Контроллинг накладных расходов
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
?ды не выплачиваются, т.к. предприятие в убытке
14.РАСЧЁТ ДЕНЕЖНЫХ РАСХОДОВ НА ВЫПЛАТУ ЗАРПЛАТЫ, грн.
Показатель Квартал Всего за год1234Начисленная зарплатаПрямая зарплата74665065792599125010537503449575Зарплата в составе- производственных накладных расходов149047141837168913173989633786- общехозяйственных расходов4464004464004464004464001785600- расходов на сбыт2248222483224832248389931Всего13645791268645162904616966225958892Выплата зарплатыЗадолженность на 1 января 2004 г.303248Зарплата за квартал 11364579*5/611371491364579*1/6227430Зарплата за квартал 21268645*5/610572041268645*1/6211441Зарплата за квартал 31629046*5/613575381629046*1/6271508Зарплата за квартал 41696622*5/61413852Всего14403971284634156897916853605979370
Прямая зарплата см. бюджет 7 (строка 5)
Зарплата в составе:
- производственных накладных расходов бюджет 8.1 поквартальное сложение заработной платы в составе переменных и постоянных расходов (строка 2 + строка 7)
- общехозяйственных расходов см. бюджет 11.1 (строка 1)
- расходов на сбыт см. бюджет 12.1 (строка 4)
3) Задолженность по выплате зарплаты на 1 января 2004 р. дана в условии
4) Выплата зарплаты по кварталам осуществляется путем поквартального распределения суммы зарплаты в составе производственных накладных расходов, общехозяйственных расходов, расходов на сбыт согласно данным, предоставленным в условии.
15.РАСЧЁТ ДЕНЕЖНЫХ РАСХОДОВ НА ОПЛАТУ КОММУНАЛЬНЫХ УСЛУГ, грн.
ПоказательКвартал Всего за год1234Коммунальные услуги- производственного характера53595519455814759311222998- общехозяйственные11160111601116011160446400Всего64755631056930770471267638Платежи за коммунальные услугиЗадолженность на 1 января 2004 г.1402001 квартал64755*8080464755*209512 квартал63105*8048463105*206213 квартал69307*8044669307*208614 квартал70471*80377Всего192004634356806770238393744
Коммунальные услуги: - производственного характера - бюджет 8.1 - поквартальное сложение коммунальных услуг в составе переменных и постоянных расходов (строка 3 + строка 9)
- общехозяйственные - см. бюджет 11.1 (строка 3)
2) Задолженность по оплате коммунальных услуг на 1 января 2004 р. дана в условии
3) Оплата коммунальных услуг осуществляется путем поквартального распределения суммы коммунальных услуг в составе производственных накладных расходов и общехозяйственных расходов согласно данным, предоставленным в условии
16.БЮДЖЕТ СРЕДСТВ, грн.
ПоказательКвартал Всего за год1234Остаток на начало периода240000016054406253127731815403933ПоступленияОт реализации289992025020004093230477648014271630Всего529992041074404718542554966119675563ПлатежиПриобретение материалов69758578897896200011677643616327Выплата зарплаты14403971284634156897916853605979370Арендная плата141965141964141965141964567858Коммунальные платежи192004634356806770238393744Командировки2429624296242962429797185Ремонт и обслуживание оборудования175290163323208275216703763591Комиссионные158760119160219750242190739860Реклама1043910439104391044041757Налог на прибыль6623866623866623866623862649544Другие текущие расходы46358435135420456209200284Приобретение оборудования1450001800002500042800392800ДивидендыВсего369448034821283945361432035115442320Остаток на конец периода160544062531277318112293104233243
1) Поступления от реализации см. бюджет 2 (строка 9)
2) Платежи:
Приобретение материалов см. бюджет 6 (строка 12)
Выплата зарплаты - см. бюджет 14 (строка 14)
Арендная плата см. бюджет 8.1 (строка 8) + бюджет 11.1 (строка 2) + бюджет 12.1 (строка 6)
Коммунальные платежи см. бюджет 15 (строка 12)
Командировки см. бюджет 11.1 (строка 5) + бюджет 12.1 (строка 7)
Ремонт и обслуживание оборудования см. бюджет 8.1 (строка 4+строка 11)
Комиссионные см. бюджет 12.1 (строка 3)
Реклама см. бюджет 12.1 (строка 5)
Налог на прибыль дан по условию (разделить поквартально)
Другие текущие расходы см. бюджет 8.1 (строка 5+строка 12) + бюджет 11.1 (строка 6) + бюджет 12.1 (строка 9)
Приобретение оборудования поквартальные значения даны в условии
3) Остаток на конец периода = Остаток на начало периода (для 1 квартала дан в условии) + Поступления от реализации Сумма платежей
4) Остаток на начало периода равен остатку на конец предыдущего периода
17. БЮДЖЕТНЫЙ БАЛАНС ВАТ МЕЧТА НА 1 ЯНВАРЯ 2005 г.
Актив Пассив НЗП286265Уставный капитал11748000Основные средства:- первоначальная стоимость13132800Нераспределённый убыток(44510)- износ3932281- остаточная стоимость9200519Кредиторская задолженность:Материалы290310- за товары, роботы, услуги502624Готовая продукция755910Дебиторская задолженность726570- по оплате труда282770Денежные средства1229310БАЛАНС12488884БАЛАНС12488884
Актив:
НЗП = НЗП на конец 4 квартала бюджета 9
Основные средства:
- первоначальная стоимость = первоначальная стоимость на 1 января 2004 г. + приобретение оборудования (бюджет 16 строка 14-всего)
- износ = износ на 1 января 2004 г + общая сумма амортизации за год
- остаточная стоимость = первоначальная стоимость износ
2) Материалы = остаток материалов на 1 января 2004 г. + Общие расходы на приобретение материалов (бюджет 6 строка 3-всего) - Прямые материальные расходы на производство продукции (бюджет 4 строка 5-всего)
3) Готовая продукция = Остаток готовой продукции на конец периода (бюджет 10 строка 3 квартал 4)
4) Дебиторская задолженность см. бюджет 2 (15% от реализации в 4 квартале)
5) Денежные средства см. бюджет 16 (строка 17-остаток на конец 4 квартала)
Пассив:
1) Уставный капитал дан в балансе на 1 января 2004 г.
2) Нераспределённая прибыль = нераспределённая прибыль на 1 января 2004 г. + нераспределённая прибыль текущего года - бюджет 13 (строка 10)
3) Кредиторская задолженность:
- за товары, роботы, услуги = бюджет 6 (40% от закупки в 4 квартале) + бюджет 15 (20% пл