Оценка состояния дел в области управления финансовыми ресурсами ОАО "Fercom"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?о-хозяйственной деятельности: учебное пособие. - М.: Институт профессиональный бухгалтеров России: ИПБ - БИНФА, 2006. - 310 с.
.Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. Г.Б. Поляка. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 527 с
.Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник. / Под ред. Е.С. Стояновой. - 7-е изд., перераб. и доп. - М: Перспектива, 2007. - 656 с.
Приложение 1
Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2010 года Форма №1
АКТИВКод стр.На начало отчетного периодаНа конец отчетного периода1234I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 110233 375176 976Основные средства 1203 775 323 7113 621 565 477Незавершенное строительство 130162 222 409268 896 216Доходные вложения в материальные ценности 13500Долгосрочные финансовые вложения 1401 627 870 5811 517 264 033Отложенные финансовые активы1458 951 99111 325 511Прочие внеоборотные активы15046 826 98251 906 244ИТОГО по разделу I1905 621 429 0495 471 134 457II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы210206 879 907255 445 169сырье, материалы и другие аналогичные ценности 2112 345 8502 636 375животные на выращивании и откорме (11)212108108затраты в незавершенном производстве 213138 162 013166 318 156готовая продукция и товары для перепродажи 21455 786 52373 970 851товары отгруженные 2151 797 4301 554 227расходы будущих периодов 2168 787 98310 965 452прочие запасы и затраты21700Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 22054 508 06821 189 481Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)230565 444 150703 918 072В том числе: покупатели и заказчики 231928 500464 100Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)240864 494 2481 148 339 055В том числе: покупатели и заказчики 241323 940 334400 250 553Краткосрочные финансовые вложения 25058 695 23420 198 059Денежные средства26061 688 603207 711 746Прочие оборотные активы2702 68121 672ИТОГО по разделу II2901 811 712 8912 356 823 254БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)3007 433 141 9407 827 957 711ПАССИВКод стр.На начало отчетного периодаНа конец отчетного периода1234III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 410118 367 564118 367 564Добавочный капитал 4203 771 562 8643 769 181 002Резервный капитал 4308 636 0018 636 001В том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством4318 636 0018 636 001резервы, образованные в соответствии с учредительными документами43200Целевое финансирование45000Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)4701 982 527 5732 292 965 777ИТОГО по разделу III4905 881 094 0026 189 150 344IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 510919 635 349862 948 018Отложенные налоговые обязательства515151 573 369136 710 142Прочие долгосрочные обязательства52004 240 609ИТОГО по разделу IV5901 071 208 7181 003 898 769V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 610163 293 623129 891 126Кредиторская задолженность620299 019 434502 161 023В том числе: поставщики и подрядчики 621185 960 714307 451 964задолженность перед персоналом организации 624120 419253 725задолженность перед государственными внебюджетными фондами 62573 65852 812задолженность по налогам и сборам62643 010 88041 231 679прочие кредиторы62869 853 763153 170 843Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов630433 806722 068Доходы будущих периодов 64000Резервы предстоящих расходов 65018 092 3572 134 381Прочие краткосрочные обязательства66000ИТОГО по разделу V690480 839 220634 908 598БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)7007 433 141 9407 827 957 711Отчет о прибылях и убытках на 31 декабря 2010 года. Форма №2
Наименование показателяКод стр.За отчетный периодЗа аналогичный период предыдущего года1234I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)102 879 390 3422 486 940 618Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг201 250 746 2621 236 340 473Валовая прибыль291 628 644 0801 250 600 145Коммерческие расходы30759227657658893296Управленческие расходы404705936238437940Прибыль (убыток) от продаж 50822 357 061553 268 909II. Прочие доходы и расходы Проценты к получению606 116 5809 499 731Проценты к уплате7069 261 44379 988 279Доходы от участия в других организациях8041 380 25096 044 474Прочие доходы902 302 482 2712 893 297 875Прочие расходы1002 577 901 2782 630 407 372Прибыль (убыток) до налогообложения 140525 173 441841 715 338Отложенные налоговые активы1432 429 890-24 975 446Отложенные налоговые обязательства14412697054-46200066Текущий налог на прибыль145189 568 220119 828 768Иные аналогичные обязательные платежи1501 918 56726114898Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)190364 577 256624 613 273Справочно: Постоянные налоговые обязательства (активы)2007 41710 935Базовая прибыль (убыток) на акцию2016363Раздвоенная прибыль (убыток) на акцию20200Приложение 2
СтатьяАлгоритм расчета по строкам балансаОбозначениеНа начало года На конец годаАКТИВВнеоборотные активы ВА5 621 429 0495 471 134 457Основные средства120ОС3 775 323 7113 621 565 477Долгосрочные финансовые вложения140ДФВ1 627 870 5811 517 264 033Прочие внеоборотные активы110+130+135+145+150+230ПВА218 234 757332 304 947Оборотные активы ОА1 811 712 8912 356 823 254Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения260+250ДСиВ120 383 837227 909 805Расчеты с дебиторами240+215ДБ866 291 6781 149 893 282Запасы и затраты210+220-215ЗЗ259 590 545275 080 423Прочие оборотные активы230+270ПОА565 446 831703 939 744Всего активов ВБ7 433 141 9407 827 957 711ПАССИВСобственные средстваСС(СК)5 899 620 1656 192 006 793Фонд собственных средств490-(450+470)+630+640+650ФСС3 917 092 5923 899 041 016Нераспределенная прибыль (убыток)470НП1 982 527 5732 292 965 777Прочие источники450ПИ00Заемные средства ЗС(ЗК)1 533 521 7751 635 950 918Краткосрочные обязательства610+620+660КО462 313 057632 052 149Долгосрочные обязательства590ДО1 071 208 7181 003 898 769Всего пассивов ВБ7 433 141 9407 827 957 711