Структура годового отчета общества за 2008 г
| Вид материала | Отчет |
- Проекты решений годового общего собрания акционеров ОАО «ашинский метзавод» 22. 06., 87.52kb.
- Бредков Николай Геннадьевич Президиум: Гоголь А. А., Иконников А. В., Левковский, 699.67kb.
- Структура настоящего годового отчета соответствует требованиям, утвержденным Постановлением, 1092.17kb.
- О порядке представления годового статистического отчета лечебно- профилактическими, 405.57kb.
- Утвердить годовой отчет Общества за 2008 год, годовую бухгалтерскую отчетность Общества, 43.72kb.
- Пояснительная записка по исполнению районного бюджета за 2008 год, 129.91kb.
- Методические указания по составлению годового аналитического отчета о внутреннем аудите, 677.73kb.
- Кириндасов Роман Васильевич, Глава представительства Дойче Берзе аг в России: Добрый, 101.65kb.
- Резюме Годового отчета eubam за декабрь 2009-ноябрь 2010г и Отчета о деятельности, 160.56kb.
- Отчет состоит из следующих разделов : Введение Общая информация о школе (краткие сведения), 726.39kb.
5000000
Инвестиционная деятельность
7 198
6 348
-850
4 955
2 751
-2 204
3 870
3 374
-496
5010000
Прямые платежи
6 218
5 368
-850
4 059
2 017
-2 042
710
376
-334
5030000
Прочие платежи по ИД
980
980
896
734
-162
3 160
2 998
-162
6000000
Финансовая деятельность
366 473
1 839 357
1 472 883
1 047 878
2 046 133
998 255
140 713
1 213 564
1 072 851
145 980
1 116 628
970 648
6010000
Погашение кредитов
300 000
540 447
240 447
335 175
335 175
180 671
180 671
129 214
129 214
6010100
Погашение ВКЛ
300 000
540 447
240 447
335 175
335 175
180 671
180 671
129 214
129 214
6020000
Погашение займов
142 200
142 200
887 475
958 905
71 430
39 000
620 091
581 091
634 950
634 950
6030000
Проценты по займам
38 669
38 159
-510
105 907
96 620
-9 288
46 790
46 197
-593
111 344
79 449
-31 895
6050000
Обслуживание кредитного портфеля
23 931
18 245
-5 686
24 015
19 201
-4 814
20 832
20 231
-602
23 320
24 420
1 101
6050100
Проценты
18 496
17 949
-547
18 902
18 805
-97
19 446
18 850
-597
23 035
24 129
1 094
6050200
Услуги банков (комиссии)РКО
4 660
130
-4 530
4 670
186
-4 484
1 165
1 162
-3
165
136
-29
6050300
Страхование залогов
746
146
-600
432
209
-223
209
209
115
154
39
6050400
Оценка нотариальные услуги
29
20
-9
11
-11
12
10
-3
5
0
-4
6070000
Финансовые вложения
10
10
4 830
704
-4 126
600
535
-65
6090000
Обороты
1 096 523
1 096 523
606 100
606 100
316 410
316 410
237 440
237 440
6100000
Прочие платежи по ФД
3 873
3 783
-90
30 123
30 123
0
29 261
29 261
0
10 716
10 619
-97
6110000
Платежи по договорам цессии
358
-358
Итого платежей
1 639 134
3 003 917
1 364 783
2 613 068
3 347 399
734 331
1 673 759
2 601 149
927 389
903 329
1 439 550
536 221
7000000
Погашение "старых" долгов
27 661
2 336
-25 325
287 919
287 920
1
34
1 325
1 291
5
5
7020000
Налоги и сборы
25 348
67
-25 281
89
89
773
773
7040000
Прочие долги
2 313
2 268
-44
287 830
287 830
1
34
552
518
5
5
Итого платежей с учетом "старых долгов"
1 666 795
3 006 253
1 339 458
2 900 987
3 635 319
734 332
1 673 793
2 602 473
928 680
903 329
1 439 555
536 226
Остаток на начало периода
696
696
112
112
299
299
183 977
121
-183 856
Остаток на конец периода
-27 076
112
27 189
-660 658
299
660 957
279 291
121
-279 171
36 617
1 429
-35 187
Дефицит (-), профицит (+) за период
-401 255
-437 322
-36 067
471 666
-89 612
-561 278
323 156
170 397
-152 759
590 534
121 154
-469 380
11.1. Анализ активов и пассивов организации
| АКТИВ | Код стр. | 31/12/2006 | % | 31/12/2007 | % | 31/12/2008 | % |
| 1 | 2 | 3 | | 4 | | 5 | |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | ||||||
| Нематериальные активы | 110 | 7 | 0.00 | 1 138 | 0.15 | 926 | 0.10 |
| Основные средства | 120 | 678 971 | 84.74 | 644 049 | 82.67 | 617 646 | 64.09 |
| Незавершенное строительство | 130 | 78 217 | 9.76 | 88 027 | 11.30 | 94 978 | 9.86 |
| Доходные вложения в матер. ценности | 135 | | | | | | |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 44 032 | 5.50 | 43 884 | 5.63 | 43 895 | 4.55 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | | 0.00 | 1 973 | 0.25 | 206 272 | 21.40 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | | | | | | |
| Итого по разделу I | 190 | 801 227 | 27.27 | 779 071 | 29.37 | 963 717 | 34.02 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | ||||||
| Запасы | 210 | 1 220 198 | 57.10 | 1 018 355 | 54.36 | 1 340 686 | 71,40 |
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 696 060 | 32.57 | 557 930 | 29.78 | 780 610 | 41,57 |
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 299 743 | 14.03 | 334 266 | 17.84 | 523 586 | 27,88 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 201 441 | 9.43 | 104 668 | 5.59 | 12 677 | 0,68 |
| товары отгруженные | 215 | 0 | 0.00 | 3 937 | 0.21 | 9 705 | 0,52 |
| расходы будущих периодов | 216 | 22 954 | 1.07 | 17 554 | 0.94 | 14 108 | 0,75 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 85 305 | 3.99 | 61 239 | 3.27 | 56 734 | 3,02 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | | | | | | |
| в том числе: покупатели и заказчики | 231 | | | | | | |
| прочие дебиторы | 232 | | | | | | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 828 198 | 38.76 | 791 849 | 42.27 | 477 128 | 25,41 |
| в том числе: покупатели и заказчики | 241 | 580 066 | 27.14 | 606 931 | 32.40 | 314 517 | 16,75 |
| авансы выданные | 243 | 26 777 | 1.25 | 42 857 | 2.29 | 16 824 | 0,90 |
| прочие дебиторы | 244 | 221 355 | 10.36 | 142 061 | 7.58 | 145 787 | 7,76 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 0 | | 162 | | 32 | |
| Денежные средства | 260 | 329 | 0.02 | 696 | 0.04 | 1 429 | 0,08 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 2 976 | 0.14 | 897 | 0.05 | 1 741 | 0,09 |
| Итого по разделу II | 290 | 2 137 006 | 72.73 | 1 873 198 | 70.63 | 1 877 750 | 66,08 |
| БАЛАНС | 300 | 2 938 233 | 100% | 2 652 269 | 1.00 | 2 841 467 | 1,00 |
| ПАССИВ | Код стр. | 31/12/2006 | % | 31/12/2007 | % | 31/12/2008 | % |
| 1 | 2 | 3 | | 4 | | 5 | |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | ||||||
| Уставный капитал | 410 | 700 000 | -293.686 | 700 000 | -98.9517 | 700 000 | -85,77 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | (-) | | (-) | | 0 | |
| Добавочный капитал | 420 | 0 | 0 | | 0 | 0 | 0,00 |
| Резервный капитал | 430 | 1 258 | | 1 258 | | 1 258 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | -939 608 | | -1 408 674 | | -1 517 414 | |
| Итого по разделу III | 490 | -238 350 | -8 | -707 416 | -26. | -816 156 | (29) |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | ||||||
| Займы и кредиты | 510 | 328 | 100.00 | | 0.00 | 0 | 0.00 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 0.00 | 0.00 | 8 592 | 100.00 | 10 742 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 0 | | 0 | | 0 | |
| Итого по разделу IV | 590 | 328 | 0.01 | 8592 | 0.32 | 10 742 | 0.38 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | ||||||
| Займы и кредиты | 610 | 1 679 858 | 52.89 | 2 408 258 | 71.86 | 2 644 381 | 72.51 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 1 496 397 | 47.11 | 942 835 | 28.14 | 1 002 500 | 27.49 |
| в том числе: просроченная КЗ | | | | | | | |
| в том числе: поставщики и подрядчики | 621 | 839 534 | 26.43 | 376 584 | 11.24 | 539 919 | 14.80 |
| векселя у уплате | 622 | 297 740 | | 304 738 | | | |
| задолженность перед персоналом организации | 623 | 32 088 | 1.01 | 24 939 | 0.74 | 27 841 | 0.76 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 624 | 73 509 | 2.31 | 14 579 | 0.44 | 26 739 | 0.73 |
| задолженность по налогам и сборам | 625 | 38 677 | 1.22 | 11 006 | 0.33 | 15 771 | 0.43 |
| авансы полученные | 626 | 24 222 | 0.76 | 51 757 | 1.54 | 9 461 | 0.26 |
| прочие кредиторы | 627 | 190 627 | 6.00 | 159 232 | 4.75 | 382 769 | 10.50 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | | | | | | |
| Доходы будущих периодов | 640 | | | | | | |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | | | | | | |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | | | | | | |
| Итого по разделу V | 690 | 3 176 255 | 108.10 | 3 351 093 | 126.35 | 3 646 881 | 128.75 |
| БАЛАНС | 700 | 2 938 233 | | 2 652 269 | | 2 841 467 | |
ИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА 2007ЕЛЬНОСТИ, ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ.
