель оборачиваемости дебиторской задолженности и другие, производные от него.
Для оценки оборачиваемости дебиторской задолженности используется такие показатели как оборачиваемость дебиторской задолженности, период погашения дебиторской задолженности, доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов, доля сомнительной задолженности в составе дебиторской задолженности. С помощью данных показателей можно отследить качественные изменения в дебиторской задолженности и оценить происходящую динамику. Также можно сопоставить доли клиента в дебиторской задолженности с его долей в товарообороте организации. То есть, предоставление клиенту товарного кредита эффективно тогда, когда вклад клиента в товарооборот превышает его вклад в формирование дебиторской задолженности. В качестве анализируемого периода принимается месяц или квартал. Тогда на первом этапе определяется оборачиваемость дебиторской задолженности как в целом по организации(средняя величина), так и по каждому её клиенту, а также доля каждого клиента в дебиторской задолженности и в товарообороте организации. На втором этапе все Клиенты, в зависимости от значения показателя оборачиваемости, разбиваются на четыре группы: оборачиваемость равна нулю; оборачиваемость от нуля до значения ниже среднего по организации; оборачиваемость выше среднего по организации; нет дебиторской задолженности. Третий этап - собственно сам анализ. На этом этапе в зависимости от задачи, поставленной руководством организации, производится группировка полученных результатов по: отделам; менеджерам; клиентам. Предложенная классификация позволит начать работу по анализу, отслеживанию и взысканию задолженности, используя возможности программного продукта EXCEL. Для получения устойчивых результатов рекомендуемую методику необходимо применять, начиная с третьего месяца с момента начала наблюдения. Далее возможно её помесячное применение
В современных условиях практически любое предприятие, осуществляющее финансово-хозяйственную деятельность, имеет на своем балансе дебиторскую задолженность. Очень часто размеры последней достаточно велики по отношению к имеющимся оборотным активам, поэтому особенно важно иметь представление о качестве дебиторской задолженности, которое зависит от множества факторов, главными из которых являются риск и срок.
Для некоторых отраслей характерно наличие высокорисковых дебиторских задолженностей, в то время как другим отраслям это не присуще. Каждая фирма должна решать, какой уровень риска она готова принять, если она хочет остаться конкурентной и прибыльной в своей отрасли. Следует отметить, что чем больше срок дебиторской задолженности, тем выше риск невозврата её суммы как в части, так и полностью.
Существуют некоторые общие рекомендации, позволяющие управлять дебиторской задолженностью [21]:
- контролировать состояние расчетов с покупателями по отсроченным (просроченным) задолженностям;
по возможности ориентироваться на большее число покупателей с целью уменьшения риска неуплаты одним или несколькими крупными покупателями;
- следить за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности: значительное превышение дебиторской задолженности создает угрозу финансовой неустойчивости предприятия и делает необходимым привлечение дополнительных (как правило, дорогостоящих) источников финансирования;
использовать способ предоставления скидок при досрочной оплате.
Глава 2. Развитие кредитного менеджмента на предприятии
.1 Основные направления реализации кредитного менеджмента
?/p>