Контрольно-Счётной палаты мо г. Салехард на проект Решения Городской Думы мо г. Салехард

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7

Раздел 0900 «Здравоохранение». По разделу «Здравоохранение» предусмотрены ассигнования в сумме 95 761,0 тыс. рублей, удельный вес которых в общем объеме расходов составляет 1,7%.

Подраздел 0902 «Амбулаторная помощь». В данном подразделе ассигнования в сумме 8 052,0 тыс. рублей будут направлены на осуществление полномочий автономного округа по обеспечению льготной зубопротезной помощью отдельных категорий граждан в автономном округе.

Подраздел 0904 «Скорая медицинская помощь». Всего в данном подразделе запланированы расходы в сумме 85 359,0 тыс. рублей, в том числе:

на содержание муниципального учреждения здравоохранения «Станция скорой медицинской помощи» 75 267,0 тыс. рублей, в том числе 15 417,0 тыс. рублей на внедрение новой системы оплаты труда;
на денежные выплаты медицинскому персоналу 7 092,0 тыс. рублей;
на реализацию ведомственной целевой программы «Развитие службы скорой медицинской помощи на территории муниципального образования г. Салехард на 2011 год» 3 000,0 тыс. рублей.

Подраздел 0909 «Другие вопросы в области здравоохранения». Всего в данном подразделе запланированы расходы в сумме 2 350,0 тыс.рублей. Средства будут направлены на реализацию окружной долгосрочной целевой программы «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2010-2014 годы» в сумме 2 267,0 тыс. рублей и на реализацию аналогичной муниципальной целевой программы в сумме 83,0 тыс. рублей.

Раздел 1000 «Социальная политика». В бюджете города по разделу «Социальная политика» предусмотрены расходы в сумме 887 469,0 тыс. рублей, удельный вес которых в общем объеме расходов на 2011 год составляет 16,3%.

Подраздел 1001 «Пенсионное обеспечение». В данном подразделе отражены расходы в сумме 11 289,0 тыс. рублей на доплаты к пенсиям муниципальным служащим.

Подраздел 1002 «Социальное обслуживание населения». В данном подразделе запланированы средства в сумме 62 227,0 тыс. рублей, которые направлены на содержание учреждений по социальному обслуживанию населения, в том числе:

- социального реабилитационного центра для несовершеннолетних «Доверие» 31 806,0 тыс. рублей;

- «Центра социального обслуживания граждан пожилого возраста и инвалидов МО г.Салехарда» 30 421,0 тыс.рублей.

Средства выделены в рамках окружной субвенции на осуществление органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий в сфере социальной поддержки и социального обслуживания населения.

Подраздел 1003 «Социальное обеспечение населения». На социальное обеспечение населения запланировано в бюджете на 2011 год 688 963,0 тыс. рублей, в том числе:

на оказание социальной помощи, оказываемой в рамках субвенций из окружного фонда компенсаций на исполнение отдельных государственных полномочий автономного округа, 300 653,0 тыс. рублей;
на оказание социальной помощи, оказываемой в рамках субвенций из окружного фонда компенсаций на исполнение отдельных государственных полномочий Российской Федерации, 52 514,0 тыс.рублей;
на оказание социальной помощи, оказываемой в рамках субсидий из окружного фонда софинансирования, 22 815,0 тыс. рублей;
на исполнение расходных обязательств муниципального образования, установленных для решения вопросов местного значения 312 981,0 тыс. рублей.

Подраздел 1004 «Охрана семьи и детства». На мероприятия по охране материнства и детства предусмотрены расходы в сумме 80 800,0 тыс. рублей из них:

50,0 тыс. рублей на перевозку несовершеннолетних, самостоятельно ушедших из семей, детских домов, интернатов, специальных учебно-воспитательных и иных детских учреждений;
7 685,0 тыс. рублей на выплаты компенсации части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях;
22 741,0 тыс.рублей на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также на оплату труда приемного родителя;
47 738,0 тыс. рублей на ежемесячное пособие по уходу за ребенком от полутора до трех лет и от трех до пяти лет;
2 586,0 тыс. рублей на предоставление дополнительных социальных гарантий детям – сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей.

