Открытого Акционерного Общества «Мосэнергосетьстрой» (оао «мэсс») в отрасли 7 Корпоративное управление 16 Основные производственные показатели 45 Основные показатели бухгалтерской и финансовой отчет
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Санаторий-профилакторий «Энергетик», 951.02kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «северсталь», 875.54kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Ярославский завод дизельной аппаратуры», 1101.83kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Ярославский завод топливной аппаратуры», 310.31kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Ярославский завод топливной аппаратуры», 384.01kb.
- Отчет акционерного общества «Алатырский механический завод», 1857.9kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Ярославский завод дизельной аппаратуры», 1397.16kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Ярославский завод топливной аппаратуры», 784.63kb.
- А. А. Сергачев главный бухгалтер: Я. В. Лебединская проект годового отчет, 97.86kb.
- С. А. Когогин Главный бухгалтер ОАО «камаз» А. А. Максимов Оглавление общие сведения, 1645.07kb.
Основными факторами, определившими результаты производственной и финансово-хозяйственной деятельности компании являются:
1) Перевыполнение плана по выполнению объемов строительно-монтажных и ремонтных работ в объеме 104 461 тыс. руб. в сравнении с плановой величиной.
2) Неравномерное получение объемов подрядных работ в течение отчетного периода.
Основные объемы работ были выполнены в декабре 2006 года. В общем объеме выполненных работ за 2005 год – 177 041 тыс. руб., в декабре было выполнено – 81 245 тыс. руб., то есть 45,9% от объема всех работ.
4.4 Структура кредиторской и дебиторской задолженности
4.4.1 Дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность на 31.12.06г. планировалась в сумме 17 191 т.руб., в том числе покупатели и заказчики – 15 368 т.руб. Фактическая задолженность составила – 45 886 тыс. руб., в том числе покупатели и заказчики – 37 052 тыс. руб. или в 2,4 раза больше плановой. Такой разрыв объясняется тем, что основные объемы строительно-монтажных работ были выполнены в ноябре, декабре 2006 года и расчеты будут произведены в 2007 году. Основными дебиторами являются ОАО «Мосэнерго» и ОАО «МОЭсК». Вся задолженность является текущей и реальной.
Расшифровка дебиторской задолженности (по статье 240 баланса), тыс. руб.
№ | Наименование | Сумма |
| 1 | Покупатели и заказчики, в т.ч.: - ОАО «Московская объединенная электросетевая компания» - ОАО «Мосэнерго» - ОАО «Московская городская электросетевая компания» - Прочие | 37 052 20 171 8 128 2 419 6 334 |
| 2 | Векселя к получению | - |
| 3 | Авансы выданные, в т.ч. - поставщикам материалов - прочие авансы выданные | 8 121 4 584 3 537 |
| 4 | Прочие дебиторы | 713 |
| | Итого: | 45 886 |
По сравнению с 01.01.2006г. дебиторская задолженность в целом возросла на 20 534 тыс. руб., при этом задолженность покупателей и заказчиков возросла на 12 555 тыс. руб. или в 1,5 раза, а задолженность по авансам выданным увеличилась на 8 051 тыс. руб.
Дебиторская задолженность в тыс. руб.
| | 01.01.2006г. | 31.12.2006г. | Рост (+), Снижение (-) |
| Всего дебиторская задолженность: Статья 240 | 25 352 | 45 886 | 20 534 |
| В том числе: | | | |
| Покупатели и заказчики Статья 241 | 24 497 | 37 052 | 12 555 |
| Авансы выданные Статья 245 | 70 | 8 121 | 8 051 |
| Прочие дебиторы Статья 246 | 785 | 713 | -72 |
Увеличение дебиторской задолженности вызвано большим объемом выполненных строительно-монтажных работ в декабре 2006 года.
Прочие долгосрочные обязательства (статья 520 Бухгалтерского баланса) – нет.
4.4.2 Кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность в бизнес-плане планировалась в сумме 6 140 тыс. руб., в том числе:
- поставщики и подрядчики - 0 тыс. руб.
- задолженность по оплате труда –2 090 тыс. руб.
- задолженность в бюджетные и внебюджетные фонды – 1 706 тыс. руб.
- прочие дебиторы (в т.ч. неоплаченный НДС) – 2 344 тыс. руб.
Фактически кредиторская задолженность – 72 681 т.руб., в том числе:
- поставщики и подрядчики – 48 106 т.руб.
- задолженность по налогам и сборам – 5 202 т.руб.
- полученный аванс – 17 837 т.руб.
- прочие кредиторы – 1 536 т.руб.
По сравнению с 01.01.06г. кредиторская задолженность возросла в 3,6 раза., при этом задолженность поставщикам и подрядчикам – в 3,3 раза, задолженность по налогам и сборам – в 5,5 раза, по полученным авансам – на 17 837 раз.
