ОцСЦнка та управлСЦння операцСЦйною дСЦяльнСЦстю комерцСЦйних пСЦдприСФмств

Дипломная работа - Банковское дело

Другие дипломы по предмету Банковское дело



? Аваль по процедурСЦ треба оформити цСЦлий ряд документСЦв на фСЦнансовий лСЦзинг двох вантажних автомобСЦлСЦв типу MERCEDES 2541 Actros СЦз закритим кузовом.

Для ухвалення рСЦшення про фСЦнансування, зокрема при ухваленнСЦ рСЦшення про лСЦзинг, з боку ТОВ Райффайзен ЛСЦзинг Аваль передбачаСФться проведення цСЦлого ряду заходСЦв.

1. АналСЦз кредитоспроможностСЦ ТОВ Ареал, що СФ невСЦдСФмною частиною процесу пСЦдготовки лСЦзингу.

Адже ТОВ Райффайзен ЛСЦзинг Аваль в своiй дСЦяльностСЦ приймаСФ на себе кредитний ризик лСЦзингоотримувача (ТОВ Ареал) СЦ без проведення оцСЦнки кредитоспроможностСЦ будь-якСЦ змСЦни в економСЦцСЦ або в дСЦяльностСЦ лСЦзингоотримувача можуть привести до непередбачених наслСЦдкСЦв.

Проведення аналСЦзу кредитоспроможностСЦ дозволяСФ визначити ступСЦнь ризику, який приймаСФ на себе ТОВ Райффайзен ЛСЦзинг Аваль. Залежно вСЦд ступеня ризику ТОВ Райффайзен ЛСЦзинг Аваль може здСЦйснювати структуризацСЦю угод, яка дозволить понизити рСЦвень кредитного ризику (наприклад, запросити додаткове забезпечення у формСЦ майна або поручительства платоспроможнСЦй компанСЦi, яка звязана з лСЦзингоотримувачем; розробити графСЦк платежСЦв, який вСЦдповСЦдаСФ особливостСЦ дСЦяльностСЦ лСЦзингоотримувача та СЦн.

2. При характеристицСЦ видСЦв дСЦяльностСЦ ТОВ Ареал буде дана оцСЦнка органСЦзацСЦi дСЦяльностСЦ пСЦдприСФмства, яке включаСФ наступнСЦ основнСЦ елементи:

  1. оцСЦнка основних засобСЦв (устаткування, нерухомСЦсть);
  2. органСЦзацСЦя виробництва;
  3. органСЦзацСЦя збуту СЦ постачань;
  4. наявнСЦсть вСЦдокремлених пСЦдроздСЦлСЦв СЦ порядок роботи з ними;
  5. особливостСЦ дСЦяльностСЦ;
  6. наявнСЦсть претензСЦй, позовСЦв по вСЦдношенню до ТОВ Ареал, арештСЦв майна, податковоi застави СЦ т.д.

3. Проведення оцСЦнки кредитноi СЦсторСЦi ТОВ Ареал, яка здСЦйснюСФться через огляд кредитСЦв СЦ позик, термСЦн дСЦi яких закСЦнчився. НаявнСЦсть прострочень при обслуговуваннСЦ позик негативно характеризуСФ клСЦСФнта. Але в украiнських умовах фактично СФдиним джерелом СЦнформацСЦi про кредитну СЦсторСЦю СФ сам клСЦСФнт, а також банки, де на дату аналСЦзу СФ заборгованСЦсть по позиках (яку-небудь негативну СЦнформацСЦю про обслуговування кредитСЦв в СЦнших банках клСЦСФнт не надасть). Тому оцСЦнка кредитноi СЦсторСЦi далеко не завжди СФ коректною.

3. АналСЦз цСЦлей фСЦнансування СФ невСЦдСФмною частиною оцСЦнки платоспроможностСЦ ТОВ Ареал. В процесСЦ аналСЦзу фСЦнансовоi СЦнформацСЦi видСЦляються 3 базових елементу:

  1. аналСЦз надходжень на рахунки в банках СЦ в касу;
  2. аналСЦз поточноi заборгованостСЦ по кредитах СЦ позиках;
  3. аналСЦз фСЦнансовоi звСЦтностСЦ.

