Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках 3
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках, 1845.77kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках Заключение, 988.15kb.
- Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках, 1627.89kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
Приложение №1
Банк ВТБ 24
Финансовая отчетность, составленная в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности
За год, окончившийся 31 декабря 2009 года
Финансовая отчетность
За год, закончившийся 31 декабря 2009 года
Финансовая отчетность
Отчет о финансовом положении 2
Отчет о прибылях и убытках 3
Отчет о совокупном доходе 4
Отчет об изменениях в капитале 5
Отчет о движении денежных средств 6
Примечания к финансовой отчетности
Отчет о финансовом положении
По состоянию на 31 декабря 2009 года
(в млн. российских рублей)
| Активы | Прим. | 2009 | 2008 |
| Денежные средства и их эквиваленты | 5 | 60 352 | 95 512 |
| Обязательные резервы в ЦБ РФ | | 4 286 | 585 |
| Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 6 | 17 177 | 11 676 |
| Финансовые активы, предоставленные в качестве залога по договорам репо | | – | 14 948 |
| Средства в кредитных учреждениях | 7 | 157 231 | 34 106 |
| Кредиты и авансы клиентам | 8 | 470 554 | 425 946 |
| Финансирование кредитных учреждений под залог кредитного портфеля | 9 | 1 180 | 1 840 |
| Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 6 | – | 90 |
| Инвестиции в дочерние и ассоциированные компании | | 33 | – |
| Основные средства и нематериальные активы | 10 | 10 966 | 9 729 |
| Чистые отложенные активы по налогу на прибыль | 11 | 1 | – |
| Текущие активы по налогу на прибыль | 11 | – | 698 |
| Прочие активы | 12 | 2 996 | 1 916 |
| | | | |
| Итого активы | | 724 776 | 597 046 |
| | | | |
| Обязательства | | | |
| Задолженность перед ЦБ РФ и Правительством | 13 | 12 296 | 88 721 |
| Средства кредитных учреждений | 13 | 28 520 | 30 228 |
| Средства клиентов | 14 | 506 873 | 352 384 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 15 | 47 273 | 37 521 |
| Субординированные кредиты | 16 | 21 060 | 17 939 |
| Прочие заемные средства | 17 | 23 336 | 10 251 |
| Производные финансовые инструменты | 18 | 321 | 1 959 |
| Текущие обязательства по налогу на прибыль | 11 | 131 | – |
| Чистое отложенное обязательство по налогу на прибыль | 11 | – | 218 |
| Прочие обязательства | 12 | 3 791 | 2 698 |
| Итого обязательства | | 643 601 | 541 919 |
| | | | |
| Собственные средства | 19 | | |
| Оплаченный акционерный капитал | | 55 593 | 38 524 |
| Эмиссионный доход | | 22 688 | 14 597 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | | (740) | (745) |
| Фонд переоценки основных средств | | 1 297 | 1 405 |
| Нераспределенная прибыль и прочие резервы | | 2 337 | 1 346 |
| Итого собственные средства | | 81 175 | 55 127 |
| | | | |
| Итого обязательства и собственные средства | | 724 776 | 597 046 |
Утверждено от имени и по поручению Правления Банка
И.о. Президента-Председателя Правления Д.В. Руденко
И.о. главного бухгалтера О.Г. Апейкина
25 июня 2010 года
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной финансовой отчетности
Отчет о прибылях и убытках
За год, окончившийся 31 декабря 2009 года
(в млн. российских рублей)
| | Прим. | 2009 | 2008 |
| Процентные доходы | | | |
| - кредиты и авансы физическим лицам | | 57 875 | 37 261 |
| - кредиты и авансы юридическим лицам | | 1 755 | 3 430 |
| - кредиты и авансы малому и среднему бизнесу | | 12 623 | 9 601 |
| Итого кредиты и авансы клиентам | | 72 253 | 50 292 |
| Средства в кредитных учреждениях | | 9 413 | 2 765 |
| Инвестиционные ценные бумаги | | – | 1 |
| | | 81 666 | 53 058 |
| Торговые ценные бумаги | | 2 366 | 1 389 |
| Дебиторская задолженность по финансовой аренде | | – | – |
| | | 84 032 | 54 447 |
| Процентные расходы | | | |
| - физические лица | | (26 808) | (15 875) |
| - юридические лица | | (1 762) | (1 365) |
| Итого средства клиентов | | (28 570) | (17 240) |
| Средства кредитных учреждений | | (10 200) | (5 816) |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | | (4 255) | (2 047) |
