Еменной банковской системы России является сбалансированность интересов предприятий реального сектора и населения с одной стороны и коммерческих банков с другой
| Вид материала | Документы |
- Коммерческий банк основной элемент банковской системы, 519.51kb.
- Ной деятельности современных предприятий требует формирования нового механизма взаимодействия, 157.76kb.
- С 1 января 2007 года по 1 января 2010 года: доходы юридических лиц, полученные в виде, 24.34kb.
- Нормативы центральных (национальных) банков, установленных для коммерческого сектора, 79.21kb.
- Темы рефератов По дисциплине «Деньги, кредит, банки» Современное состояние банковской, 44.17kb.
- Программа для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит», специализации, 243.91kb.
- А. О. Макарова национальный исследовательский ядерный университет «мифи» деятельность, 11.04kb.
- Закон Украины "О банках и банковской деятельности", положивший в марте 1991 года начало, 17.09kb.
- Интеграция банковской системы россии в мировое банковское сообщество и проблемы налогообложения, 328.36kb.
- Теоретические основы осуществления активных операций коммерческих банков, 676.51kb.
1.4 Аспекты управления активами и пассивами коммерческого банка
Процесс принятия управленческих решений в финансовом менеджменте основывается на логической взаимосвязи последовательных этапов «анализа – планирования – контроля – регулирования».
Можно назвать следующие причины, вынуждающие банкиров по-новому взглянуть на управление финансами:
- необходимость разработки обоснованной концепции развития, которая базируется на комплексном подходе к анализу активов и пассивов, внутренней и внешней среды, позволяющему проводить диагностику и прогнозирование банковской деятельности в целом;
- отсутствие продуманной системы информационного обеспечения процесса управления, или единого информационно-аналитического пространства банка, организация которого способствует эффективной поддержке принятия решений руководством;
- слабые горизонтальные структурные связи между подразделениями из-за отсутствия концепции развития и информационно-аналитического поля банка. Это приводит к автономизации деятельности каждого структурного подразделения, профессиональной взаимной неосведомленности и, на этой почве, - к принятию несогласованных и поспешных и, вследствие этого, неэффективных решений.
^ Целью управления активами и пассивами является достижение максимальной прибыльности при минимизации уровня риска. При этом менеджмент банка находится как бы меж двух огней. С одной стороны стоят владельцы банка – учредители и акционеры, которых интересует доходность и повышение или, как минимум, сохранение стоимости их акций. С другой стороны – владельцы обязательств банка, а именно, вкладчики, кредиторы, депозиторы и т.п. Их, помимо очевидного процентного дохода, более всего интересует сохранность и доступность предоставленных ими средств. И если в плане сохранности и доходности цели владельцев и вкладчиков совпадают, то в плане доступности или ликвидности вкладов наблюдается явный конфликт интересов.
^ В сущности, управление активами и пассивами сводится к балансированию между этими тремя целями: сохранностью, ликвидностью и доходностью финансовых ресурсов банка.
Анализ этих категорий в плане управления активами и пассивами будет осуществляться по следующим показателям:
^ Таблица 1.
Базовые показатели анализа в управлении активами и пассивами
| Категории | Активные операции | ^ Пассивные операции | Bonus |
| Сохранность | Риски | Внешние риски | |
| Доходность | Доходность активов | Затраты на пассивы | Рентабельность |
| Ликвидность | Срочность покрытия | Срочность возврата | |
Как бы ни осуществлялся анализ финансовой деятельности банка, в разбивке ли по продуктам, по центрам прибыли или как-то иначе, конечные показатели будут сводиться именно к тому, что:[16]
- банк обеспечивает определенную, заданную учредителями доходность,
- у банка определенный, удовлетворяющий кредиторов, уровень ликвидности и
- банк в состоянии сохранить текущее состояние ликвидности и прибыльности.
Таблица 2.
Виды банковских рисков
| ^ Основные типы рисков банка | Компоненты рисков, подлежащие регулированию | Инструментарий |
| Риск снижения достаточности капитала | Достаточность капитала – поддержание достаточного уровня капитала для решения стратегических задач и для выполнения требований контролирующих органов. | Планирование и исполнение бюджета (бюджетирование); расчет минимально допустимой маржи по сделкам. |
| Кредитный риск | Качество активов – минимизация убытков, возникающих в результате кредитной или инвестиционной деятельности | Установление поинструментальных лимитов на контрагентов |
| Риск несбалансированной ликвидности | Ликвидность (мгновенная и перспективная) – доступность недорогих средств (через реализацию без потерь активов или привлечение дополнительных пассивов) | Ведение текущих позиций по счетам и перспективных платежных календарей; установление лимитов на трансформацию краткосрочных ресурсов в долгосрочные активы. |
| Процентный риск, ценовой риск, Валютный риск | Чувствительность активов и пассивов банка к изменению процентной ставки, валютных курсов, рыночной стоимости ценных бумаг и других финансовых инструментов | Установление персональных лимитов открытой позиции на дилеров; поинструментальных лимитов; лимитов stop-loss по торгуемому инструменту; управление дисбалансами (ГАП) для удержания риска в границах общей политики банка |
| Технологический риск (операционный) | Совершение несанкционированных операций | Эта категория рисков не может контролироваться с помощью количественных параметров. Управление данной категории рисков требует утверждения положений структурных подразделений банка, разграничивающих полномочия и функции; принятие процедурных норм по операциям. |
Как показывает практика, последняя характеристика становится основополагающей в задаче анализа, так как недостатки анализа рисков могут напрямую отразиться на доходности и/или ликвидности банка.
Таким образом, управление финансами в значительной степени фокусируется на управлении банковскими рисками. Каждый компонент финансового риска требует конкретной политики и характеристики параметров. Эту политику и параметры рисков и должна вырабатывать финансово-аналитическая служба банка.
Целью политики банка по управлению финансами, проводимой его финансовой службой, является организация четкого процесса по эффективному управлению названными финансовыми рисками через жесткое установление границ, лимитных параметров для каждого типа рисков, соблюдение которых для всех подразделений строго обязательно.
Финансовая служба банка осуществляет балансирование между взаимосвязанными типами рисков. Полное равновесие здесь невозможно, поскольку действия, предпринимаемые для снижения одних рисков, могут повлиять на возрастание других.
Управление финансами банка есть управление рисками, которые имеют временные характеристики. Различные временные диапазоны действия рисков требуют различных подходов и методов их анализа и прогноза.