Анализ производительности и пути повышения на предприятии
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
венных торговых организаций работающих на рынке алкогольной продукции будет сокращаться. Следует отметить, что не более 30% предприятий торговли можно отнести к группе платежеспособных партнеров завода. Низкая платежеспособность основной части получателей продукции завода, прежде всего предприятий потребкооперации, обуславливают наличие постоянной просроченной дебиторской задолженности, и, как следствие, многих других финансово-экономических проблем предприятия. Потребность в основном сырье и вспомогательных материалах расiитывается на основании разработанных норм расхода по каждому виду продукции с учетом годовых объемов производства.
Таблица 3.6 - Технико-экономические показатели проекта
№ п/пнаименование показателейЕд. изм.Величина1.Капитальные вложениятыс. руб.1029804Дополнительно на расширение емкостного хозяйства420 0002.Норма амортизации%9,13.Сумма амортизации в годруб.131 9324.Производительность линиил/час36005.Вместимость пакетамл1 0006.Режим работы линиичас/сут167.Коэффициент использования по мощности-0,88.Объем годового выпускатыс. л11 0009.Полная себестоимость производства выпуска сокатыс. руб.6 055 52010.Стоимость в оптовых ценах по сокамтыс. руб.6 690 00011.Сумма годовой прибыли от реализации сокатыс. руб.684 48012.Прибыль за минусом налоговтыс. руб.480 83313.Полная себестоимость производства выпуска винатыс. руб.17 781 50014.Стоимость в оптовых ценах по винутыс. руб.18 670 57515.Сумма годовой прибыли от реализации винатыс. руб.889 07516.Прибыль за минусом налоговтыс. руб.626 09517Проценты за банковский кредит (годовых)тыс. руб.217 47118.Срок окупаемостилет1,5
Показатели, отображенные в таблице 3.6, расiитаны при варианте разлива 50 х 50 от общего объема разлива соков плодово-ягодных и натуральных виноградных вин.
При условии организации работы в 2-х сменном режиме предприятие имеет возможность дополнительного разлива вина, что позволит дополнительно получить 1 021 млн. руб. прибыли и товарной продукции на сумму 25 360 млн. руб.
Как вариант, может рассматривается разлив натурального вина из покупных виноматериалов (производства Венгрии).
Уже к 2008 году собственный виноградник сможет обеспечить выпуск 12 тыс. дал вина, что позволит разнообразить ассортимент выпускаемых плодово-ягодных вин.
Цены на сырье в прогнозном периоде была принимаются на уровне фактически сложившихся на 1 января 2009 года.
Раiет затрат на топливно-энергетические ресурсы на реализованную продукцию производится, исходя из январских тарифов на электроэнергию, себестоимость гКал iормирована при цене мазута с учетом доставки на предприятие - 545 000 руб. за 1 тонну. Раiет производится исходя из фактически сложившегося расхода ТЭР на единицу продукции с учетом мероприятий по экономии ТЭР.
Возделыванию подлежат сорта винограда такие, как Альфа и Таежный изумруд, которые являются морозостойкими, устойчивыми к болезням и вредителям, что исключает необходимость их обработки различными химикатами и обеспечивает производство экологически чистого продукта.
Таблица 3.7 - Раiет себестоимости 1 кг винограда
№ п/пНаименование статей затратЕдиница измеренияВеличина12341.Материалыруб.15,62.Общая трудоемкостьн. час.0,0323.Среднегодовая тарифная ставкаруб.1 400,04.Основная заработная платаруб.44,85.Премиальные доплаты 25%руб.11,26.Отчисление на соцстрах 35%руб.19,67.Единый платеж ФОТ 5%руб.2,88.Цеховые накладные расходыруб.569.Цеховая себестоимостьруб.150
Анализ данных таблицы 3.6 показывает, что цеховая себестоимость й кг винограда составит 150 руб. Для производства 1000 декалитров виноградного вина основного сырья необходимо на сумму 3429030 руб., из них 600 тыс. - стоимость винограда. Полная себестоимость - 8370368 руб., оптовая цена реализации 16780150 руб., прибыль - 8409782 руб., рентабельность - 100,47%. Себестоимость закладки 1 гектара виноградника с закупкой саженцев - 90054 тыс. руб., без закупки саженцев - 79854 тыс. руб., стоимость возделывания 1 га - 680 тыс. руб. К 2010 году планируется обеспечивать закладку виноградника собственными саженцами, с 2016 г. планируется выйти на максимальный сбор урожая - 1300 тонн, в 2010 году площадь закладки виноградника достигнет проектной - 51 га. Показатели, приведенные в таблице 3.6, показывают, что реализация этого проекта обеспечит получение дополнительно чистой прибыли при освоении проектной мощности сада к 2018 году (площадь 51 га, сбор урожая 1300 т) в размере 5478,0 млн. рублей ежегодно, что в 4 раза превышает общие инвестиции в этот проект.
Таблица 3.8 - Технико-экономические показатели проекта Организация промышленного виноградарства
№ п/пГоды закладки виноградникаПлощадь закладки гаСбор урожая тПроизводство вина тыс. дал.Товарная продукция млн. руб.Чистая прибыль млн. руб.Капитало-вложения млн. руб.123456781.20030,49,362.20042,660,813.20054,00,340,0851,431,00893,564.20066,03,570,8914,9310,5140,35.20078,015,643,965,446,0187,16.200810,047,611,9199,7140,4131,97.200910,0115,028,7481,6338,7131,98.201010,0231,357,8969,9682,5606,09.201151,0391,097,81 641,11 648,810,010.201251,0595,0148,72 495,22 506,9-11.201351,0824,5206,13 458,43 474,6-12.201451,01045,5261,44 386,34 406,6-13.201551,01215,0303,85 097,85 121,7-14.201651,01300,0325,05 453,55 478,0-15.201751,01300,0325,05 453,55 478,0-16.201851,01300,0325,05 453,55 478,0-325,01 370,9
Раiет среднего срока окупаемости:
L = 1370,9 / (1,008+10,5+46,0+140,4+338,7+682,5+1648,8) / 8 = 3,8 года (3.7)
В заключение необходимо еще раз отметить, что реализация проекта позволяет расширить ассортимент выпускаемых вин, завоевать новые рынки продаж, увеличить объемы продаж и получить значительную дополнительную прибыль. Немаловажным является тот факт, что полученный урожай винограда - это экологически абсолютно чистый продукт. По сему можно сделать вывод, что развитие промышленного виногр