Подраздел 1006 «Другие вопросы в области социальной политики». В данном подразделе запланированы средства в сумме 44 190,0 тыс. рублей из них:

на содержание управления по труду и социальной защите населения 38 005,0 тыс. рублей;
на окружную долгосрочную целевую программу «Дети Ямала на 2011-2013 годы» 128,0 тыс.рублей;
на окружную целевую долгосрочную программу «Социальная поддержка инвалидов на 2011-2013 годы» 710,0 тыс.рублей;
на реализацию муниципальной целевой программы «Дети Салехарда» на 2011-2013 годы 4 492,0 тыс.рублей;
на реализацию муниципальной целевой программы «Реабилитация и социальная адаптация инвалидов на 2011-2013 годы» 500,0 тыс. рублей;
на ведомственную целевую программу «Обеспечение пожарной безопасности в учреждениях социальной защиты на 2011 год» 355,0 тыс. рублей.

Подраздел 1100 «Физическая культура и спорт». На физическую культуру и спорт в бюджете города на 2011 год предусмотрено 28 228,0 тыс. рублей.

Подраздел 1101 «Физическая культура». На проведение мероприятий в области физической культуры определены расходы в сумме 7 962,0 тыс. рублей в рамках ведомственной целевой программы на 2011 год «Салехард спортивный».

Подраздел 1105 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта». Расходы в сумме 20 266,0 тыс. рублей, запланированные в данном подразделе, направлены на содержание управления по физической культуре и спорту Администрации города.

Раздел 1200 «Средства массовой информации». На текущее содержание учреждений и проведение мероприятий в сфере средств массовой информации на 2011 год предусматривается 53 914,0 тыс. рублей.

Подраздел 1201 «Телевидение и радиовещание». Расходы в сумме 34 354,0 тыс. рублей, предусмотренные на телевидение и радиовещание, будут направлены на текущее содержание МИУ «Северный ветер».

Подраздел 1202 «Периодическая печать и издательства». Расходы в сумме 17 140,0 тыс.рублей, предусмотренные на периодическую печать и издательства, будут направлены на текущее содержание МИУ «Редакция газеты «Полярный круг».

Подраздел 1204 «Другие вопросы в области средств массовой информации». Расходы в сумме 2 420,0 тыс. рублей будут направлены на реализацию ведомственных целевых программ:

Развитие гражданского общества в МО г. Салехард 120,0 тыс. рублей.
Информационное сопровождение деятельности Администрации МО г. Салехард 300,0 тыс. рублей.
Развитие средств массовой информации МО г. Салехард 2 000,0 тыс. рублей.

Расходы бюджета на 2012-2013 годы. Объем расходов городского бюджета на 2012 год сформирован в сумме 4 018 529,0 тыс. рублей, на 2013 год в сумме 3 813 252,0 тыс. рублей. Бюджет на плановый период сформирован без дефицита. За основу показателей бюджета на 2012-2013 год применялись показатели, сформированные на 2011 год с учетом корректировки по муниципальным целевым программам, финансовой помощи из окружного бюджета, а так же корректировки по средствам, полученным от оказания платных услуг.

Структура и динамика расходов городского бюджета, приведена в следующей таблице (тыс. руб., %).

