Geum.ru

Анализ оценки финансового состояния заемщиков (на примере двух предприятий - ОАО "Акси" и ОАО "Эффект")

Дипломная работа - Экономика

Другие дипломы по предмету Экономика

она снижается, так как значение коэффициента R увеличивается с 4,467 до 4,743.

  • Сопоставив характеристику финансового состояния каждого заемщика с полученными результатами оценки вероятности их банкротства, можно сказать, что минимальный риск банкротства имеет предприятие ОАО Эффект. Оно не является в достаточной степени ликвидным, зато с уверенностью можно сказать о финансовой устойчивости данного заемщика и обеспеченности текущих активов собственными средствами.
  • В кризисном состоянии находится предприятие ОАО Акси. Текущие активы почти полностью сформированы из привлеченных средств и краткосрочных обязательств. Собственный оборотный капитал имеет незначительный удельный вес в общей сумме активов. Показатели ликвидности находятся в неудовлетворительном состоянии, также как и показатели финансовой устойчивости, что говорит о критическом уровне платежеспособности заемщика. Такое предприятие - верный кандидат в банкроты. Это подтверждают результаты анализа, проведенного по модели Альтмана.
  • Таким образом, оценка вероятности банкротства анализируемых предприятий на основе критериев по делам о несостоятельности и банкротства, показала, что финансовое состояние обоих предприятий является неудовлетворительным. Анализ, проведенный с использованием статистических моделей, позволяет сделать следующие выводы:
  • предприятие ОАО Эффект имеет минимальный риск банкротства;
  • ОАО Акси находится в кризисной ситуации.

    • Таким образом, можно сделать вывод, что необходимо пополнение используемых Сбербанком РФ в анализе кредитоспособности заемщиков показателей с целью получения объективной оценки финансового состояния заемщика и снижения кредитного риска банка.

    Объективная оценка кредитоспособности потенциального заемщика, несмотря на все многообразие применяемых в банковской практике методик, по-прежнему остается достаточно серьезной проблемой.

    В связи с этим особую важность приобретает вопрос об использовании количественных и качественных показателей, характеризующих деятельность заемщика, для определения основных условий кредитования. Достоверность и полнота информации о ссудозаемщике является одним из факторов, определяющих устойчивость коммерческих банков, снижают риск невозвратности кредитных ресурсов.

    В целом можно сделать вывод, что для получения более точных и достоверных данных количественный анализ Сбербанка РФ может быть дополнен рядом других методик, например, рассматриваемых в данной работе. Это позволит с большей объективностью оценить степень надежности клиента при рассмотрении вопроса о возможности предоставления кредита и получить результаты, максимально близкие к действительности.

     

     

    ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     

    Методика Сбербанка России по оценке кредитоспособности заемщика основана в большей степени на определении его финансовой устойчивости. Она основывается на определении класса кредитоспособности заемщика.

    Для определения класса необходимо рассмотреть 6 коэффициентов:

    коэффициент абсолютной ликвидности;

    промежуточный коэффициент покрытия;

    коэффициент текущей ликвидности;

    коэффициент соотношения собственных и заемных средств (коэффициент наличия собственных средств);

    рентабельность конечной деятельности предприятия;

    рентабельность продаж.

    Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга Заемщика, или его класса.

    В соответствии с методикой Сбербанка РФ устанавливается 3 класса заемщиков:

    первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

    второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

    третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

    Качественный анализ основан на использовании Сбербанком информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных.

    Для возможности оценки методики кредитоспособности Сбербанка РФ и для возможности сравнения возьмем два предприятия, которые подали кредитную заявку на получение кредита в Ленинское ОСБ № 5503 города Новосибирска - Сибирского банка Сбербанка России ОАО. В качестве объектов исследования были выбраны два предприятия: ОАО Акси и ОАО Эффект.

    На основе проведенного рейтингового анализа можно сделать вывод, что предприятие ОАО Эффект относится ко второму классу кредитоспособности, а предприятие ОАО Акси к третьему классу и соответственно кредитование данного предприятия связано с повышенным риском для Ленинского ОСБ № 5503 города Новосибирска - Сибирского банка Сбербанка России ОАО.

    На основе рассмотренных отечественных и международных практик оценки кредитоспособности юридических лиц сформируем наиболее комплексную оптимальную (полную) методику анализа заемщика при кредитовании банком юридических лиц.

    В настоящее время в мире не существует стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки используют различные системы анализа кредитоспособности заемщика (некоторые из них были рассмотрены в первой главе данной работы). Причинами такого многообразия являются:

    различная степень доверия к количественным (то есть подающимся измерению) и качественным (то есть поддающимся измерению с большим трудом, с высокой степенью до