Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках Заключение, 988.15kb.
- Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках, 1627.89kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
| | До востребова-ния и менее 1 месяца | 1 – 6 месяцев | 6 – 12 месяцев | 1 года – 5 лет | Более 5 лет | Итого |
| | | | | | | |
| 31 декабря 2008 года | | | | | | |
| Финансовые обязательства | | | | | | |
| Средства банков | - | - | - | - | - | - |
| Средства клиентов | 829340 | 135200 | 120320 | 78151 | 12000 | 1175011 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | - | - | - | - | - | - |
| Выпущенные еврооблигации и облигации | - | - | - | - | - | - |
| Прочие заемные средства | | | | | | |
| Прочие пассивы | 3621 | 511 | 575 | 344 | 0 | 5051 |
| Итого финансовые обязательства | 832961 | 135711 | 120895 | 78495 | 12000 | 1180062 |
| | | | | | | |
| Обязательства по предоставлению кредитов | | 1208 | 10453 | | | 11661 |
| | | | | | | |
Активы, способные покрыть все обязательства включают денежные средства и их эквиваленты, статьи, легко обратимые в денежные средства и их эквиваленты, средства в других банках, кредиты и займы клиентам, торговая и прочая дебиторская задолженность.
3.3.3 Внебалансовые статьи
Финансовых внебалансовых обязательств, такие как операционная аренда отсутствуют.
3.4 Справедливая стоимость финансовых инструментов
(a) Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости с использованием оценочных методик
Денежные средства и их эквиваленты, финансовые активы и обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток и финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, отражены по балансовой стоимости, которая в достаточной степени отражает их справедливую стоимость.
(b) Финансовые инструменты, не оцениваемые по справедливой стоимости
Балансовая стоимость краткосрочных финансовых инструментов по основной деятельности представляет собой достаточно близкую аппроксимацию справедливой стоимости. Финансовые инструменты, не отражаемые в балансе по справедливой стоимости, имеют короткий срок, поэтому оценочная справедливая стоимость их практически не отличается (очень близка) от балансовой стоимости.
(i) Средства в других банках
Оценочная справедливая стоимость кредитов и депозитов другим банкам под фиксированную процентную ставку рассчитывается путем дисконтирования будущих потоков денежных средств с использованием преобладающей рыночной ставки процента для долговых инструментов с аналогичным кредитным риском и оставшимся сроком погашения.
(ii) Кредиты и займы клиентам, дебиторская задолженность
Кредиты и займы клиентам, дебиторская задолженность отражены с учетом обесценения. Оценочная справедливая стоимость кредитов и займов клиентам, дебиторской задолженности рассчитана путем дисконтирования ожидаемых будущих денежных потоков с использованием преобладающей рыночной ставки процента.
(iii) Средства других банков и клиентов, векселя, депозитные сертификаты, прочие заемные средства
Оценочная справедливая стоимость привлечений с неопределенным сроком погашения, в т.ч. непроцентные обязательства, соответствует сумме, подлежащей возврату. Оценочная справедливая стоимость привлечений под фиксированные процентные ставки, по которым отсутствуют рыночные котировки, рассчитана путем дисконтирования будущих потоков денежных средств с использованием процентных ставок по новым долговым инструментам с аналогичными сроками погашения.
3.5 Управление капиталом
Целями Банка в области управления капиталом, в значении более широком, чем «собственный капитал», отражаемый в балансе, являются:
- исполнять требования по капиталу, установленные надзорными органами в области банковского регулирования, где Банк осуществляет свою деятельность;
- сохранять способность Банка продолжать деятельность в соответствии с принципом непрерывной деятельности таким образом, чтобы он мог бы обеспечивать доходность участникам и выгоды другим посредникам; и
- поддерживать устойчивость капитала для обеспечения развития бизнеса.
Нормативные требования к капиталу Банка устанавливаются ЦБ РФ. ЦБ РФ требует, чтобы каждый Банк соблюдал соотношение общей величины нормативного капитала к взвешенным с учетом риска активам (норматив достаточности капитала)) в значении не менее 10% (для банков с размером капитала менее суммы, эквивалентной 5 млн.евро, - 11%).
Достаточность капитала и соблюдение нормативных требований по капиталу контролируется ежедневно (Финансово-экономическим управлением). Используемые методики основываются на основополагающих принципах, установленных Базельским комитетом, и внедренных ЦБ РФ в надзорных целях. Требуемая информация представляется в ЦБ РФ на ежемесячной основе.
Нормативный капитал Банка регулируемый ЦБ РФ, подразделяется на два уровня:
- основной капитал;
- дополнительный капитал.
Взвешенные с учетом риска активы оцениваются путем первоначальной разбивки активов на 5 групп.
В таблице ниже представлены данные о структуре нормативного капитала Банка и коэффициентах по состоянию на отчетную дату:
| | | 2009 | | 2008 |
| Капитал 1-го уровня | | | | |
| Уставный капитал | | 80700 | | 80700 |
| Фонд накопленных курсовых разниц | | | | |
| Резервы, установленные законодательством РФ | | 27688 | | 27688 |
| Нераспределенная прибыль | | 49157 | | 9436 |
| Вложения в акции (доли)дочерних и зависимых юридических лиц | | (30) | | (30) |
| Убыток текущего года | | (962) | | (2649) |
| Итого капитала 1-го уровня | | 156553 | | 115145 |
| Капитал 2-го уровня | | | | |
| Фонд переоценки | | 51557 | | 51558 |
| Субординированный кредит | | 10200 | | 12000 |
| Прибыль текущего года | | 59123 | | 49721 |
| Итого капитала 2-го уровня | | 120880 | | 113279 |
| Итого капитала | | 277433 | | 228424 |
| Взвешенные с учетом риска активы | | | | |
| Балансовые | | 1052019 | | 1054331 |
| Внебалансовые | | 65502 | | 28267 |
| | | 1117521 | | 1082598 |
| Коэффициент достаточности капитала по ЦБ РФ | | 24,8 | | 21,1 |