Наименование расходов	2009 год (отчет)	2010 год (оценка)	2011 год (проект)
сумма	уд. вес %	сумма	уд. вес%	сумма	уд. вес%	изменение структуры к 2009 г.	изменение структуры к 2010 г.
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ	431 218	10,14	402 932	7,32	326 804	6,01	-4,13	-1,31
Фунцкионирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования	8 556	0,20	5 883	0,11	0	0,00	-0,20	-0,11
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований	25 269	0,59	25 455	0,46	12 798	0,24	-0,35	-0,22
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций	211 235	4,97	196 583	3,73	154 499	2,84	-2,13	-0,89
Судебная система	45	0	24	0,00	0	0,00	0,00	0,00
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора	59 435	1,40	68 429	1,24	55 507	1,02	-0,38	-0,22
Обеспечение проведения выборов и референдумов	9 644	0,23	7 496	0,12	0	0,00	-0,23	-0,12
Резервные фонды	0	0	181	0,00	10 000	0,18	0,18	0,18
Другие общегосударственные вопросы	117 034	2,75	98 881	1,80	94 000	1,73	-1,02	-0,07
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА	494	0,01	496	0,01	496	0,01	0	0,00
Мобилизационная и вневойсковая подготовка	494	0,01	496	0,01	496	0,01	0	0,00
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ	199 209	4,69	300 688	5,46	333 239	6,13	1,44	0,67
Органы внутренних дел	189 448	4,46	257 454	4,69	311 605	5,73	1,27	1,04
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона	9 761	0,23	43 234	0,78	21 634	0,40	0,17	-0,39
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА	71 530	1,68	91 751	1,70	53 454	0,98	-0,70	-0,72
Транспорт	55 510	1,31	59 731	1,08	46 875	0,86	-0,45	-0,22
Дорожное хозяйство	8 120	0,19	1 754	0,03	0	0,00	-0,19	-0,03
Другие вопросы в области национальной экономики	7 900	0,18	30 266	0,54	6 579	0,12	-0,06	-0,43
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО	1 630 289	38,35	2 442 855	45,5	1 611 274	29,66	-8,7	-15,85
Жилищное хозяйство	332 814	7,83	406 104	7,37	31 832	0,59	-7,3	-6,79
Коммунальное хозяйство	912 231	21,46	1 368 394	27,5	1 123 875	20,68	-0,8	-6,82
Благоустройство	344 802	8,11	621 066	11,2	406 340	7,48	-0,6	-3,80
Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства	40 442	0,95	47 291	0,77	49 227	0,91	0	0,14
ОБРАЗОВАНИЕ	1 058 014	24,89	1 236 195	22,4	1 665 494	30,6	5,77	8,21
Дошкольное образование	335 385	7,89	402 572	7,31	655 561	12,0	4,18	4,76
Общее образование	554 366	13,04	670 170	11,9	847 033	15,5	2,55	3,67
Начальное профессиональное образование	23 754	0,56	0	0	0	0	-0,56	0,00
Молодежная политика и оздоровление детей	12 252	0,29	15 887	0,29	6 429	0,12	-0,17	-0,17
Другие вопросы в области образования	132 257	3,11	147 566	2,57	156 471	2,88	-0,23	0,31
КУЛЬТУРА И КИНЕМАТОГРАФИЯ	154 383	3,63	251 936	4,58	377 012	6,94	3,31	2,36
Культура	123 463	2,90	197 349	3,6	335 386	6,17	3,27	2,59
Другие вопросы в области культуры, кинематографии	30 920	0,73	54 587	1,0	41 626	0,77	0,04	-0,22
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ	80 054	1,88	91 326	1,7	95 761	1,76	-0,12	0,10
Амбулаторная помощь	0	0	0	0	8 052	0,15	0,15	0,15
Скорая медицинская помощь	58 272	1,37	67 117	1,21	85 359	1,57	0,20	0,35
Другие вопросы в области здравоохранения	21 782	0,51	24 209	0,4	2 350	0,04	-0,47	-0,40
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА	522 734	12,30	597 625	10,8	887 469	16,3	4,04	5,49
Пенсионное обеспечение	5 307	0,13	8 276	0,15	11 289	0,21	0,08	0,06
Социальное обслуживание населения	40 055	0,94	43 392	0,79	62 227	1,15	0,21	0,36
Социальное обеспечение населения	405 956	9,55	496 003	9,01	688 963	12,6	3,13	3,67
Охрана семьи и детства	24 250	0,57	29 451	0,53	80 800	1,49	0,92	0,96
Другие вопросы в области социальной политики	47 166	1,11	47 503	0,86	44 190	0,81	-0,30	-0,05
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ	56 217	1,32	5 025	0,09	28 228	0,52	-0,80	0,43
Физическая культура	56 217	1,32	5 025	0,09	7 962	0,15	-1,17	0,06
Другие вопросы в области физической культуры и спорта	-	-	-	-	20 266	0,37	0,37	0,37
СРЕДСТВА МАССОВОЙ ИНФОРМАЦИИ	47 216	1,11	53 530	1,0	53 914	0,99	-0,12	0,02
Телевидение и радиовещание	31 277	0,74	36 771	0,67	34 354	0,63	-0,11	-0,04
Периодическая печать и издательства	15 939	0,37	16 759	0,3	17 140	0,32	-0,05	0,02
Другие вопросы в области средств массовой информации	-	-	-	-	2 420	0,04	0,04	0,04
Межбюджетные трансыерты	0	0	31 820	0,6	0	0	0	-0,59
Иные межбюджетные трансферты	0	0	31 820	0,59	0	0	0	-0,59
ВСЕГО:	4 251 358	100	5 506 179	100	5 433 145	100	Х	0,00

Согласно, представленного анализа структуры и динамики расходов бюджета, преимущественный удельный вес в структуре расходов в 2011 г. имеют расходы на «Образование» - 30,66% с динамикой увеличения в сравнении с 2010 г. – 8,27% и 2009 г. – 5,77% (соответственно), «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 29,66%, с динамикой снижения – 15,85%, и -8,7%, «Социальная политика» - 16,34%, с динамикой увеличения – 5,49%, и 4,04%.

