Оценка состояния дел в области управления финансовыми ресурсами ОАО "Fercom"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?мер, статистических методов проводится анализ текущей деятельности предприятия и определяются следующие показатели:
сроки погашения дебиторской задолженности;
процент поступающих авансов от общей суммы, реализуемой продукции (товара);
сроки от получения авансов до исполнения предприятием соответствующих обязательств;
процент безнадежных долгов в общей доле предъявленных покупателям счетов.
Расчет этих показателей производится по каждому виду деятельности в разрезе групп контрагентов. Для этого можно использовать бухгалтерскую базу предприятия.
ПоказательЯнварьФевральМартАпрельМайИюньВыручка от реализации50000505005100551515,0552030,252550,5В т.ч. реализация в кредит40000404004080441212,0441624,1642040,4Поступление денежных средств-всего, в том числе:100002562047876,248354,9648838,5149326,920%-выручка за наличный расчет10000101001020110303,0110406,0410510,140% реализации в кредит прошлого месяца (3%-скидка)-1552015675,215831,9515990,2716150,1755% реализации в кредит позапрошлого месяца--220002222022442,222666,62
Величина денежных поступлений в июне составила 49 326, 9 тыс.рублей.
Задача 6
Планируемая годовая потребность в материалах составляет 180 тыс.ед. Если заказывается партия объемом менее 50 тыс.ед., то себестоимость материалов будет 20 руб. за единицу, если объем заказа выше, то можно получить скидку в размере 5%. Анализируются две альтернативы: а) делать два заказа по 90 тыс.ед. в каждом; б) делать ежемесячный заказ по 15000 ед.
Требуется: а) определить, какая из этих альтернатив является более дорогостоящей для компании; б) найти, во что обходится компании выбор более дорогостоящего варианта, если высвобожденные деньги можно было бы вложить в банк под 8% годовых.
А) определить, какая из этих альтернатив является более дорогостоящей для компании
а) (90000 ед. * (20 руб. * 5 %)) * 2 = 3 420 000 руб.
б) 15000 ед. * 20 руб. * 12 мес. = 3 600 000 руб.
Таким образом, второй вариант является более дорогостоящим.
Б) FV = (3600000-3420000) * (1+0.08) = 180000*1.08 = 194400
Доход составил бы 14400 руб.
Задача 7
Компания АВ делает заказ сырья по цене 4 долл. за единицу партиями в объеме 200 единиц каждая. Потребность в сырье постоянна и равна 10 единиц в день в течении 250 рабочих дней. Стоимость исполнения одного заказа 25 долл., а затраты по хранению составляют 12,5 % стоимости сырья.
.Рассчитайте оптимальный размер заказа EOQ и эффект от перехода от текущей политики заказа сырья к политике, основанной на EOQ.
.Поставщик соглашается снизить цену сырья, если заказ будут делать большими партиями. Условия таковы: при объеме заказа до 599 ед., скидка не предоставляется; при объеме заказа от 600 до 999 ед., скидка составит 10%; при объеме заказа более 1000 ед., скидка - 15%. Рассчитайте EOQ в этих условиях.
) Величина оптимального заказа (EOQ) определяется по формуле (модель Уилсона):
,
Где F - постоянные затраты по размещению и выполнению одного заказа, $.;- общая годовая потребность в запасах, ед.;
С - годовые затраты по хранению, в долях ед.;
Р - цена приобретения единицы запасов, $.
ед.
Рассчитаем эффект (Э) от перехода от текущей политики заказа сырья к политике, основанной на EOQ, для этого рассчитаем затраты для текущей политики (размер партии 200 шт.) и затраты для оптимального заказа (размер партии 500 шт.)
,
где ; - затраты на транспортировку, - затраты на хранение
; - объем партии
При скидке 10 % при объеме заказа от 600 до 999 ед:
При скидке 15 % при объеме заказа более 1000 ед:
Заключение
Цель данной курсовой работы - на основе проведения различных расчетных и аналитических процедур оценить состояние дел в области управления финансовыми ресурсами розничной ОАО FERCOM разработать комплекс мероприятий по его совершенствованию, направленный в конечном итоге на улучшение финансовых результатов.
В соответствии с поставленной целью при выполнении курсовой работы были решены следующие:
провиден экспресс-анализ финансового состояния предприятия, проанализировано влияние различных факторов на рентабельность собственного капитала;
оценено на основе операционного анализа состояние производственной деятельности и предпринимательский риск предприятия;
составлен отчет о движении денежных средств предприятия;
определена потребность в дополнительном финансировании;
выбран источники финансирования;
оценена эффективность инвестиционного проекта.
Список литературы
1.Абрютина М.С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. 5-е изд. испр.-М. Издательство Дело и сервис, 2007.
2.Акулов В.Б. Финансовый менеджмент. Петрозаводск: ПетрГУ, 2002.
.Арутюнов Ю. А. Финансовый менеджмент: учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2005. - 312 с.
.Аркина Н.А., Аркин В.Г. Финансовый менеджмент. Учебник издание 2, М.: Юнити-Дана, 2004
.Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс. Том 2: Пер. с англ. / Под ред. В.В. Ковалева. - СПб.: Экономическая школа, 2000.
.Ефимова О.В. Финансовый Анализ. М.: Бухгалтерский учет, 2006.
.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов. - 7-е изд., испр. - Минск: Новое знание, 2006. - 703 с.
.Станиславчик Е.Н. Основы финансового менеджмента. Москва: Ось-39
.Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2005, с.768
.Карасева И.М., Ревякина М.А. Финансовый менеджмент: учебное пособие. Под ред. Ю.П. Анискина - Москва: Омега-Л, 2006.
.Шеремет А.Д. Анализ финансо?/p>