Исследование оперативного планирования деятельности подразделений на предприятии ООО "ЗИП плюс"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
3Оплата услуг связи32233333333232Содержание и ремонт оборудования, зданий и сооружений403540404035403737393839459Содержание оргтехники11111111111112Итого10 8961131261321241291231191171221271 435
Общецеховые расходы составляют 2,4% от себестоимости продукции. Рост в динамике данного показателя считается неблагоприятной тенденцией.
План общезаводских расходов на 2010 г. представлены в таблице 23.
Таблица 23 - План общезаводских расходов на 2010 г.
Показатель0102030405060708091011122010Налоги и другие обязательные платежи555455555656565755555454662Командировочные расходы33333333333336Реклама, представительские расходы76776667666677Транспортные расходы33333333334438Итого696668676968697068676767815
Доля управленческих расходов в себестоимости продукции составляет 1,3%. Рост данного показателя в динамике также является неблагоприятной тенденцией.
План движения основных средств на 2010 г. выглядит следующим образом и представлен в таблице 24.
Таблица 24 - План движения основных средств на 2010 г.
ПоказательНа начало 2010ВводВыбытиеНа конец 2010Здания, сооружения980980Машины и оборудование16 4793016 449Транспортные средства220220Инвентарь643340228755Итого18 2234025818 404
В 2010 году предприятие не планирует провести модернизацию основных средств производства. Поступление фондов должно происходить только по статье Инвентарь и составит 340 тыс. руб. По статье Машины и оборудование выбытие фондов составит 30 тыс. руб. На конец периода величина основных средств предприятия составит 18 404 тыс. руб.
Отчет об оборотных активах на планируемый период (2010 г.) представлен в таблице 25.
Таблица 25 - Отчет об оборотных активах на 2010 г.
ПоказательНа начало 2010ПоступилоВыбылоНа конец 2010Запасы12 46644 79348 1599 100НДС7088 0638 669102Краткосрочная дебиторская задолженность15 78719 56611 05124 303Краткосрочные финансовые вложения1 6521 652Денежные средства7872150Итого30 69172 49469 53033 655
В виду того, что планируется превышение поступления оборотных активов над выбытием, на конец периода их составит 33 655 тыс. руб.
План внешнего финансирования на 2010 г. представлен в таблице 26.
Таблица 26 - План внешнего финансирования на 2010 г.
Контрагент0102030405060708091011122010РайффайзенбанкСбербанк РФ6 0006 000Снежинский463463Дотация из бюджета120120Итого6 0005836 583
В плановом периоде предприятие собирается активно использовать заемные средства в виде банковских кредитов. Доля долгосрочных займов составила 60,5%, что говорит о положительной репутации предприятия, не смотря на сложную экономическую обстановку, и о том что заимствованные средства имеют строго целевое назначение, на покупку нового оборудования.
Поквартальный график ожидаемых денежных поступлений в 2010 г. представлен в таблице 27.
Таблица 27 - График ожидаемых денежных поступлений в 2010 г.
Поступления2010ИтогоIIIIIIIVДебиторская задолженность на конец 200815 78715 787Поступления денежных средств от продаж I квартал9 0893 03012 119Поступления денежных средств от продаж II квартал12 9334 31117 244Поступления денежных средств от продаж III квартал14 0634 68818 751Поступления денежных средств от продаж IV квартал17 10817 108Всего денежных поступлений24 87615 96318 37521 79581 009
В 2010 г. планируется следующий порядок поступления денежных средств: предоплата в размере 75% и окончательная оплата - 25%. Также планируется возврат дебиторской задолженности в полном объеме.
Поквартальный график планируемых платежей за сырье и материалы в 2010 г. представлен в таблице 28.
Таблица 28 - График планируемых платежей за сырье и материалы в 2010г.
Платежи2010ИтогоIIIIIIIVКредиторская задолженность на конец 20089 7959 795Закупки сырья I квартала8 3228 322Закупки сырья II квартала9 2059 205Закупки сырья III квартала10 12110 121Закупки сырья IV квартала9 3789 378Всего платежи за сырье18 1189 20510 1219 37846 821
Поквартальный график планируемых выплат заработной платы и перечисления средств во внебюджетные фонды в 2010 г. представлен в таблице 29.
Таблица 29 - График планируемых выплат заработной платы и перечисления средств во внебюджетные фонды в 2010 г.
Номер шага2010ИтогоIIIIIIIVКредиторская задолженность по оплате труда на начало 200900Выплата заработной платы за I квартал477238715Выплата заработной платы за II квартал644322966Выплата заработной платы за III квартал7133571 071Выплата заработной платы за IV квартал976976Итого выплат4778821 0351 3333 727Перечисление средств во внебюджетные фонды2543433803471 323Всего перечисление денежных средств7301 2251 4151 6795 050
После сдачи годовой отчетности на предприятии проводится сравнительный анализ планируемого и фактического периодов.
Изменения в договорной работе за 2010 год представлены в таблице 30.
Таблица 30 - Сравнительный анализ договорной работы за 2010 год
Наименование показателяПериод, годыОтклонениеПланФакт2010Договоры пролонгированные с прошлого года44 19358 92414 731Вновь заключенные договоры14 73920 6355 896В стадии переговоров6 2899 7863 497Итого65 22189 34524 124
В 2010 г. планировалось снижение величины выручки по всем пунктам, в связи с неблагоприятной ситуацией в регионе и в отрасли в целом. Однако сравнительный анализ показал перевыполнение плана по пролонгированным договорам - на 14 731 тыс. руб., по вновь заключенным - на 5 896 тыс. руб., находящихся в стадии переговоров - на 3 497 тыс. руб. Наибольшее изменение наблюдается по пролонгированным договорам, которое имеет наибольшие влияние на динамику выручки предприятия и составляет 61,1%. Сравнительный анализ сбыта за 2010 год представлен в таблице 31.
Таблица 31 - Сравнительный анализ сбыта за 2010 год
ПоказательПериод, годыОтклонениеПланФакт2010Изделия А9 23612 6943 458Изделие В26 62239 47412 852Изделие С20 04827 5677 519тАж.9 3159 612297И?/p>