Деньги появлению денег предшествовал бартер

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8

8) резерв непредвиденных расходов — включаются затраты в предыдущие отчетные периоды.

^ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ

Страхование — способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью).

^ Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика).

Главной причиной беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие является рискованный характер общественного производства.

^ Сущность страхования: средство защиты бизнеса и благосостояния людей, с одной стороны, а также деятельность, приносящая доход, с другой стороны.

Источники прибыли страховой организации — доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

^ Функции экономической категории страхования:

1) формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании;

^ 2) возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;

3) предупреждение страхового случая и минимизация ущерба предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции.

Роль страхования проявляется:

в снижении степени риска неблагоприятного исхода операций;
экономической стабильности за счет возмещения ущерба и потерь;
участии временно свободных средств страховых фондов в инвестиционной деятельности;
пополнении доходов государственного бюджета за счет части прибыли страховых организаций.

Таким образом, страхование является неотъемлемым компонентом экономической и социальной сферы, важным элементом рыночной инфраструктуры, оно непосредственно затрагивает интересы общества и хозяйствующих субъектов, обеспечивая защиту их интересов.

^ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ

Социальное страхование — разновидность личного страхования, объектами которого могут быть неимущественные интересы, не противоречащие законодательству РФ, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.

^ Социальное страхование — система отношений, с помощью которых формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, которые в силу определенных причин не участвуют в общественном труде и не могут за счет оплаты по труду поддерживать свое существование.

^ Социальное страхование обеспечивает реализацию конституционного права граждан на материальное обеспечение в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты трудоспособности или отсутствия таковой от рождения, потери кормильца, безработицы. Размеры получаемых средств зависят от величины трудового стажа, заработной платы, степени утраты трудоспособности или инвалидности и регулируются действующим законодательством.

^ Социальное страхование должно осуществлять материальное обеспечение, медицинское обслуживание нетрудоспособных членов общества, содействовать восстановлению трудоспособности работников, реабилитации инвалидов, обеспечивать занятость, снижать нагрузку на государственные источники финансирования соответствующих социальных программ.

За счет средств социального страхования содержатся временно безработные лица, осуществляется их переобучение и переквалификация.

^ За счет социального страхования общество решает следующие задачи:

формирование денежных фондов для покрытия затрат, связанных с содержанием нетрудоспособных лиц или лиц, не участвующих в трудовом процессе;
обеспечение необходимого количества и структуры трудовых ресурсов, их распределения в соответствии с объективными потребностями развития общества;
сокращение разрыва в уровне материального обеспечения неработающих и работающих членов общества;
выравнивание жизненного уровня различных социальных групп населения, не вовлеченных в трудовой процесс.

^ ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ

Имущественное страхование — это отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

^ Объект страхования в имущественном страховании — материальные ценности, которые могут быть застрахованы.

Имущественное страхование заключается в обеспечении возмещения, прежде всего прямого фактического ущерба, восстановления погибших (поврежденных) объектов. Кроме того, имущественное страхование предусматривает проведение мероприятий по предотвращению или снижению потерь, обеспечению сохранности застрахованного имущества. Выполнение этой роли достигается применением юридических норм, предписывающих выполнение страхователем определенных превентивных работ, стимулированием этих мер через систему скидок-надбавок к платежам и ограничением выплат возмещения, а также путем отчисления части страховых платежей на финансирование соответствующих предупредительных мероприятий.

^ Страхователями имущества выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.

^ Для стимулирования страхователей, бережно относящихся к своему имуществу, некоторые страховые компании делают скидку со страховых тарифов при повторном заключении договоров страхования, если по старым (предыдущим) договорам не было исков.

^ Страхование средств транспорта вид страхования, где объектом выступают механизированные и другие средства транспорта.

Страхование грузов — один из важнейших видов морского страхования. В международной практике выработаны стандартные условия по этому виду страхования. Основным в страховании грузов является условие страхования «с ответственностью за все риски».

^ Страхование строений, принадлежащих гражданам. Страхованию подлежат строения (жилые дома, садовые домики, дачи, хозяйственные постройки), принадлежащие гражданам на правах личной собственности, поставленные на постоянное место и имеющие стены и крышу. Не подлежат страхованию ветхие строения, если они не используются для хозяйственных нужд, а также строения, адрес владельцев которых неизвестен.

^ СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Страхование ответственности — самостоятельная сфера страховой деятельности.

Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда.

^ Объектом страхования могут выступать коммерческие операции (договоры, соглашения) на случай возможных убытков вследствие нарушения одной из сторон своих обязательств,

^ С коммерческим риском связано страхование внешнеэкономических рисков, включающее страхование экспортно-импортных грузов, а также перевозочных средств.

Различают страхование гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности, качества продукции, экологическое и др.

^ Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему, т.е. третьему лицу. В результате заключения договора страхования гражданской ответственности данная обязанность перекладывается на страховщика. За причиненный ущерб страхователь может нести уголовную, административную ответственность, т.е. преследоваться то закону за свои противоправные действия по отношению к третьему лицу.

^ Страхование профессиональной ответственности связано с возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, которые заняты выполнением своих профессиональных обязанностей или оказанием соот

ветствующих услуг. Имущественные претензии, предъявляемые к физическим или юридическим лицам, обусловлены небрежностью, халатностью, ошибками и упущениями в профессиональной деятельности или услугах. Через страхование вопросами удовлетворения данных имущественных претензий по поводу допущения халатности и небрежности начинает заниматься страховщик. Причиной страхования профессиональной ответственности является обеспечение страховой защиты лицам определенного круга профессий (частнопрактикующие врачи, нотариусы, адвокаты и др.) против юридических претензий к ним со стороны клиентуры.

^ Страхование предпринимательского риска. Риск — угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов или получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

^ Предпринимательский риск может состоять в риске неплатежей, в риске убытков из-за перерыва коммерческой деятельности, в риске ответственности производителя за выпуск опасной для пользователя и окружающих продукции, включая ответственность производителя и продавца по Закону о защите прав потребителей.

^ СТРАХОВОЙ РЫНОК

Страховой рынок — особая система организации страховых отношений, при которой происходит купля-продажа страховых услуг как товара, формируются предложение и спрос на них.

^ Страховой рынок — составная часть финансового рынка страны, где предметом купли-продажи являются страховые продукты. Потребительские свойства данных продуктов весьма специфичны и отличны от других продуктов финансового рынка. Их специфика исходит из сущности страхования.

^ Участники отношений на страховом рынке:

страхователи — юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся

страхователями в силу закона;

застрахованные (посмертный получатель, выгодоприобретатель, правопреемник, бенефициарий), в договорах личного страхования — лицо, в чью пользу заключен договор страхования, которое имеет право получить компенсацию при наступлении страхового случая или выкупную сумму при досрочном расторжении договора;
страховщики — юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества) и получившие на нее в установленном законом порядке лицензию;
страховые- агенты — физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями;

5) страховые брокеры — юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.

Страховые отношения между страховщиком и страхователем регулируются ГК РФ, а также Законом РФ «О страховании» от 27 ноября 1992 г. и Федеральным законом «О внесении изменений и дополнений в Закон "О страховании"» от 31 декабря 1997 г.

В соответствии с Э1ими нормативными актами страховые отношения между участниками страховых организаций оформляются договором страхования.

^ Договор страхования — соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страхового случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить, страховые взносы в установленные сроки.

Договор страхования должен бы и, заключен в письменной форме.

^ РАСЧЕТЫ В СТРАХОВОМ ДЕЛЕ

Особенности принимаемых страховщиком рисков по различным видам страхования, а также формирования страховых фондов заставляет страховщика формировать страховой взнос, предназначенный для выполнения страхового обязательства. Страховой взнос называется нетто-премией (НП). Весь страховой взнос — брутто-премия (БП) — представляет собой сумму нетто-премии (НП) и нагрузки (Н):

Нагрузка предназначена для покрытия расходов на ведение дела (РВД) и предполагает получение плановой прибыли от страховых операций (ППСО):

Н = РВД + ППСО.

Страховые взносы для страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств определяются в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 07.05.2003 № 264.

Данное постановление вступило в силу с 01.07.2003 г., и в соответствии с ним:

1) базовая ставка (ТБ) страховых тарифов для легковых автомобилей физических лиц составляет 1980 руб;

2) коэффициент (КТ) для собственников транспортных средств, проживающих в г. Москве, — 2;

3) коэффициент страховых тарифов (КМБ) в зависимости от наличия или отсутствия страховых выплат при наступлении страховых случаев, произошедших по вине страхователя (владельца транспортного средства) в период действия предыдущих договоров обязательного страхования, составляет от 2,45 до 0,65. При первом договоре страхования КМБ = 1;

коэффициент страховых тарифов (КВС) в зависимости от возраста и стажа водителя: до 22 лет со стажем вождения до 2 лет включительно КВС = 1,3;
коэффициенты страховых тарифов (КО) в зависимости от количества лиц, допущенных к управлению транспортным средством: если в договоре

обязательного страхования предусмотрено ограничение количества лиц, допущенных к управлению транспортным средством, то КО = 1;

коэффициент страховых тарифов в зависимости от мощности двигателя легкового автомобиля (КМ): от 70 до 95 л.с, включительно КМ = 1;
коэффициент страховых тарифов (КС) в зависимости от периода использования транспортного средства: если более 9 месяцев, КС = 1;
коэффициенты страховых тарифов (КП) в зависимости от срока страхования: если 6 месяцев, КП = 0,7.

