Организация процесса кредитования в коммерческом банке на примере ЗАО АКБ "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
циент рентабельности (для торговых организаций) = Чистая прибыль после уплаты процентов и налогов/Выручка от реализации.
Коэффициент рентабельности (для промышленных предприятий) = Чистая прибыль после уплаты процентов и налогов/Себестоимость продукции.
Резервы на возможные потери по ссудам, и обеспечение кредита.
Резервы на возможные потери по ссудам формируются за счет отчислений, которые относятся на расходы банка, и используются только на покрытие не возвращенной основной задолженности по кредитам.
Анализ и планирование кредитных рисков производится не только по рублевым кредитам, но и по кредитам, предоставленным в иностранной валюте, драгоценными металлами, приобретенным векселям, по выданным гарантиям. Анализ, классификация, оценка качества и планирование кредитного портфеля ЗАО "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" производится по следующим стадиям:
.Определение критериев и показателей анализа и планирования кредитного портфеля банка.
2.Ретроспективный анализ кредитного портфеля банка за прошлые аналогичные периоды.
.Классификация кредитов и их количественно-качественная оценка по степени их обеспеченности (обеспеченные (а), недостаточно обеспеченные (б) и необеспеченные (в)) и по уровню кредитного риска (стандартные или практически безрисковые кредиты (1), нестандартные ссуды с умеренным риском невозврата (2), сомнительные ссуды с высоким с высоким уровнем невозврата (3) и безнадежные ссуды, представляющие фактические потери банка (4)).
.Анализ положительных и отрицательных факторов, условий, определяющих качество кредитного портфеля.
.Разработка мероприятий по ликвидации, а при невозможности максимального снижения действия отрицательных и максимального повышения положительных факторов, условий по улучшению существующего, базового кредитного портфеля.
.Разработка новых, более эффективных, многовариантных кредитных портфелей на новый плановый период с расчетом дополнительного дохода банка по каждому из вариантов улучшенного портфеля.
.Сравнительный анализ, выбор, согласование, утверждение и использование наиболее эффективного кредитного портфеля банка.
.Непрерывный контроль, сбор информации о кредитных операциях, систематическое подведение итогов, сравнительный анализ фактических данных о кредитах с данными запланированного кредитного портфеля и принятие своевременных управленческих решений по снижению риска и повышению доходности кредитных операций.
Обеспечение возврата выданных кредитов ЗАО "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" основывается на комплексе экономических, финансовых, правовых и организационных мер. Источники возврата кредитов могут носить первичный и вторичный характер. Первичный источник у предприятия образуется за счет выручки от реализации товаров, работ и услуг, его прибыли, а у физического лица - его заработная плата, гонорары и другие виды. Вторичный источник ЗАО "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" образуется за счет различных форм обеспечений кредитов: залога имущества, ценных бумаг, драгоценных металлов и прав, различных гарантий, поручительств, страхование, уступка требований, дебиторских долгов заемщика банку и другие виды.
В зависимости от величины кредитного риска банк может потребовать несколько видов обеспечения кредита, которые обязательно указываются в кредитном договоре. Причем само обеспечение автоматически теряет свою юридическую силу, если заемщик выполнил условия кредитного договора, возвратив основную сумму и причитающиеся проценты.
Таким образом, не носит самостоятельного характера, оно обязательно закрепляется за кредитом. При невыполнении кредитного договора ЗАО "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" залог имущества и других активов может перейти от заемщика к банку-кредитору. При определении размера залога необходимо иметь в виду размер выдаваемого кредита, проценты, инфляцию денег, затраты банка по реализации заложенного имущества. Значит, размер залога всегда должен быть больше размера кредита.
Методика определения группы кредитного риска ЗАО "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский". Понятие группа кредитного риска" трактуется как классификационный признак кредитного продукта, определяющий вероятность неисполнения Заемщиков своих обязательств перед Банком. На основании группы риска определяется необходимая величина резерва, который Банк должен создать по представленный им кредитный продукт. Обязательства клиента оцениваются по следующим группам факторов:
- Качество обеспечения.
- Обороты клиента по р/с и кассе.
- Финансовое состояние клиента.
- Собственные средства клиента в финансируемом проекте.
- Расходы клиента на выплату % и основного долга и их отношение к оборотам клиентам.
- Рентабельность деятельности клиента.
- Просрочка выплаты % и основного долга.
Итоговая группа риска ЗАО "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский" определяется как худшая оценка по каждому из показателей. Данный подход к оценке группы риска обусловлен наличием минимально возможных значений каждого из показателей, только при соблюдении которых возможно отнесение по группам риска. Особенности расчета количественных значений по каждому показателю ЗАО "Экспресс-Волга Банк" (ОАО) "Сурский".
. Качество обеспечения - оценивается как отношение суммы обеспечения к сумме задолженности. При наличии высоколиквидного обеспечения