| | | (43 025) | (25 103) |
| Чистый процентный доход без учета расходов по резервам | | 41 007 | 29 344 |
| Расходы по резервам под обесценение активов, приносящих процентные доходы | | | |
| - физические лица | | (14 291) | (8 808) |
| - малый и средний бизнес | | (5 865) | (1 221) |
| - юридические лица | | 363 | (73) |
| - ценные бумаги, реклассифицированные в кредиты и авансы клиентам | | – | (72) |
| Итого расходы по резервам под обесценение кредитов и авансов клиентам 8 | (19 793) | (10 174) | |
| Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | | 8 | (8) |
| | | (19 785) | (10 182) |
| | | | |
| Чистый процентный доход за вычетом расходов по резервам | | 21 222 | 19 162 |
| Комиссионные доходы | | 9 243 | 5 368 |
| Комиссионные расходы | | (2 981) | (1 661) |
| Чистый комиссионный доход | 21 | 6 262 | 3 707 |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой: | | | |
| - переоценка валютных статей | | 1 408 | 233 |
| - торговые операции | | (2 776) | 3 870 |
| Доходы/(расходы) по операциям с финансовыми активами, переоцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | 2 319 | (1 622) |
| Убыток от первоначального признания финансовых инструментов | | (143) | – |
| Прочие доходы | 22 | 2 623 | 961 |
| Итого непроцентные доходы | | 3 431 | 3 442 |
| | | | |
| Заработная плата и выплаты сотрудникам | 23 | (12 166) | (11 557) |
| Расходы по аренде | | (2 677) | (2 284) |
| Расходы по амортизации | 10 | (1 939) | (1 244) |
| Прочие расходы | 23 | (7 701) | (5 669) |
| Прочие расходы/(доходы) от обесценения и создания/(восстановления) резервов | | (93) | – |
| Итого непроцентные расходы | | (24 576) | (20 754) |
| | | | |
| Прибыль до налогообложения | | 6 339 | 5 557 |
| Расход (экономия) по налогу на прибыль | 11 | (1 347) | (1 394) |
| | | | |
| Чистая прибыль текущего года | | 4 992 | 4 163 |
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной финансовой отчетности
Отчет о совокупном доходе
За год, закончившийся 31 декабря 2009 года
(в млн. российских рублей)
| | Прим. | 2009 | 2008 |
| | | | |
| Чистая прибыль текущего года | | 4 992 | 4 163 |
| | | | |
| Прочий совокупный доход | | | |
| Переоценка основных средств | 10 | (25) | – |
| Эффект от изменения ставки налога на прибыль на отложенный налог по переоценке основных средств | | – | 73 |
| Налог на прибыль, относящийся к компонентам прочего совокупного дохода | 11 | 5 | – |
| Прочий совокупный доход за год, за вычетом налогов | | (20) | 73 |
| | | | |
| Итого совокупный доход за год | | 4 972 | 4 236 |
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной финансовой отчетности
Отчет об изменениях в капитале
За год, окончившийся 31 декабря 2009 года
(в млн. российских рублей)
| | Уставный капитал | Дополнительный капитал | Собственные выкупленные акции | Фонд переоценки основных средств | Нераспределенная прибыль и прочие резервы | Итого |
| 31 декабря 2007 года | 34 964 | 11 373 | (678) | 1 387 | (2 193) | 44 853 |
| Итого совокупный доход за год | | | | 73 | 4 163 | 4 236 |
| Перенос резерва переоценки в связи с амортизацией зданий (за вычетом налога) | – | – | – | (55) | 55 | – |
| Увеличение уставного капитала (Примечание 19) | 3 560 | 3 158 | – | – | – | 6 718 |
| Дивиденды, выплаченные акционерам Банка (Примечание 19) | – | – | – | – | (679) | (679) |
| Продажа собственных акций | – | 66 | 678 | – | – | 744 |
| Выкуп собственных акций | – | – | (745) | – | – | (745) |
| 31 декабря 2008 года | 38 524 | 14 597 | (745) | 1 405 | 1 346 | 55 127 |
| Итого совокупный доход за год | – | – | – | (20) | 4 992 | 4 972 |
| Перенос резерва переоценки в связи с амортизацией зданий (за вычетом налога) | – | – | – | (45) | 45 | – |
| Перенос резерва переоценки в связи с выбытием зданий (за вычетом налога) | – | – | – | (43) | 43 | – |
| Увеличение уставного капитала (Примечание 19) | 17 069 | 8 097 | – | – | – | 25 166 |
| Дивиденды, выплаченные акционерам Банка (Примечание 19) | – | – | – | – | (4 089) | (4 089) |
| Продажа собственных акций | – | (6) | 745 | – | – | 739 |
| Выкуп собственных акций | – | – | (740) | – | – | (740) |
