ОцСЦнка та управлСЦння операцСЦйною дСЦяльнСЦстю комерцСЦйних пСЦдприСФмств
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
В°л3070,633,06100,061,79200,068,23029,43100,0198,7150,8Резервний капСЦтал21,90,222,00,222,00,20,10,0100,5100,0НерозподСЦлений прибуток (непокритий збиток)16,40,228,00,338,00,311,610,0170,7135,7Усього власного капСЦталу3108,933,56150,062,29260,068,73041,13110,0197,8150,6II. ЗалученСЦ кошти ДовгостроковСЦ зобов`язання3030,032,60,00,00,00,0-3030,00,00,00,0КороткостроковСЦ кредити банкСЦв729,77,93189,032,30,00,02459,3-3189,0437,00,0Кредиторська заборгованСЦсть за товари, роботи, послуги2396,425,8444,04,54085,030,3-1952,43641,018,5920,0ПоточнСЦ зобов`язання за розрахунками:7,60,163,00,694,00,755,431,0828,9149,2з бюджетом7,60,112,00,111,00,14,4-1,00,091,7зСЦ страхування0,00,016,00,228,00,216,012,00,0175,0з оплати працСЦ0,00,035,00,455,00,435,020,00,0157,1РЖншСЦ поточнСЦ зобов`язання18,60,236,00,448,00,317,412,0193,5133,3Усього залученСЦ кошти6182,366,53732,037,84227,031,3-2450,3495,060,4113,3Баланс9291,2100,09882,0100,013487,0100,0590,83605,0106,4136,5ЗалученСЦ кошти ТОВ Ареал у 2006-2008 роках, навпаки, мали тенденцСЦю стабСЦльного скорочення: у 2007 роцСЦ вони скоротилися, у порСЦвняннСЦ з 2006 роком, в 1,7 рази СЦ склали 3732,0 тис. грн, на кСЦнець 2008 року, по вСЦдношенню до 2006 року, вони зменшилися в 1,5 рази, або на 1955,3 тис. грн СЦ склали 4227,0 тис. грн.
ВСЦдповСЦдно змСЦнювалась структура залучених коштСЦв, але при цьому, упродовж трьох рокСЦв, вони мали значну питому вагу в структурСЦ капСЦталу пСЦдприСФмства (66,5% - 31,3%).
НайбСЦльшу питому вагу в залучених коштах 2006 року складали довгостроковСЦ зобов`язання (32,6%), в останнСЦ два роки довгостроковСЦ зобовязання у складСЦ залучених коштСЦв на було.
Кредиторська заборгованСЦсть ТОВ Ареал перед постачальниками за товари, роботи, послуги на кСЦнець 2008 року, у порСЦвняннСЦ з 2006 роком, зросла у 1,7 рази СЦ склала 4085,0 тис грн.
У 2008 роцСЦ, у порСЦвняннСЦ з 2006 роком, збСЦльшились поточнСЦ зобов`язання за розрахунками у 12,4 рази з 7,6 тис. грн до 94,0 тис.грн. Цьому сприяло зростання заборгованостСЦ по розрахунках з бюджетом на 44,7%, заборгованостСЦ по оплатСЦ працСЦ працСЦвникам пСЦдприСФмства та страхуванню, якоi у 2006 роцСЦ не було (на кСЦнець 2008 року вона склала 83,0 тис. грн).
Залучення позикових коштСЦв в оборот ТОВ Ареал нормальне явище. Це сприяСФ тимчасовому полСЦпшенню фСЦнансового стану за умови, що засоби не заморожуються на тривалий час в оборотСЦ СЦ своСФчасно повертаються. На кСЦнець 2008 року довгостроковСЦ зобовязання пСЦдприСФмством були погашенСЦ, що свСЦдчить про виважену фСЦнансову полСЦтику на пСЦдприСФмствСЦ.
Отже, розумнСЦ розмСЦри позичкового капСЦталу здатнСЦ полСЦпшити фСЦнансовий стан ТОВ Ареал, а надмСЦрнСЦ - погСЦршити його.
ОцСЦнка змСЦн, якСЦ вСЦдбулися в структурСЦ капСЦталу ТОВ Ареал за 2006-2008 роки, може бути рСЦзною з позицСЦi СЦнвесторСЦв СЦ з позицСЦi самого пСЦдприСФмства. Для банкСЦв СЦ СЦнших СЦнвесторСЦв ситуацСЦя надСЦйнСЦша, якщо частка власного капСЦталу у клСЦСФнта бСЦльше 50% (в ТОВ Ареалв останнСЦ 2 роки вона складаСФ понад 60%). Це виключаСФ фСЦнансовий ризик. Але, як видно з даних таблицСЦ 2.4, ТОВ Ареал зацСЦкавлене в залученнСЦ позикових засобСЦв (короткострокових кредитСЦв банкСЦв).