Краткосрочная кредиторская задолженность в тыс. руб.
| Краткосрочная кредиторская задолженность составляет: в том числе: | 72 681 |
| 1) Поставщики и подрядчики: (статья 621 баланса) из них: | 48 106 |
| Спецстройтрест ООО | 13 580 |
| Интегро ООО | 12 000 |
| 54 Промышленный комбинат МО РФ | 3 500 |
| КМОСЭН ООО | 3 149 |
| Энергостроймонтаж ООО | 2 592 |
| Мосэнерго ООО | 2 175 |
| Мехколонна 98, ф-л ЦЭСС ОАО | 2 172 |
| Электросеть | 1 837 |
| РУРК ООО | 1 795 |
| Компания Энергопроминвест ЗАО | 1 047 |
| Агропромэнерго НПЦ ООО | 923 |
| Реестр-Сервис ЗАО | 821 |
| Мосэнергопроект ООО | 503 |
| Прочие кредиторы | 2 010 |
| 2) Задолженность по оплате труда (статья 624 баланса) | 70 |
| 3) Задолженность внебюджетным фондам (статья 625 баланса) | 640 |
| 4) Задолженность перед бюджетом (статья 626 баланса) из них: | 5 202 |
| - федеральному бюджету | 4 202 |
| - бюджетам субъектов РФ | 1000 |
| 5) Задолженность по полученным авансам (статья 627 баланса) | 17 837 |
| 6) Прочие кредиторы, всего (статья 628 баланса) | 826 |
| ИТОГО: | 72 681 |
По сравнению с 01.01.06г., кредиторская задолженность возросла на 52 682 тыс. руб., что в основном связано увеличением выполняемого объема работ и привлечением субподрядчиков для их выполнения, также с выплатой авансов заказчиками.
Выплата заработной платы и перечисления во внебюджетные фонды были произведены в декабре 2006 года.
Вся кредиторская задолженность является текущей и реальной.
- Основные показатели бухгалтерской и финансовой отчетности
5.1 Основные положения учетной политики
Настоящий бухгалтерский отчет Общества подготовлен на основе следующей учетной политики.
1. Основа составления
Бухгалтерский отчет Общества сформирован исходя из действующих в Российской федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона от 21.11.1996г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98, утвержденного приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 9 декабря 1998 года № 60 н, Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства Финансов от 29 июля 1998г. № 34 н.
Активы и обязательства Общества оценены в отчетности по фактическим затратам на их приобретение.
2. Активов и обязательств в иностранной валюте – нет.
3. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства
В отчетности отражены краткосрочные активы и обязательства, срок обращения их не превышает 12 месяцев со дня после отчетной даты.
Долгосрочных активов и обязательств – нет.
4. Нематериальных активов – нет.
5. Основные средства
В составе основных средств числятся: здания, машины, оборудование, транспортные средства и прочие.
На 31.12.06г. остаточная стоимость основных фондов уменьшилась на составила 36 875 тыс. руб.
Объекты основных средств приняты к учету по фактическим затратам. В отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом амортизации, накопленной за все время эксплуатации.
Начисленный износ составил:
- здания - 27 %
- сооружения - 11 %
- машины и оборудование – 53 %
- транспортные и основные фонды - 4 %
- другие основные средства - 5 %.
Доходы и расходы от выбытия основных средств отражены в отчете о прибылях и убытках в составе операционных доходов и расходов.
6. Инвестиции в акции – нет.
7. Долговых обязательств – нет.
8. Материально-производственные запасы
Материально-производственные запасы в балансе – 35 860 тыс. руб.
Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение. Оценка материально-производственных запасов при отпуске их в производство и ином выбытии в 2006 году производилась по средней себестоимости.
Стоимость малоценных и быстроизнашивающихся предметов погашается начислением 100 % амортизации при передаче их со склада в эксплуатацию.
9. Незавершенного производства – нет.
10. Расходы будущих периодов.
Расходы будущих периодов в балансе исчисляются в сумме 717 т.руб., подлежат списанию по назначению равномерно в течение периодов, к которым они относятся.
11. Задолженность покупателей и заказчиков.
Задолженность покупателей и заказчиков по балансу равна 37 052 тыс. руб., определена исходя из цен, установленных по договорам между Обществом и Заказчиками.
12. Резервы предстоящих расходов – не создавались.
13. Признание дохода.
Выручка от продажи продукции и оказания услуг признавалась для целей бухгалтерского учета по мере выполнения объемов строительно-монтажных работ и предъявления расчетных документов. Отражена в Отчете о прибылях и убытках за минусом налога на добавленную стоимость.
Выручка от выполнения строительно-монтажных работ признавалась для начисления налога на добавленную стоимость по мере выполнения объемов строительно-монтажных работ и предъявления расчетных документов.
В составе прочих доходов Общества признаны:
- арендные поступления;
- коммунальные поступления;
- реализация имущества.
14. Добавочный и резервный капитал.
Добавочный капитал в сумме 17817 т.руб. получен от ОАО «Мосэнерго» при реорганизации и выделении Общества.
15. Изменения в учетной политике – нет.
16. Сравнительные данные.
В 2006 году корректировок изменения валюты баланса не было.