ЛЬНЫМ ЗАКОНОМ "И С УСТАВ
За период 2006-2008 г. существенно изменилась структура активов - уменьшилась доля оборотных активов на 6, 7 % - снижение с 72.7% до 66,1 % от валюты баланса.
Стоимость основных средств за 3 года в денежном выражении снизилась на 61 325 тыс.р., а их доля во Внеоборотных Активах снизилась с 84,7 % до 64,1%. Отложенные налоговые активы выросли на 21.2 %.
В части оборотных активов прослеживается явное увеличение доли запасов с 57,1 % на конец 2006 г., 54,4% на конец 2007 до 71,4% на конец 2008г.
- Сырье и материалы увеличились на 11,79 % в период с 2007 по 2008 г
- НЗП увеличилось с 17,8% до 27,9%
- доля готовой продукции и товаров для перепродажи во внеоборотных активах уменьшилась с 9,4 % на конец 2006 г до 5,6 % на конец 2007, и до 0,7 на конец 2008
Доля дебиторской задолженности значительно снизилась в период с 2007 по 2008 г – на 16,9 %.
Анализ пассива баланса указывает на то, что собственный капитал резервы предприятия имеют отрицательную величину за счет значительного роста статьи «непокрытый убыток».
На 31.12.2008 не покрытый убыток составил (1 526 443) тыс.р., из этой суммы - 1 209 705 тыс.р. – убытки прошлых лет.
Доля заемных средств на конец 2008г значительно увеличилась (на 20%) по сравнению с 2006 годом; по сравнению с 2007 рост составил 0,65 % и это свидетельствует о росте финансовой неустойчивости предприятия.
В структуре заемных средств преобладают краткосрочные источники, и это указывает на ухудшение структуры баланса.
С 2007 года заемные средства увеличились на 236 123 тыс.р.
Кредиторская задолженность за 2008 год выросла на 59 665 тыс.р
Доля краткосрочных обязательств в валюте баланса увеличилась с 2006 на 20,7 %, с конца 2007 год
11.2 Структура обязательств
На конец 2008г общая ссудная задолженность составляет 2 644 млн. р., в т.ч.:
- кредиты 556 млн. р., срок погашения - ежеквартально по 61,8 млн. р. начиная с 05.02.2010 по 05.02.2012
- займы 2 088 млн.р., полученные от предприятий, входящих в состав Концерна. Срок погашения займов приходится в основном на Июнь и Декабрь 2009г.
Коэффициент финансовой напряженности, рассчитанный как отношение общей судной задолженности к валюте баланса, вырос с 0,91 (на начало 2008г) до 0,93 (на конец года).
11.3 Анализ коэффициентов, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность организации.
Таблица 1
| | | 2006 | 2007 | 2008 | изменения 2007-08 |
| А1 | наиболее ликвидные активы в динамике: | 329 | 696 | 1 429 | 105% |
| А2 | Быстрореализуемые активы | 828 198 | 791 849 | 477 128 | -40% |
| А3 | медленнорелизуемые активы | 1 352 511 | 1 124 375 | 1 443 056 | 28% |
| А4 | труднореализуемые активы | 757 195 | 735 187 | 919 822 | 25% |
| | Баланс | 2 938 233 | 2 652 107 | 2 841 435 | 7% |
| | | | | | |
| П1 | Наиболее срочные обязательства | 1 496 397 | 942 835 | 1 002 500 | 6% |
| П2 | Краткосрочные об-ва | 1 679 858 | 2 408 258 | 2 644 381 | 10% |
| П3 | Долгосрочные об-ва | 328 | 8 592 | 10 742 | 25% |
| П4 | Постоянные пассивы | -238 350 | -707 416 | -816 156 | 17% |
| | Баланс | 2 938 233 | 2 652 269 | 2 841 467 | 7% |
* А1 – денежные средства
А2 – дебиторская задолженность
А3 - запасы+долг.срочн. фин. влож+ НДС+ДЗ>12 мес.+прочие оборотн. активы
А4 - ВНА - долг.срочн.фин. влож.
П1 – кредиторская задолженность
П2 – кредиты, займы
П3 – долгосрочн. об-ва
П 4- капитал, резервы