7. Муниципальные целевые программы

Общий объем ассигнований на финансирование 30 муниципальных целевых программ (ведомственных и долгосрочных) в 2011 году составит 91 415 тыс. рублей, что на 66,4% меньше, чем в 2010 году. Доля расходов на муниципальные целевые программы в общих расходах проекта городского бюджета в 2011 году составит 1,7% против 5,0% в 2010 году, указанное уменьшение объёмов ассигнований возникло из-за прекращения срока реализации программы «Доступное и комфортное жильё на территории МО г. Салехард на 2006 – 2010 годы» в объёме ассигнований на 2010 г. в сумме – 204 752 тыс. руб..

Муниципальные целевые программы являются одним из важнейших инструментов реализации целей и приоритетных направлений социально-экономического развития города, проведения активной политики в рамках среднесрочного бюджетного планирования.

Перечень муниципальных целевых программ, на реализацию которых предусмотрены бюджетные ассигнования на 2011 год, сформирован как из ранее действующих программ, так и из вновь принятых программ.

Данные о количестве муниципальных целевых программах и об объемах бюджетных ассигнований, предусмотренных на их реализацию в 2010 - 2011 годах, приведены в следующей таблице.

Показатели	2010 год (бюджет с изм. от 22.10.2010 г.)	2011 год (проект)
Количество долгосрочных и ведомственных целевых программ	18	30
Объем ассигнований, тыс. руб.	271 858	91 415
Сокращение объема ассигнований к предыдущему году %	-	66,4
Доля расходов на МЦП в общем объеме расходов %	5	1,7

В целях повышения эффективности использования средств городского бюджета, выделенных на реализацию муниципальных целевых программ, необходимо активизировать работу по увязке бюджетных ассигнований на целевые программы с конкретными целями и количественно измеримыми показателями оценки их достижения. Если программа не позволяет достичь предусмотренных целей, следует отказаться от ее дальнейшей реализации со своевременным внесением соответствующих изменений в нормативные правовые акты. Следует прекратить реализацию неэффективных или должным образом не проработанных программ, разработать и утвердить во всех программах показатели оценки деятельности заказчиков программы в целях повышения их ответственности за конечный результат.

8. Межбюджетные трансферты

В целях обеспечения сбалансированности бюджета муниципального образования г. Салехард, проектом решения о бюджете на 2011 год предусматривается предоставление из окружного бюджета межбюджетных трансфертов в объеме 3 797 472 тыс. руб., что на 194 149 тыс. руб., или на 5,3 % более, чем предусмотрено на 2010 год.

Тенденция снижения объема межбюджетных трансфертов наблюдается в 2012-2013 годах. По отношению к 2011 году в 2012 году объем межбюджетных трансфертов уменьшится на 1 371 499 тыс. руб., или на 36 %, соответственно в 2013 году на 1 670 235 тыс. руб., или на 44%.

Следовательно, доля указанных трансфертов будет снижаться и в общих расходах бюджета. В 2011 году составит 69,89 %, в 2012 году 60,3 %, в 2013 году 55,7%.

Состав межбюджетных трансфертов в 2011 - 2013 годов приведен в таблице (тыс. руб.):

Наименование доходов	2010 год (оценка)	2011 год (прогноз)	2012 год (прогноз)	2013 год (прогноз)
Дотации бюджетам субъектов РФ и МО	646 884	828 607	828 607	828 607
Субсидии бюджетам субъектов РФ и МО (межбюджетные субсидии)	2 184 699	1 939 253	582 213	279 192
Субвенции бюджетам субъектов РФ и МО	745 972	1 005 418	1 009 866	1 041 151
Иные межбюджетные трансферты	54 727	24 194	5 287	5 287
ВСЕГО трансфертов	3 636 111	3 797 472	2 425 973	2 127 237

Анализ показывает, что в 2011-2013 годах по сравнению с 2010 годом увеличивается объем дотаций на 184 723 тыс. руб., или на 28 %.