ГрафСЦк динамСЦки змСЦни власного СЦ залученого капСЦталу ТОВ Ареал за 2006-2008 роки наведен на рисунку 2.6.
Рис. 2.6 ДинамСЦка змСЦни власного СЦ залученого капСЦталу
ТОВ Ареал у 2006 - 2008 рр., тис. грн
Констатуючи вище викладене, можна стверджувати, що змСЦна структури капСЦталу ТОВ Ареал з 2006 року по 2008 рСЦк вСЦдбулася, в основному, завдяки зростанню власного капСЦталу. Це слСЦд вСЦдзначити як позитивний момент фСЦнансовоi стСЦйкостСЦ товариства.
ГрафСЦчна СЦнтерпретацСЦя структури власного капСЦталу ТОВ Ареал за 2006 СЦ 2008 роки наведена на рисунках 2.7 СЦ 2.8.
Рис. 2.7 Структура капСЦталу Рис. 2.8 Структура капСЦталу
ТОВ Ареал у 2006 роцСЦ ТОВ Ареал у 2008 роцСЦ
Проведений аналСЦз фСЦнансово-господарськоi дСЦяльностСЦ ТОВ Ареал за 2006-2008 роки свСЦдчить, що пСЦдприСФмство працювало стабСЦльно, нарощувало обСФми реалСЦзацСЦi товарСЦв СЦ повнСЦстю забезпечувало свою дСЦяльнСЦсть наявними фСЦнансовими ресурсами (капСЦталом), отриманими вСЦд ii реалСЦзацСЦi. РЗх розмСЦр СЦ стан розмСЦщення в активи, що характеризуСФться бухгалтерським балансом пСЦдприСФмства, показуСФ стабСЦльний процес нарощування валюти балансу, а позитивна динамСЦка зростання фСЦнансових ресурсСЦв, якими володСЦСФ ТОВ Ареал на звСЦтну дату, характеризуСФ стСЦйкий фСЦнансовий потенцСЦал пСЦдприСФмства.
РОЗДРЖЛ 3. РЖНВЕСТИЦРЖЙНИЙ ПРОЕКТ ТОВ АРЕАЛ ЯК НАПРЯМОК РОЗВИТКУ ЙОГО ДРЖЯЛЬНОСТРЖ ТА ПРЖДВИЩЕННЯ ЕФЕКТИВНОСТРЖ. УПРАВЛРЖННЯ РЕАЛЬНИМИ РЖНВЕСТИЦРЖЯМИ ПРЖДПРИРДМСТВА
3.1 ФСЦнансово-економСЦчна оцСЦнка СЦнвестицСЦйного проекту ТОВ Ареал
РЖнвестицСЦi це довгостроковСЦ вкладення капСЦталу (грошей) у пСЦдприСФмницьку дСЦяльнСЦсть з метою одержання певного доходу (прибутку). [1] Той, хто маСФ капСЦтал СЦ вкладаСФ його у ту чи СЦншу комерцСЦйну справу, називаСФться СЦнвестором, а процес вкладення капСЦталу СЦнвестуванням (строковим фСЦнансуванням). У будь-якСЦй пСЦдприСФмницькСЦй дСЦяльностСЦ СЦнвесторами можуть бути як банки, так СЦ фСЦзичнСЦ особи.
ТермСЦн СЦнвестицСЦi походить вСЦд латинського слова invest, що означаСФ вкладати. У ширшому трактуваннСЦ СЦнвестицСЦi виражають вкладення капСЦталу з метою подальшого його збСЦльшення. При цьому прирСЦст капСЦталу повинен бути достатнСЦм, щоб компенсувати СЦнвесторовСЦ вСЦдмову вСЦд використання власних коштСЦв на споживання в поточному перСЦодСЦ, винагородити його за ризик СЦ вСЦдшкодувати втрати вСЦд СЦнфляцСЦi в майбутньому перСЦодСЦ [33].
У комерцСЦйнСЦй практицСЦ прийнято розрСЦзняти наступнСЦ типи СЦнвестицСЦй [33]:
- СЦнвестицСЦi у фСЦзичнСЦ активи;
- СЦнвестицСЦi в грошовСЦ активи;
- СЦнвестицСЦi в нематерСЦальнСЦ активи.
РЖнвестицСЦi в активи пСЦдприСФмства вСЦ