Особенности розничных банковских услуг и пути их совершенствования
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?имости, по мере востребования пассивов.
Учитывая, что розничные банковские услуги отличаются от других ее форм оперативностью раiетов необходимо анализировать состояние ликвидности коммерческого банка. Только при высокой ликвидности возможна эффективность оказания розничных банковских услуг.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.
Инструкция ЦБ РФ устанавливает числовые значения и методику раiета следующих обязательных нормативов банков, среди которых, первостепенное значение, имеет показатели ликвидности банков.
Нормы ликвидности банка обычно устанавливаются как отношение различных статей активов баланса ко всей сумме или к определенным статьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по iетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) расiитывается по следующей формуле:
, (2.1)
где Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских iетах банка в Банке России, в банках стран из числа "группы развитых стран", касса банка. Показатель Лам расiитывается как сумма остатков на iете № 30210 и кодов 8910, 8921, 8962, 8965, 8969, 8972, 8909.
Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате раiета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по iетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) расiитывается по следующей формуле:
, (2.2)
где Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.
Показатель Лат расiитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель (Лам) и остатков на iетах (частей остатков на iетах)
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) расiитывается по следующей формуле:
, (2.3)
где Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (код 8996);
ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (код 8918, код 8997).
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов (табл. 2.3).
Таблица 2.3 - Анализ ликвидности КБ Сунжа ООО за 2009-2010 гг.
№ п/пПоказателиФормула раiетовЗначениеКритериальный уровень20092010Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2)10,87,115,0Коэффициент текущей ликвидности (Н3)6,89,850,0Коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4)67,578,9120
Анализ приведенных раiетов в таблице 2.3 дают характеристику уровню ликвидности банка, их соответствие критериальным уровням.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) за рассматриваемый период снизился на 3,7% и составляет 7,1% при критериальном уровне 15%. Следует здесь уточнить, что данный показатель определен в конце года, когда наблюдается приток средств и не повлияет на риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) установлен в размере 50%, однако его фактический уровень составляет всего 9,8%, хотя прирост по отношению к предыдущему уровню составил 3%.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) установлен в пределах 120%. Фактически её уровень составил в 2010 году 67,5%, а к концу 2010 года 78,9%. Показатель долгосрочной ликвидности улучшился на 11,4%.
Приведенные данные характеризуют положительную динамику в развитии банка, где усматривается рациональная политика коммерческого банка в области управления ликвидностью, обеспечивая оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности, так как в боль?/p>