Размер страховой премии, подлежащей уплате по договору обязательного страхования гражданской ответственности (Т) определяется по формуле

Т = ТБ * КТ * МБ * КВС * КО * КМ * КС * КП.

^ СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

Во всех развитых странах, в том числе и в России, существует банковская система двух уровней. Первый уровень — центральный банк, второй — коммерческие банки.

Центральный банк РФ — основное звено кредитно-денежной системы РФ. ЦБ РФ наделен правом монопольной эмиссии платежных средств, регулирования денежного обращения, кредита, валютного курса, хранения официальных золотовалютных резервов. Может называться также национальным, эмиссионным или резервным банком.

ЦБ РФ осуществляет надзор и регулирование деятельности КБ, может выдавать и отзывать лицензии.

^ Коммерческий банк — коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с законом и на основании лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ, предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и размещать их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.

Коммерческие банки образуют костяк кредитной системы страны. ^ Основное назначение банка — привлекать сбережения и распределять их между заемщиками. Для корпораций и потребителей банки являются основным источником кредитов.

^ Основная цель их деятельности — извлечение прибыли. Источником дохода коммерческого банка служит оплата клиентами услуг банка и проценты с работающих активов.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг.

^ Услуги, которые банки оказывают государству, предприятиям и населению:

аккумуляция и мобилизация денежного капитала;
посредничество в кредите - банки выступают в роли финансового посредника между собственником и заемщиком капитала и направляют кредиты в различные сектора экономики;
проведение расчетов и платежей в хозяйстве — осуществление безналичных расчетов. Банки, выступая в качестве посредника в платежах, осуществляют расчеты по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач;
создание платежных средств — банки способны увеличивать или уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной деятельностью банков;
организация выпуска и размещения ценных бумаг — банки занимаются выпуском и размещением ценных бумаг, в частности акций и облигаций;

6) консультационное обслуживание клиентов — банки предоставляют консультационные услуги открытия счетов, кредитно-расчетного и кассового обслуживания до рекомендаций по совершению операций на денежном и товарных рынках.

^ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на четыре основные группы:

пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формированию его ресурсов);

активные операции (размещение ресурсов банка);

активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату);

собственные операции банков.

Управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. За счет пассивных операций банки получают денежные средства, которые используются для финансирования активных операций.

Под активными операциями банков понимают кредитные (учетно-ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондовые). На них приходится до 80% всего баланса. Кроме того, банки осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой, недвижимостью.

Активные операции — размещение денежных средств банка с целью получения прибыли.

^ КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР

Кредитный договор — это главный документ, регулирующий кредитные отношения предприятия и банка. Он защищает экономические интересы сторон и определяет их права и обязанности. Заключение договора означает появление права клиента на получение банковской ссуды.

^ Типовая форма кредитного договора состоит из десяти разделов:

предмет договора — вид, размер, сроки и цель кредита;
обеспечение кредита — конкретные виды материальных средств и условия их использования для погашения задолженности по предоставленной ссуде;
плата за пользование кредитом — процентные ставки по срочным, продленным и просроченным ссудам, порядок начисления и уплаты процентных денег;
обязательства банка — направления валюты ссуд, материальная ответственность за задержку выдачи денежных средств, компенсаций упущенной выгоды;
обязательства клиента — своевременность возврата ссуды, уплата процентных денег, использование полученных средств в соответствии с заявленными целями;
ответственность заемщика за невыполнение договорных условий — долгосрочное взыскание задолженности, принудительное погашение валютной ссуды и процентных денег, реализация заложенного имущества, обращение денежной выручки от продажи товаров, работ и услуг на погашение задолженности;
прочие условия — изменение содержания договора, продление сроков кредита, введение новых процентных ставок, расторжение договора;
разногласия сторон — порядок передачи возникающих споров на рассмотрение арбитражных и судебных органов, участие в урегулировании возникающих конфликтных ситуаций вышестоящих органов предприятия и банка;
особые условия кредитования — предоставление ссуды в пределах имеющихся ресурсов, возможность задержек выдачи из-за отсутствия ресурсов
кредитования;
юридические адреса и реквизиты сторон — полное наименование предприятия и банка, должностные лица, место расположения заемщика и банка, почтовые индексы, номера счетов.

^ ОЦЕНКА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИНВЕСТИРОВАНИЕ

Необходимость оценки денежных средств во времени связана с тем, что стоимость денежных ресурсов с течением времени изменяется. Причем понимается не обесценение денежных средств в результате инфляции, а аспект, связанный с обращением капитала (денежных средств).

Так, рубль, который сегодня вложили в любые коммерческие операции (вложение в ценные бумаги, инвестиционный проект, банковский депозит и т.д.), через определенный период времени может превратиться в большую сумму за счет полученного с его помощью дохода. Например, если положить на депозитный вклад 1000 руб. под 10% годовых, через год сумма вклада составит:

Blog

Деньги появлению денег предшествовал бартер

Содержание