4. АналСЦз грошових потокСЦв, який передбачаСФ через аналСЦз наявних потокСЦв (доходСЦв СЦ витрат) зясування джерел СЦ можливих обСФмСЦв платежСЦв на обслуговування привернутого фСЦнансування. При цьому дСЦяльнСЦсть ТОВ Ареал розбиваСФться на 3 види: основна дСЦяльнСЦсть, фСЦнансова дСЦяльнСЦсть СЦ СЦнвестицСЦйна дСЦяльнСЦсть. Основна дСЦяльнСЦсть СФ надходженням СЦ використанням засобСЦв, якСЦ забезпечують виконання виробничо-господарських функцСЦй. Даний вид дСЦяльностСЦ СФ основним джерелом прибуткСЦв СЦ грошового потоку, саме тому при оцСЦнцСЦ грошових потокСЦв в першу чергу звертаСФться увага на даний вигляд дСЦяльностСЦ. РЖнвестицСЦйна дСЦяльнСЦсть включаСФ надходження СЦ використання грошових коштСЦв, якСЦ повязанСЦ з продажем СЦ придбанням довгострокових активСЦв, СЦ доходи вСЦд СЦнвестицСЦй. ФСЦнансова дСЦяльнСЦсть включаСФ надходження в результатСЦ залучення, фСЦнансування СЦ емСЦсСЦi акцСЦй, а також витрати на погашення ранСЦш привернутих кредитСЦв СЦ виплату дивСЦдендСЦв.

5. АналСЦз надходжень на рахунки в банках СЦ в касу ТОВ Ареал використовуСФться для оцСЦнки достатностСЦ для обслуговування привернутого фСЦнансування. Тому дуже важливим СФ коректне визначення джерел надходжень (враховуються тСЦ джерела грошових потокСЦв, якСЦ генерують постСЦйнСЦ надходження - виручка вСЦд реалСЦзацСЦi товарСЦв). Для прогнозу обСФмСЦв надходжень здСЦйснюСФться оцСЦнка за останнСЦ 6 мСЦсяцСЦв. ОцСЦнка достатностСЦ надходжень здСЦйснюСФться через спСЦввСЦдношення обСФмСЦв платежСЦв на обслуговування привернутого фСЦнансування до оцСЦнних надходжень. Нормальним вважаСФться, коли не бСЦльше 25% грошових надходжень прямуСФ на обслуговування довга.

6. При аналСЦзСЦ поточноi заборгованостСЦ по кредитах СЦ позиках розглядаються наступнСЦ базовСЦ елементи:

  1. обСФми кредитного навантаження;
  2. забезпечення по дСЦючих кредитах СЦ позиках;
  3. термСЦни погашення дСЦючих кредитСЦв.

7. Ключовим елементом аналСЦзу платоспроможностСЦ СФ аналСЦз фСЦнансовоi звСЦтностСЦ. Баланс ТОВ Ареал СЦ звСЦт про фСЦнансовСЦ результати СФ основними джерелами СЦнформацСЦi для проведення такого аналСЦзу. Проте використання лише даних джерел СЦнформацСЦi не СФ достатнСЦм для проведення аналСЦзу, оскСЦльки фСЦнансова звСЦтнСЦсть достатньо часто не вСЦдображаСФ реального стану речей на пСЦдприСФмствСЦ. Саме тому перед аналСЦзом фСЦнансовоi звСЦтностСЦ проводиться перевСЦрка достовСЦрностСЦ СЦ коректування фСЦнансових звСЦтСЦв (або формування аналСЦтичного балансу).

Головним моментом у формуваннСЦ лСЦзингових взаСФмовСЦдносин мСЦж ТОВ Райффайзен ЛСЦзинг Аваль СЦ ТОВ Ареал СФ розрахунок лСЦзингових платежСЦв.

Зробимо розрахунок лСЦзингових платежСЦв по методицСЦ, викладенСЦй вище.

ПервиннСЦ данСЦ для розрахункСЦв:

  1. ВартСЦсть двох вантажних автомобСЦлСЦв типу MERCEDES 2541 Actros СЦз закритим кузовом, що здаСФться в лСЦзинг - 550 тис. грн.
  2. ТермСЦн лСЦзингу - чотири роки.
  3. Норма амортизацСЦйних вСЦдрахувань на повне ?/p>