5.2 Анализ результатов деятельности и финансового положения компании
ОАО «МЭСС» закончило 2006 год со следующими значениями КПЭ:
| Наименование показателя | Утвержденные значения КПЭ | Плановые значения КПЭ | Фактические значения КПЭ |
| ROE | 0,63 % | 0,63 % | 1,13% |
| К срочной ликвидности | 0,50 | 0,50 | 0,68 |
Обществу утверждаются два показателя:
ROE – отношение чистой прибыли к капиталу.
К срочной ликвидности – отношение дебиторской задолженности к кредиторской задолженности.
Из выше приведенной таблицы видно, что основным итогом хозяйственно-финансовой деятельности общества за 2006 год является выполнение основного показателя эффективности ROE. К срочной ликвидности – перевыполнен на 0.18 процентных пункта.
Несмотря на результат финансово-хозяйственной деятельности общества за 2005 год - убыток в сумме 2990 тыс.руб. – ОАО «МЭСС» сумело выполнить значение показателя ROE.
Динамика капитализации компании может определяться величиной чистых активов на:
01.04.05г. – 53 572 тыс. руб.
01.01.06г. – 50 431 тыс. руб.
01.01.07г. – 51 154 тыс. руб.
Чистые активы постоянно превышают величину уставного капитала.
Доходы и расходы за отчетный период отражены в Отчете о прибылях и убытках отдельно по обычным видам деятельности, по операционным и внереализационным доходам и расходам.
За отчетный период выручка составила – 178 507 тыс. руб., в том числе:
- от выполнения строительно-монтажных работ – 129 551 тыс. руб.;
- от продажи товарно-материальных ценностей – 47 489 тыс. руб.;
- от сдачи помещений в аренду – 1 179 тыс. руб.;
- прочая – 288 тыс. руб.
Прочие операционные доходы состоят из процентов, начисленных на остаток на расчетном счете и равны 1 тыс. руб.
Внереализационные доходы составляют 329 тыс. руб. и состоят из:
- реализации МПЗ – 206 тыс.руб.;
- прибыли 2005 г., выявленная в отчетном периоде – 107 тыс. руб.;
- прочих доходы – 16 тыс. руб.;
Прочие расходы составляют 5 576 тыс. руб. и состоят в основном из процентов к уплате и расходов на реализацию МПЗ, а также начислений вознаграждений членам Совета Директоров.
Для целей налогообложения базой для начисления налога на добавленную стоимость является отгруженная продукция.
Прибыль до налогообложения составила по итогам 2006 года – 1 482 тыс. руб. Налог на прибыль и иные аналогичные платежи – 908 тыс. руб., таким образом, чистая прибыль Общества за 2006 год – 574 тыс. руб.
Других налогов рассчитываемых от выручки – нет.
Расчетная прибыль на акцию составила 0,00002 руб.
Бухгалтерский баланс ОАО «МЭСС» за 2006 год
| | Тыс. руб. 31.12.2006 | Тыс. руб. 01.01.2006 |
| АКТИВЫ | 123 849 | 70 593 |
| Нематериальные активы | 0 | 0 |
| Основные средства (по остаточной стоимости) | 36 875 | 36 271 |
| Незавершенное строительство | 616 | 739 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 0 | 0 |
| Отложенные налоговые активы | 53 | 163 |
| Запасы | 36 577 | 5 743 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 667 | 2 259 |
| Дебиторская задолженность | 45 886 | 25 352 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 0 | 0 |
| Денежные средства | 3 175 | 66 |
| Прочие оборотные активы | 0 | 0 |
| ПАССИВЫ | 123 849 | 70 593 |
| Уставный капитал | 28 249 | 28 249 |
| Добавочный капитал | 17 817 | 17 817 |
| Резервный капитал | 0 | 0 |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет и отчетного года | 5 088 | 4 514 |
| Краткосрочные заемные средства | 0 | 0 |
| Отложенные налоговые обязательства | 14 | 14 |
| Кредиторская задолженность | 72 681 | 19 999 |
| Расчеты по дивидендам | 0 | 0 |
| Резервы предстоящих расходов и платежей | 0 | 0 |
Отчет о прибылях и убытках ОАО «МЭСС» за 2006год
| Наименование показателя | Тыс. руб. 2005г. | Тыс. руб. 2006г. |
| Выручка (нетто) от продажи Продукции (работ. услуг) (за минусом НДС и аналогичных обязательных платежей) | 53 650 | 178 507 |
| Себестоимость проданной продукции | 55 001 | 170 338 |
| Прибыль от продаж | -1 351 | 8 169 |
| Прочие операционные доходы | 3 | 1 |
| Прочие операционные расходы | 1 040 | 1 441 |
| Внереализационные доходы | 0 | 329 |
| Внереализационные расходы | 753 | 5 576 |
| Отложенные налоговые активы | 163 | 111 |
| Отложенные налоговые обязательства | 12 | 0 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -3 141 | 1 482 |
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 0 | 908 |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | 605 | 0 |
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | -0,0001058 | 0,00002 |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода | -2 990 | 574 |