Исследование оперативного планирования деятельности подразделений на предприятии ООО "ЗИП плюс"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
с учетом краткосрочных обязательств исправили положение - образовалось превышение источников.
В период 2008-2010 год происходило увеличение выручки от реализации: 2008г. - 53 646 тыс. руб., в 2009г. - 58 333 тыс. руб., в 2010г. - 89 345 тыс. руб. По прогнозам 2010г. величина выручки от реализации должна снизиться на 24 124 тыс. руб. Валовая прибыль от реализации товаров, работ, услуг уменьшилась: в 2008г. она составляла 6 612 тыс. руб., в 2009г. - 8 120 тыс. руб., в 2010г. - 6 575 тыс. руб. по прогнозу 2010г. - 4 799 тыс.руб. соответственно. Темпы роста себестоимости продукции опережали темпы роста выручки от реализации. Себестоимость проданных товаров, работ, услуг в период 2008-2010 год составила 47 035 тыс. руб., 50 214 тыс. руб. и 82 771 тыс. руб., по прогнозу 2010г. - 60 422 тыс. руб. соответственно.
Чистая прибыль предприятия в анализируемом периоде изменялась следующим образом: в 2008г. - 2 964 тыс. руб., в 2009г. - 2 956 тыс. руб., в 2010г. - 3 280 тыс. руб., по прогнозам в 2010г. - 2 349 тыс. руб. На снижение прогнозной величины чистой прибыли в 2010г. на 931 тыс. руб. оказало влияние снижение выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг на 24 124 тыс. руб. На снижение выручки от реализации повлияло изменение ассортимента выпускаемой продукции и проведение модернизации основных средств. Анализ изменения состава имущества предприятия в динамике рассмотрен в (табл. 3).
Таблица 3. Анализ изменения имущества предприятия за период 2008-2010 год. В тысячах рублей
АктивПериод2008200920102010 прогнозОсновные средства6 4847 37318 32218 404Незавершенное строительство3195052 462341Запасы13 60713 33113 174 9 202Дебиторская задолженность3 2335 48015 78724 303Краткосрочные финансовые вложения1321 5551 9340Денежные средства817978150Баланс23 78328 42351 75752 400
Графически динамика изменения состава имущества ООО ЗИП плюс представлена на (рис. 3).
Рис. 3. Динамика изменения состава имущества предприятия
Анализ изменения состава источников формирования имущества предприятия в динамике рассмотрен в (табл. 4).
Таблица 4. Анализ изменения состава источников формирования имущества предприятия за период 2008-2011 год. В тысячах рублей
ПассивПериод2008200920102010 прогнозКапитал и резервы12 00013 16214 32116 654Долгосрочные обязательства22445310 13814 379Краткосрочные кредиты и займы4 9669 80016 1231 087Кредиторская задолженность6 5884 98811 15520 264Прочие краткосрочные обязательства020200Баланс23 78328 42351 75752 400
Графически динамика изменения состава источников формирования имущества ООО ЗИП плюс представлена на (рис. 4).
Рис. 4. Динамика изменения состава источников формирования имущества предприятия
Таким образом, прирост валюты баланса в анализируемом периоде составил 125,15%. Актив баланса увеличился за счет роста величины основных средств и дебиторской задолженности. Приращение по пассиву произошло в основном а счет увеличения долгосрочных обязательств и кредиторской задолженности, из чего следует, что имущество ООО ЗИП плюс сформировано главным образом за счет временно привлеченных источников.
2.3Анализ фактических показателей хозяйственной деятельности предприятия за 2008-2010 год
Проведу анализ фактических показателей хозяйственной деятельности предприятия за 2008-2010 год в соответствии с разработанной методикой оперативного финансового планирования для выявления тенденции.
Анализ проведу в соответствие с разработанным выше планом.
2.3.1 Анализ фактических результатов финансовой деятельности предприятия за 2008-2010 год
Анализ договорной работы за 2008-2010 год представлен в таблице 5.
Таблица 5 - Анализ договорной работы за 2008-2010 год. В тысячах рублей
Наименование показателяПериод, годыОтклонение по годам20082009201020092010Договоры пролонгированные с прошлого года31 46432 33158 92486726 593Вновь заключенные договоры17 42020 08720 6352 667548В стадии переговоров4 7625 9169 7861 1543 870Итого53 64658 33489 3454 68831 011
Графически динамика изменения договорной работы ООО ЗИП плюс представлена на (рис. 5).
Рис. 5. Динамика изменения договорной работы предприятия
Данные таблицы 5 свидетельствуют о том, что на протяжении всего анализируемого периода предприятие вело активную маркетинговую деятельность, выявляло новых потенциальных потребителей продукции, заключало новые договоры с покупателями и заказчиками и пролонгировало старые контракты. Темп прироста в 2009 году по сравнению с началом периода составил 63,16%. Не смотря на последствия экономического кризиса 2010 год был самым продуктивным, это связано с вводом в эксплуатацию нового оборудования -многофункционального обрабатывающего центра КBN-135, и необходимостью загрузки производственных мощностей. Пуск данного оборудования расширил возможности предприятия по механической обработке и производству новых видов продукции. Поэтому в 2010 году величина договорных обязательств превысила объемы 2008 года на 35 699 тыс.руб. В 2009 году предприятие заключило 7 новых договоров на сумму 20 087 тыс. рублей, что составило 23,09% от общей суммы договорных обязательств. В стадии переговоров также наблюдается рост абсолютного показателя на 1 154 тыс.руб.по сравнению с 2008 годом, по 5 договорам 2009 г также успешно прошла реализация.
Анализ сбыта за 2008-2010 год представлен в таблице 6.
Таблица 6 - Анализ сбыта за 2008-2010 год. В тысячах рублей
ПоказательПериод, годыОтклонение по годам20082009201020092010Изделия А9 69910 46212 6947632 232Изделие В21 41222 3 0139 47488917 173Изделие С17 44618 87227 56714268 695тАж.5 0906 6989 61216082 914Итого53 64658 33389 345468731 012
По данным таблицы 6 видно, что в анализируемый период предприятие наращивало объемы выпуска и р