Анализ производительности и пути повышения на предприятии
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
?ельческий завод
.1 Состояние отрасли
В период кризисного состояния экономики предприятия не может быть эффективного хозяйствования без четко определенной концепции реструктуризации и развития производства, как на ближайшую, так и на более отдаленную перспективу.
Анализ емкости рынка продаж плодово-ягодных вин показывает, что он перенасыщен обозначенной продукцией.
Таким образом, развитие производства завода может быть обеспечено только за iет реализации проектов, обеспечиающих производство альтернативной продукции.
Реализация предполагаемой концепции реструктуризации и развития производства завода по мере реализации инвестиционных проектов, выведет на получение в 2008 году дополнительной чистой прибыли в размере 1112,6 млн. рублей, обеспечит создание до 100 рабочих мест для штатных работников и 500 рабочих мест для сезонных рабочих.
Руструктуризация производства предусматривает:
модернизацию кондитерского производства путём внедрения автоматов для завёртки конфет с высвобождением численности работающих;
организацию производства вин из виноградного сырья собственного производства;
организацию производства товарного концентрированного и свежих соков;
организацию производства и разлива в упаковку TetraPak плодово-ягодных соков, натуральных виноградных вин.
организацию производства и розничной торговли свежими (яблоки, черноплодная рябина, черная смородина и др.) и свежемороженными (черная смородина, клубника и др.) плодово-ягодными культурами.
Основные показатели производства и реализации продукции представлены в таблице 3.1.
Анализируя данные таблицы 3.1. можем сделать о росте импорта продукции в 2008 году по сравнению с планом на 12,3%. Не всегда предприятие выполняла запланированное, однако наблюдается рост реализованной продукции.
В 2010 году предприятием планируется произвести не менее 60 тысяч дал вин плодовых улучшенного качества.
Таблица 3.1. Показатели производства и реализации продукции
Показателиед. изм.2005 г.2006 г.Темп роста, %выполнение плана, 07 г.Темп роста, %выполнение плана, 08 г.выполнение плана, %планфактпланфактпланфактВыпуск продукцииВино плодовоет.дал972115083986,373,0940910108,596,899098899,8Ликеро-водочные изделият.далВсего алкогольная продукцият.дал972115083986,373,0940910108,596,899098899,8Кондитерские изделиятонн136240144105,960,0180198137,5110,0180180100,0Сок яблочный конц. (произв-во)тонн271333122,9100674,2202,5674,250096,119,2Сок ябл. конц. товарныйтонн52419006437122,8715,21944521681,0268,3320306,695,8Использование производственных мощностейалкогольное производство0100100100,0100,0100100100,0100,0100100100,0кондитерское производство,928,218,5103,465,62325135,1108,73838100,0Экспорттыс.$-345,6508339,198,166,849243187,6Импорттыс.$-18,8-75Объем реализованной продукциимлн. руб.220742887125356114,987,83002427840109,892,73126236641117,2В том числе акцизмлн. руб.424684414950116,658,656225510111,398,065936626100,5НДСмлн. руб.334143423700110,785,244674144112,092,847355361113,2Бюджетные фондымлн. руб.753957838111,387,684870684,283,3792931117,6Таблица 3.2 - Выпуск натурального крепленого виноградного вина, исходя из производственной мощности виноградника
ГодВыпуск, тыс. дал2009282010552011952012115201316520142102015240201632520173252018325
Анализ данных таблицы 3.2 показал, что выпуск крепленного вина предприятием будет постепенно наращиваться и к 2018 году составит 325 тыс. дал. Следовательно предприятие будет наращивать мощности, путем вложения денежных средств во внеоборотные активы. На уровень отпускных цен во многом влияют закупочные цены на основное сырье. Рост цен на кондитерскую продукцию постепенно замедлялся и в 2007 составил около 107%. Этот показатель ниже уровня инфляции, что говорит о снижении реальной цены на кондитерские изделия, выпускаемые заводом. Отпускные цены на плодовые вина изменялись скачкообразно. Так, в 2006 г. рост цены по отношению к 2005 году составил 141%. С 2005 г. в отпускную цену легли также затраты на акциз, который до этого не использовался. И все же основной элемент, формирующий отпускную цену на алкогольную продукцию, в частности плодовое вино, является закупочная цена на яблоки. Динамика отпускных цен на производимую продукцию показана в таблице 3.3.
Таблица 3.3 - Динамика изменения цен на сырье и материалы Январь 2005-2008 гг. (без НДС)
Наименованиеед. изм.январь 2005, рубянварь 2006, руб% роста к предыд. годуянварь 2007, руб% роста к предыд. годуянварь 2008, руб% роста к предыд. годуСахаркг8141016124,816101299,60631113109,98Спиртдал949211254118,56314282126,90614282100Акцизная маркаштне исп.25-100400100100Патокакг7941443181,7381700117,81145085,2941Бензин 76л.850990116,4711140115,1521520133,333Бензин 92л.10501240118,0951420114,5161840129,577Сок конц собст. с/сткг19602273115,9692276100,1322290100,615Яблоко средн. (сезон)кг191216113,089262121,3270103,1Сок конц покуп.кг21402360110,282370100,4242410101,688Окончание таблицы 3.2Эл/энергияквт. ч.80102127,5130127,451146112,308Мазуткг261370141,762402108,649458113,93Молоко сгущ.кг16622272136,7032470108,7152666107,935Масло сл.кг36084902135,8656338129,294564088,9871Этикетка (вино)тыс шт.44006020136,8186300104,6516360100,952Обертка (Конд.)тыс шт.39004260109,2314630108,6854690101,296Клей ВРПкг15752190139,048202092,23742420119,802
Данные таблицы 3.2 характеризуют рост цен закупаемого сыоья и материалов для производства вина в 2008 году по сравнению с предыдущими годами. Стоимость поставляемого сахара увеличилась на 9,98% в 2008 году по сравнению с уровнем 2007 года. Стоимость бензина 76 увеличилась на 33,3%, а 92-29,577%. Стоимость мазута увеличилась 13,93%. Снижение произошло таких элементов сырья как масло на 11% и патока 14,7%.
Таблица 3.4 - Динамика изменения отпускных цен на основную продукции 2005-2008 гг. (без НДС)
Наименование2005, руб2006, руб% роста к предыд. году2007, руб% роста к предыд. году2008, руб% роста к предыд. годуВино плодовое (за 1 бут. 0,5 литра)особое680720105,881015141,0плодовое580720124