Организация раiетно-кассового обслуживания клиентов банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?одтверждения (заявления), блокировка операций по карточке снимается. Письменное заявление принимается только от владельца iета.
2.2 Раiетно-кассовое обслуживание юридических лиц в банке
Раiетно-кассовое обслуживание клиентов - это совокупность банковских операций, удовлетворяющих определенные потребности клиентов и направленных на извлечение прибыли.
Раiетно-кассовое обслуживание клиентов включает открытие и ведение банковских iетов клиентов, в том числе:
- зачисление поступивших на имя владельца iета денежных средств;
- перечисление со iета денежных средств иным лицам и банкам;
- обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей, принадлежащих клиенту и находящихся в банке;
- прием и выдачу денежной наличности;
- иные действия, предусмотренные законодательством и осуществляемые по соответствующим банковским iетам.
Клиент уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему операции раiетно-кассового обслуживания в соответствии с тарифами, утвержденными в банке. Плата за каждую операцию устанавливается отдельно.
При раiетно-кассовом обслуживании банки выступают в качестве финансовых посредников между экономическими агентами. Банки, с одной стороны, предоставляют услуги по платежам своим клиентам, а с другой - сами являются клиентами Национального банка, пользуясь его услугами для организации наличного денежного обращений и осуществления межбанковских раiетов по выполнению денежных требований и обязательств по собственным платежам и платежам, инициированным их клиентами,
Основными принципами организации раiетно-кассового обслуживания клиентов являются:
- открытие iетов клиентов в порядке, установленном законодательством Беларуси;
- ведение iетов клиентов в порядке, установленном законодательством Беларуси;
- строгое документальное оформление и отражение в бухгалтерском учете каждой совершаемой операции;
- обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей, принадлежащих клиенту и находящихся в банке;
- обеспечение банковской тайны по операциям и iетам клиентов;
- осуществление внутреннего контроля, соответствующего характеру и масштабам проводимых операций.
К основным законодательным источникам регулирования раiетов и кассовых операций относятся: Гражданский кодекс Республики Беларусь, Банковский кодекс Республики Беларусь, Хозяйственный процессуальный кодекс Республики Беларусь, Кодекс об административных правблики Беларусь "Об электронном документе", Правила открытия банками iетов клиентам в Республике Беларусь, Правила организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь, Инструкцию о банковском переводе, Правила осуществления межбанковских раiетов и др.
Правовой основой осуществления раiетно-кассового обслуживания является наличие у банка лицензии Национального банка и заключенного договора (договора на раiетно-кассовое обслуживание, банковского вклада (депозита), договора текущего (раiетного) банковского iета, договора корреспондентского iета или иного договора) между банком и клиентом.
Банк не вправе отказать клиенту в раiетно-кассовом обслуживании, если этот вид деятельности предусмотрен уставом банка, и банк имеет соответствующую лицензию Национального банка. Необходимой предпосылкой для проведения безналичных раiетов является наличие у клиента текущего (раiетного) или иного iета по операциям клиентов, позволяющего проводить раiеты.
Владельцами iетов (клиентами) по соответствующим видам договоров могут быть;
- граждане Беларуси, в том числе индивидуальные предприниматели;
- иностранные граждане, постоянно или временно проживающие на территории Беларуси;
- лица без гражданства, постоянно или временно проживающие на территории Беларуси;
- юридические лица, включая банки-корреспонденты, созданные в соответствии с законодательством Беларуси, независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, в том числе органы государственной власти и управления;
- юридические лица и другие организации, включая банки-корреспонденты, созданные в соответствии с законодательствами иностранных государств, с местонахождением за пределами Беларуси, а также их филиалы и представительства, находящиеся на территории Беларуси, независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, в том числе органы государственной власти и управления.
Банки в Беларуси могут открывать по операциям клиентов следующие виды iетов: текущие (раiетные) iета, контокоррентные iета, субiета, специальные iета в иностранной валюте, благотворительные, временные, корреспондентские, вкладные (депозитные), доверительные (трастовые) iета, карт-iета, специальные iета для аккумулирования денежных средств граждан и др.
По договору контокоррента банк обязуется осуществлять на контокоррентном iете операции по раiетному и кредитному обслуживанию. Перевод клиента на обслуживание по контокоррентному iету допускается на основании заключенного двухстороннего договора и только при отсутствии задолженности по ранее полученным кредитам в оборотные активы и процентам за пользование ими.
Субiета открываются в банке в дополнение к уже существующим текущим iетам юридических лиц и предпринимателей. Обычно субiета