Анализ оценки финансового состояния заемщиков (на примере двух предприятий - ОАО "Акси" и ОАО "Эффект")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
пустимости) способам оценки факторов кредитоспособности;
особенности индивидуальной культуры кредитования (кредитной культуры) и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности;
использование определенного набора инструментов минимизации кредитного риска сопровождается пристальным вниманием к отдельным инструментам;
многообразие факторов, оказывающих влияние на уровень кредитоспособности, которое приводит к тому, что банки уделяют им различное внимание при присвоении кредитного рейтинга;
результат оценки кредитоспособности заемщика, принимающий различные формы, некоторые банки останавливает на простом расчете финансовых коэффициентов, других на присвоении кредитных рейтингов и расчета уровня кредитного риска.
При рассмотрении методики анализа надежности клиентов, применяемой в
Сбербанке РФ, были выделены следующие недостатки:
недостаточный анализ источников формирования имущества и соответствующих коэффициентов, которые показывают те средства, которые предприятие может использовать для погашения долгов в случае непредвиденных обстоятельств (собственный капитал, а именно уставный капитал, резервный, если он имеется у предприятия и нераспределенная прибыль);
не осуществляется анализа возможного банкротства предприятия;
при оценке кредитоспособности юридического лица по методике Сбербанка РФ, не рассчитывается лимит кредитования, что является недостатком методики Сбербанка России.
С целью устранения названных недостатков предлагаются следующие корректировки в методике Сбербанка России РФ:
осуществить анализ с помощью комплексного анализ кредитоспособности заемщика, предлагаемая Е.Б. Герасимовой (доктором экономических наук Финансовой академии при Правительстве РФ);
дополнить методику анализом потенциального банкротства заемщика;
осуществить оценку возможности предоставления овердрафта и определить его лимит, на основе методики предлагаемой Шаталовой Е.П. (кандидатом экономических наук, директором Департамента управления рисками АКБ Промсвязьбанк ).
В целом можно сделать вывод, что для получения более точных и достоверных данных, количественный анализ Сбербанка РФ может быть дополнен рядом других методик, например, рассматриваемых в данной работе. Это позволит с большей объективностью оценить степень надежности клиента при рассмотрении вопроса о возможности предоставления кредита и получить результаты, максимально близкие к действительности.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1.Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть первая и вторая. - М.:Контракт, 2003.-240с.
2.Налоговый Кодекс Российской Федерации. В 2 ч. - М.: Проспект, 2003. -528с.
.Федеральный закон. О Банках и банковской деятельности от 2.12.1990№395-1 (с учетом внесенных изменений)
.Федеральный закон № 218-ФЗ О кредитных историях от 30.12.2004. -Электронные источники информации Консультант-плюс
.Положение Банка России о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ от 5.12.2002 №205-П
.Положение ЦБР О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) №54-П от31.08.1998 (с учетом внесенных изменений)
.Регламент о предоставлении кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами №285-4-р от 23.07.2004
8.Регламент по работе с проблемной и просроченной задолженностью клиентов Сбербанка Росси №278-2р от 20.11.2001
9.Абалкин Л.Н., Г.А. Аболихина / Банковская система России, М.: Дека, 2002.-352с.
10.Абрютина М.С. Анализ финансово - экономической деятельности предприятия: Учебное - практическое пособие / М.С. Абрютина, А.В. Грачев. - М.: Дело и сервис, 2004.- 265 с.
11.Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Л.Л Ермолович, Л.Г Сивчик, Г.В Толкач, И.В Щитникова; Под ред. Л.Л. Ермолович.- Минск.: Интерсервис, Экоперспектива, 2001.- 576 с.
.Артеменко В.Г. Финансовый анализ: Учебное пособие / В.Г. Артеменко, М.В. Беллендир. - 2-е изд., пераб. и доп.- М.: Дело и сервис; Новосибирск: Сибирское соглашение, 2000.- 160 с.
.Балабанов А. И. Финансы/ А.И. Балабанов, И.Т.Балабанов - СПб: Питер, 2004.-192с.: ил.
.Банк В.Р., Банк С.В. Методология финансового анализа деятельности хозяйствующих субъектов. Аудитор №7 ,2004 г.
.Банковское дело: Учебник./ Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 576с.: ил.
.Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие / Под ред. О. И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2006. - 256с.
.Выборва Е.Н. Особенности диагностики кредитоспособности субъектов хозяйствования / Финансы и кредит. - 52004. - № 1. - С. 17-22
.Герасимова Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика / Финансы и кредит. - 2006. - №4. - С.21-29
.Ефимова Л.Г. Теория и практика заёмно-кредитных правоотношений /Л.Г. ЕфимоваУ/ Юридический мир. - 2000. - № 2, с. 5-7.
.Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М.:Банки и биржи, ЮНИТИ,2003 г. -385 с.
.Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. М.: Банки и биржи,2002. -446 с.
.Иванов В.В. Анализ кредитоспособности заемщиков банка. - М.: Финансы и кредит, 2005.-654с.
.Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 523 с.
.Ковалева А.М. Финансы фирмы / А. М. Ковалева, М. Г. Капустина, Л. Г. Скамай. - М.: ИНфРА-М, 2000. - 210с.
.Колесников В.И. Банковское дело, Москва, Финансы и статистика - 2002. -480с.
.Львов В.С. Анализ финансового состояния предприятий. М. Финансы и кредит, 2004. - 526с.
.Марко?/p>