Geum.ru

Еменной банковской системы России является сбалансированность интересов предприятий реального сектора и населения с одной стороны и коммерческих банков с другой

Вид материалаДокументы

Содержание


1.3 Пассивные операции коммерческих банков
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8
^

1.3 Пассивные операции коммерческих банков



Пассивные операции — это операции по формированию банковских ре­сурсов.

Все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и при­влеченные (заемные).

Основную долю ресурсов коммерческого банка составляют привлечен­ные кредитные ресурсы. Доля привлеченных средств в общей сумме имею­щихся в распоряжении банков кредитных ресурсов колеблется в зависимо­сти от величины банка, его специализации, других факторов и достигает 80 и более процентов. Выделяют три основные группы привлеченных коммер­ческим банком средств: 1) средства клиентов банка; 2) кредиты, полученные от центрального банка; 3) средства кредитных организаций.

Формируя свои ресурсы, банки привлекают денежные средства своих клиентов — юридических и физических лиц. Эти средства имеют наиболь­ший удельный вес в пассивах коммерческих банков и являются основой для осуществления активных операций.

Прежде чем приступить к характеристике операций коммерческого бан­ка по привлечению средств во вклады, дадим определение таких понятий, как «банковский вклад», «депозит», «банковский счет». Как в отечественной, так и в зарубежной (переводной) экономической литературе отсутствует единый подход к их толкованию. Российское банковское законодательство и соответ­ствующая экономическая литература позволяют определить эти категории следующим образом:

1) банковский вклад (депозит) - это денежные средства, размещенные вкладчиком в коммерческом банке на определенных условиях;

2) банковский счет — это единица хранения экономической информации о конкретной банковской операции. (Счет по вкладу - единица хране­нии банкоцекой информации об остатке денежных средств но вкладе, об опе­рациях, проведенных по вкладу вкладчиком).





Рис.2. Классификация банковских вкладов


Существует множество банковских вкладов, поэтому необходима их чет­кая классификация (рис. 2). Основой классификации является, во-первых, предложенная выше трактовка содержания понятий «банковский вклад», «депозит», «банковский счет», во-вторых, принцип последовательно­го использования различных критериев классификации.[18]

С точки зрения категории вкладчика все вклады можно разделить на вклады юридических и физических лиц.

Различная форма изъятия денежных средств со счета по вкладу дает возможность разделить и вклады юридических и вклады физических лиц на: 1) вклады до востребования; 2) срочные вклады.

Следующим критерием для дальнейшей классификации срочных вкла­дов и юридических, и физических лиц является срок действия договора по вкладу. В соответствии с данным критерием и те, и другие вклады можно раз­делить на шесть групп.

К «иным» срочным вкладам юридических и физических лиц следует от­нести срочные вклады с возможностью довнесепия денежных средств на счет по вкладу, срочные вклады с возможностью изъятия дохода, начисленного на остаток денежных средств во вкладе, срочные вклады с предварительным уведомлением об изъятии денежных средств и т.д.

Дальнейшая классификация вкладов до востребования возможна с точки зрения условий договора банковского счета. Данный крите­рий позволяет выделить вклады на контокоррентные счета, сберегательные вклады, вклады с плавающей процентной ставкой и т.д.

Необходимо отметить различную мотивацию участников вкладных опе­рации при внесении денежных средств во вклады, а также роль различных вкладов для банковской деятельности.

Вклады (депозиты) до востребования — это средства на счетах коммерче­ских банков, которые могут быть востребованы клиентом без предваритель­ного уведомления банка. К ним относятся средства юридических лиц на рас­четных, текущих, бюджетных, контокоррентных счетах, а также средства фи­зических лиц на счетах по вкладам до востребования.

Основной экономический мотив вкладчика при внесении денежных средств во вклады до востребования определен его желанием участвовать п безналичных расчетах. Поэтому для банков этот ресурс обходится недорого, банки России не начисляют клиентам доход на средства, размещенные на расчетных и текущих счетах. По остатку на бюджетных счетах начисляется доход в размере установленного процента от ставки рефинансирования ЦБ РФ. Доход по вкладам до востребования физических лиц, по карточным вкладам начисляется банками в соответствии с их собственной процентной политикой.

В структуре ресурсов коммерческих банков депозиты до востребования занимают, как правило, наибольший удельный вес, что связано с их дешевиз­ной.

