Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках Заключение, 988.15kb.
- Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках, 1627.89kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
3.2 Рыночный риск
Банк находится под воздействием рыночного риска, т.е. риска изменения справедливой стоимости финансовых инструментов или будущих потоков денежных средств по ним в связи с изменениями рыночных цен. Рыночные риски возникают по открытым позициям по процентным, валютным и долевым инструментам, каждый из которых подвержен риску общих и специфических изменений на рынке.
Основная задача по управлению рыночным риском заключается в поддержании позиций, подверженных указанному виду риска, в пределах установленных ограничений и с учетом поддержания оптимального уровня доходности на вложенные инвестиции. Потенциальные потери, связанные с реализацией рыночного риска по позициям финансовых инструментов, ограничиваются посредством утверждения лимитов финансового результата «stop-loss».
Рыночный риск управляется главным образом за счет ежедневных процедур оценки инструментов по текущим рыночным ценам, проведения анализа чувствительности, показывающего, какое воздействие окажут на прибыли или убытки и капитал Банка изменения в соответствующих переменных риска, а также контроля лимитов, установленных для разных видов финансовых инструментов.
Управление рыночным риском0 проводится на регулярной основе путем оценки показателей риска и расчета рыночной стоимости открытых позиций, которая сравнивается с разрешенными лимитами, установленными Правлением банка. Процедуры контроля рыночного риска по позициям в отношении ценных бумаг проводятся ежедневно.
Рыночный риск включает в себя риск изменения процентных ставок, валютный риск и риск изменения прочих цен.
3.2.1 Валютный риск
Банк находится под воздействием валютного риска, связанного с влиянием колебаний в преобладающих курсах обмена валют на его финансовое положение и денежные потоки.
Банк устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и в целом, как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. В таблице ниже представлен общий анализ валютного риска Банка по состоянию на отчетную дату.
Концентрация валютного риска – балансовые и внебалансовые финансовые инструменты
| | RUR | USD | EUR | Итого |
| | | | | |
| Активы | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 290409 | 72825 | 52962 | 416196 |
| Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ | 8770 | 0 | 0 | 8770 |
| Драгоценные металлы | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Задолженность других банков, нетто | 178665 | 0 | 0 | 178665 |
| Торговые ценные бумаги | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ценные бумаги в наличии для продажи | 81694 | 0 | 0 | 81694 |
| Ссуды, предоставленные клиентам, нетто | 817645 | 0 | 0 | 817645 |
| Основные средства, нетто | 84324 | 0 | 0 | 84324 |
| Прочие активы | 4434 | 243 | 0 | 4677 |
| Текущие налоговые требования | 3868 | 0 | 0 | 3868 |
| Отложенные налоговые требования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого активы | 1469809 | 73068 | 52962 | 1595839 |
| | | | | |
| Пассивы | | | | |
| Задолженность перед другими банками | 13582 | 0 | 0 | 13582 |
| Средства клиентов | 1176057 | 70269 | 48543 | 1294869 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Выпущенные еврооблигации и облигации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| прочие заемные средства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие обязательства | 12744 | 620 | 69 | 13433 |
| Текущее налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Отложенные налоговые обязательства | 2426 | 0 | 0 | 2426 |
| Итого пассивы | 1204809 | 70889 | 48612 | 1324310 |
| | | | | |
| Чистая балансовая позиция | (265000) | (2179) | (4350) | (271529) |
| | | | | |
| Обязательства кредитного характера | 78625 | 1512 | | 80137 |
| | | | | |
| | 2008 | |||
| | RUR | USD | EUR | Всего |
| Монетарные активы | 1272337 | 73733 | 45896 | 1391966 |
| Монетарные обязательства | 1060827 | 70489 | 48788 | 1180094 |
| Чистая балансовая позиция | (211510) | (3244) | 2882 | (211872) |
| Кредитные обязательства | 32443 | 1616- | - | 34059 |
3.2.2 Процентный риск
Процентный риск потока денежных средств – это риск того, что величина будущих потоков денежных средств, связанных с финансовым инструментом, будет колебаться из-за изменений рыночных ставок процента. Процентный риск справедливой стоимости – это риск изменений справедливой стоимости финансового инструмента в связи с изменением рыночных ставок процента. Банк подвержен процентному риску, как потока денежных средств, так и справедливой стоимости.
Процентная политика Банка рассматривается и утверждается Правлением Банка и Кредитным комитетом.
Управление процентными рисками осуществляется путем оптимизации структуры активов и пассивов по срокам и ставкам и основано на анализе чувствительности инструментов к изменению процентных ставок, анализе разрывов процентно-чувствительной части структуры активов и пассивов, сценарном анализе изменения процентной маржи.
В таблице ниже обобщены данные о воздействии на Банк процентного риска. Финансовые инструменты в таблице отражены по балансовой стоимости, в разбивке по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с договорами или сроками до погашения в зависимости от того, какая из указанных дат является более ранней.
| | 2009 | |||||
| Активы | До 1 мес. | От 1 до 6 мес. | От 6 до 12 мес. | От 1 года до 5 лет | Свыше 5 лет | Всего |
| Денежные средства и их эквиваленты | 416196 | - | - | - | - | 416196 |
| Торговые долговые инструменты | - | - | - | - | - | - |
| Средства в других банках | 130090 | 48575 | - | - | - | 178665 |
| Ценные бумаги в наличии для продажи | - | 49541 | 32153 | - | - | 81694 |
| Кредиты и займы клиентам | 30020 | 201055 | 608153 | 54885 | | 904113 |
| Торговая и прочая дебиторская задолженность | - | - | - | - | - | - |
| | 576306 | 299171 | 650306 | 54885 | - | 1580668 |
| Обязательства | | | | | | |
| Средства других банков | 13582 | - | - | - | - | 13582 |
| Средства клиентов | 893719 | 136926 | 151641 | 100548 | 12000 | 1294834 |
| Векселя и прочие документарные расписки | - | - | - | - | - | - |
| Торговая и прочая кредиторская задолженность | - | - | - | - | - | - |
| | 907301 | 136926 | 151641 | 100548 | 12000 | 1308416 |
| Чистый процентный разрыв | (330995) | 162245 | 498665 | (45663) | (12000) | 272252 |
| | | | | | | |
| | 2008 | |||||
| | До 1 мес. | От 1 до 3 мес. | От 3 до 12 мес. | От 1 года до 5 лет | Свыше 5 лет | Всего |
| Итого финансовых активов, находящихся под воздействием процентного риска | 591881 | 185320 | 378790 | 200180 | - | 1356171 |
| Итого финансовых обязательств, находящихся под воздействием процентного риска | 829340 | 135200 | 120320 | 78151 | 12032 | 1175043 |
| Чистый процентный разрыв | (237459) | 50120 | 258470 | 122029 | (12032) | 181128 |