| 31 декабря 2009 года | 55 593 | 22 688 | (740) | 1 297 | 2 337 | 81 175 |
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной финансовой отчетности
Отчет о движении денежных средств
За год, окончившийся 31 декабря 2009 года
(в млн. российских рублей)
| | Прим. | 2009 | 2008 |
| Движение денежных средств в результате операционной деятельности | | | |
| Чистая прибыль | | 4 992 | 4 163 |
| Корректировки: | | | |
| Износ | 10 | 1 939 | 1 244 |
| Резервы под обесценение | | 19 878 | 10 182 |
| Отложенное налогообложение | 11 | (214) | 151 |
| Нереализованная переоценка финансовых активов, переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | (365) | 149 |
| Начисленные процентные доходы | | (8 748) | (5 140) |
| Начисленные процентные расходы | | 1 506 | 2 308 |
| Начисленные комиссионные доходы и расходы | | (31) | (184) |
| Начисленный убыток от первоначального признания финансовых инструментов | | 302 | - |
| Начисленная заработная плата и выплаты сотрудникам | | 315 | 1 020 |
| Начисленные платежи в фонд обязательного страхования вкладов | | 141 | 64 |
| Нереализованная переоценка по производным финансовым инструментам | 18 | (1 572) | 1 087 |
| Нереализованная прибыль по операциям с иностранной валютой | | (108) | 121 |
| Нереализованные курсовые разницы | | (1 408) | (233) |
| Прочее | | 246 | 35 |
| Чистое движение денежных средств от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах | | 16 873 | 14 967 |
| Изменение по обязательным резервам по счетам в Центральном банке | | (3 701) | 2 785 |
| Чистое прирост по средствам в кредитных учреждениях | | (104 188) | (22 691) |
| Чистый прирост по кредитам и авансам клиентам | | (49 033) | (183507) |
| Чистый снижение по финансированию кредитных учреждений под залог кредитного портфеля | | 656 | 941 |
| Чистое изменение по финансовым активам, переоцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | (4 722) | (4 412) |
| Чистый прирост по прочим активам | | (85) | (561) |
| Чистый прирост/снижение по средствам кредитных учреждений | | (1 647) | 394 |
| Чистый прирост по прочим обязательствам | | 396 | 292 |
| Чистый прирост по средствам клиентов | | 154 192 | 146 208 |
| Чистое изменение по выпущенным векселям и депозитным сертификатам | | 273 | (330) |
| Изменение текущего налогового актива | | 828 | (602) |
| | | | |
| Чистый расход денежных средств по операционной деятельности | | 9 842 | (46 516) |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | | | |
| Приобретение основных средств и нематериальных активов | 10, 19 | (2 930) | (3 424) |
| Продажа основных средств | 10 | 277 | – |
| Вложения в дочернии компании | | 33 | (2) |
| | | | |
| Чистый (расход) / поступление денежных средств по инвестиционной деятельности | | (2 686) | (3 426) |
| | | | |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | | | |
| Взносы в акционерный капитал | | 24 000 | 6 000 |
| Продажа собственных акций у акционеров | 19 | 739 | 744 |
| Выкуп собственных акций у акционеров | 19 | (740) | (745) |
| Выплаченные дивиденды | | (4 089) | (679) |
| Погашение еврооблигаций | | (14 002) | (522) |
| Выпуск облигаций | | 23 000 | 16 000 |
| Привлечение прочих заемных средств | | 7 867 | 31 |
| Погашение прочих заемных средств | | (6 489) | (4 618) |
| Привлечение субординированных кредитов | | 3 116 | 15 000 |
| Погашение субординированного кредита | | - | (540) |
| Изменение задолженности перед ЦБ РФ | | (75 836) | 88 103 |
| Чистое поступление денежных средств по финансовой деятельности | | (42 434) | 118 774 |
| Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты | | 118 | 701 |
| Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов | | (35 160) | 69 533 |
| Денежные средства и их эквиваленты на начало года | 5 | 95 512 | 25 979 |
| Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода | 5 | 60 352 | 95 512 |
| Справочно | | | |
| Уплаченный налог на прибыль | | 727 | 1 846 |
| Проценты выплаченные | | 41 519 | 22 795 |
| Проценты полученные | | 75 284 | 49 389 |
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной финансовой отчетности