Подвижность остатков в депозитах до востребования заставляет банки держать на корреспондентском счете в ЦБ, в кассе значительную долю средств для того, чтобы иметь возможность в любой момент выполнить пору­чение клиента. Но тем не менее существует такое банковское понятие, как «неснижаемый остаток» средств в депозитах до востребования. Он выступа­ет в качестве стабильного кредитного ресурса для кратко- и даже среднесроч­ного кредитования. Максимизация этого остатка и является целью коммер­ческого банка, привлекающего средства во вклады до востребования.

Срочные депозиты — это средства, привлекаемые банками на определен­ный срок. Банки привлекают на срок и средства юридических, и средства фи­зических лиц.

Собственные ресурсы бан­ка формируются за счет взносов учредителей, эмиссии акций, отчислений из прибыли и других источников.

Собственные средства (капитал) коммерческого банка имеют двухуров­невую структуру. Они состоят из базового капитала (капитал первого уров­ня) и дополнительного капитала (капитал второго уровня). В состав базового капитала включаются источники собственных средств, носящие наиболее ус­тойчивый характер, в состав дополнительного капитала — источник собст­венных средств, величина которых может изменяться.[17]

В состав капитала первого уровня входят: 1) уставный капитал (фонд); 2) эмиссионный доход банка; 3) резервный фонд; 4) фонды экономического и социального развития; 5) нераспределенная прибыль текущего года.

Уставный капитал (фонд) является экономической основой деятельно­сти коммерческого банка. Порядок образования уставного капитала (фонда) зависит от организационно-правовой формы банка. Если банк создается в форме акционерного общества, то величина уставного капитала равна сум­ме номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами.

Размер уставного капитала (фонда), порядок его формирования и измене­ния определяются учредительными документами банка. Величина уставного капитала законодательно не ограничена, но для обеспечения финансовой ус­тойчивости банков Банк России определяет требования к минимальному размеру уставного капитала. Согласно Указанию Банка России от 24 июня 1999 г. № 586 «О минимальном размере уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций и минимальном размере собственных средств (капи­тала) для банков, ходатайствующих о получении генеральной лицензии на осуществление банковских операций» минимальный размер уставного капи­тала должен быть не менее суммы, эквивалентной 1 млн. евро. С 2007 г. требо­вания Центрального банка к минимальной величине уставного капитала должны быть повышены до суммы, эквивалентной 5 млн. евро.

Эмиссионный доход (премия на акции) возникает как положительная раз­ница между стоимостью реализации акций (или долей, если банк создан в форме общества с ограниченной ответственностью) их первым владельцам и номинальной стоимостью акций (долей).

Резервный фонд формируется за счет ежегодных отчислений от чистой прибыли банка. Средства резервного фонда предназначены для возмещения убытков и потерь, которые могут возникнуть при осуществлении банком раз­личных операций. Предельный и минимальный размер резервного фонда оп­ределяется уставом банка. Минимальный размер не может быть меньше 15% от величины оплаченного уставного капитала.

Учредительными документами коммерческого банка может быть преду­смотрена и возможность создания различных фондов экономического и соци­ального развития. Они формируются за счет чистой прибыли банка и вклю­чаются в состав капитала первого порядка, если данные об их формировании подтверждены аудиторами.

Составным элементом капитала первого порядка является и его не распределенная в текущем году прибыль, если данные о ней подтверждены ауди­торской организацией.

В состав капитала второго уровня входят: 1) прибыль отчетного года, не подтвержденная аудиторской организацией; 2) резерв на возможные поте­ри по ссудам; 3) фонды банка, данные о которых не подтверждены в аудитор­ском заключении, и ряд других элементов.

Таким образом, в состав капитала первого порядка банки включают ис­точники собственных средств, носящие устойчивый характер, в состав капи­тала второго порядка — те источники собственных средств, величина кото­рых достаточно легко может изменяться во времени.

Собственный капитал играет важную роль в деятельности коммерческо­го банка. Эта роль определена его функциями. Можно выделить следующие основные функции собственного капитала коммерческого банка: а) защит­ная; б) оперативная; в) регулирующая.

Защитная функция заключается, во-первых, в защите интересов клиен­тов банка, разместивших на его счетах свои деньги (в случае ликвидации бан­ка собственный капитал обеспечивает возможность выплаты компенсаций вкладчикам); во-вторых, в создании резерва, который позволит банку про­должать свою деятельность даже в случае возникновения убытков.

Оперативная функция состоит в создании материальной базы для дея­тельности банка (приобретение за счет собственных источников земли, зда­ний, оборудования и т. д.), а также в обеспечении финансовой основы для ак­тивных операций банка.

В рамках регулирующей функции Центральный банк осуществляет оценку финансового состояния коммерческих банков и контролирует их деятельность.