Объем субсидий по сравнению с 2010 годом уменьшается в 2011 году на 245 446 тыс. руб., или на 11,2 %, в 2012 году на 1 602 486 руб. или на 73,3 %, на 2013 год 1 905 507 тыс. руб., или на 87,2 %.

Объем субвенций напротив по сравнению с 2010 годом увеличивается в 2011 году на 259 446 тыс. руб., или на 34,8 %, в 2012 году на 263 894 тыс. руб., или на 35,3 %, в 2013 году на 295 179 тыс.руб., или на 40 %.

Указанные суммы межбюджетных трансфертов являются значительными для городского бюджета, что сохраняет большую зависимость от окружного бюджета. По мнению Контрольно-Счётной палаты МО г. Салехард необходимо стимулировать внутренний спрос муниципального образования города Салехард, так как практика межбюджетной передачи средств не способствует развитию финансово- хозяйственных инициатив и снижает их воздействие на социально-экономические процессы на территории города и уменьшает на этой основе возможности перевыполнения доходной части бюджетов.

9. Муниципальный долг

Объем муниципального долга муниципального образования город Салехард в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличится на 273,9 % и составит 450 475,0 тыс. руб., к концу 2012 года уменьшится на 32,6 % и составит 110 791,0 тыс. руб.

Динамика муниципального долга муниципального образования город Салехард представлена в следующей таблице.

Муниципальный долг	На 1 января 2010 года	На 1 января 2011 года	На 1 января 2012 года	На 1января 2013 года	Изменение 2012 г. к 2009 г.
Отчет 2009 г.	Решение Городской Думы от 08.12.2009 № 78	проект	проект	сумма	%
тыс. руб.	164 487,0	450 475,0	110 791,0	87 754,0	-76 733,0	53,4

Анализ показывает, что объем муниципального долга имеет тенденцию к снижению. Указанные параметры муниципального долга, соответствуют предельным объёмам, установленным бюджетным законодательством.

10. Анализ соответствия Решения Городской Думы МО город Салехард «О бюджете города Салехарда на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» и документов представленных одновременно с ним, Бюджетному кодексу Российской Федерации и иным актам законодательства Российской Федерации

Проект решения Городской Думы «О бюджете города Салехарда на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» в целом сформирован в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ, Бюджетным посланием Президента РФ Федеральному собранию от 29.06.2010 «О бюджетной политике в 2011 - 2013 годах», Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании город Салехард утверждённом решением Городской Думы города Салехарда от 08 декабря 2009 года № 79, налоговой и бюджетной политикой муниципального образования город Салехард утверждённой Постановлением Администрации города Салехард от 04.10.2010 № 280, исходя из сценарных условий функционирования экономики города Салехарда на очередной финансовый год и плановый период и прогноза социально-экономического развития города Салехарда на очередной финансовый год и плановый период.

При проведении детальной экспертизы проекта решения о бюджете, выявлены следующие несоответствия бюджетному законодательству Российской Федерации:

Часть 4 статьи 4 проекта решения содержит следующее:

«4. Разрешить остатки денежных средств на счетах местного бюджета по состоянию на 01 января 2011 года, на 01 января 2012 года, на 01 января 2013 года направлять на покрытие дефицита бюджета, сверх ограничений, установленных статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации»

Согласно, представленного проекта решения о бюджете, бюджет на 2011 год (а также плановый период 2012-2013 г.г.) сформирован бездефицитным, в соответствии со статьёй 96 БК РФ остатки средств местного бюджета на начало текущего финансового года в таком случае, могут быть направлены на покрытие кассовых разрывов (прогнозируемая в определенный период текущего финансового года недостаточность на едином счете бюджета денежных средств, необходимых для осуществления кассовых выплат из бюджета), в объеме, определяемом правовым актом представительного органа муниципального образования.

Часть 5 этой же статьи, представленного проекта решения, как раз и разрешает Администрации муниципального образования город Салехард направлять остатки средств городского бюджета на 1 января 2011 года, на покрытие временных кассовых разрывов, возникающих в ходе исполнения городского бюджета и определяет объём - в полном объеме.

Следовательно,

Blog

Контрольно-Счётной палаты мо г. Салехард на проект Решения Городской Думы мо г. Салехард

Содержание