Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках 3
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках, 1845.77kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках Заключение, 988.15kb.
- Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках, 1627.89kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
7. Средства в кредитных учреждениях
| | 2009 | 2008 |
| Срочные депозиты и кредиты | 137 300 | 28 434 |
| Долговые ценные бумаги | 18 355 | 5 672 |
| Средства с ограниченным правом использования | 1 576 | 0 |
| Итого | 157 231 | 34 106 |
По состоянию на 31 декабря 2009 года 86,77% от общей стоимости средств в кредитных учреждениях составляли кредиты, предоставляемые Банку, входящему в Группу ВТБ, на общую сумму 136 424 млн. рублей. Кредиты номинированы в валютах евро и доллар США со сроком погашения в сентябре 2011 и процентными ставками - 8,36% для кредитов, номинированных в долларах США и 9,26% - для кредитов, номинированных в ЕВРО.
По состоянию на 31 декабря 2008 года 99,63% от общей стоимости средств в кредитных учреждениях составляли кредиты, предоставляемые банку, входящему в Группу ВТБ, в том числе 11 752 млн. руб. (400 млн. долл. США) и 16 576 млн. руб. (400 млн. ЕВРО) со сроками погашения в январе 2009 и процентными ставками - 0,97% для кредитов, номинированных в долларах США и 2,68% - для кредитов, номинированных в евро.
Средства с ограниченным правом использования в размере 1 500 млн. руб. (в 2008 году – 0 млн. руб.) представлены неснижаемыми остатками на корреспондентских счетах в Центральном Банке РФ, и являются обеспечением в рамках сделок международной и российской балансовой секьюритизации ипотечных кредитов Банка.
По состоянию на 31 декабря 2009 долговые ценные бумаги включали переклассифицированные в категорию кредиты банкам по состоянию на 1 июля 2008 года и на 1 сентября 2008 года в сумме 15 839 млн. руб. и классифицированные в категорию кредиты банкам по состоянию на 31 декабря 2008 года в сумме 2 516 млн. рублей (Примечание 6). По состоянию на 31 декабря 2009 года ценные бумаги, переклассифицированные и классифицированные в кредиты банкам, не были предоставлены в качестве залога по договорам РЕПО и были признаны в категории «Средства в кредитных учреждениях».
8. Кредиты и авансы клиентам
Кредиты и авансы клиентам включают:
| | 2009 | 2008 |
| Ипотека | 173 986 | 168 456 |
| Потребительские кредиты | 156 092 | 131 763 |
| Кредиты на покупку автомобиля | 42 657 | 36 976 |
| Кредитные карты | 21 124 | 12 920 |
| Итого кредиты физическим лицам | 393 859 | 350 115 |
| Кредиты малому бизнесу | 71 906 | 74 259 |
| Кредиты корпоративным клиентам | 16 183 | 14 033 |
| Долговые ценные бумаги | 2 888 | 2 995 |
| Договоры обратного РЕПО | 21 497 | 569 |
| | 506 333 | 441 971 |
| | | |
| Минус - резерв на обесценение | (35 779) | (16 025) |
| Кредиты и авансы клиентам | 470 554 | 425 946 |
По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов на 10 крупнейших заемщиков приходилось 42 266 млн. руб. и 8 059 млн. руб. соответственно, что составляет 8,35% и 1,82% от общей величины кредитов и авансов клиентам, соответственно. По данным кредитам по состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов Банком были созданы резервы на сумму 348 млн. руб. и 163 млн. руб., соответственно. На 31 декабря 2009 и 2008 годов общая сумма кредитов, выданных 10 крупнейшим заемщикам, составляла 5,83% и 1,35 % от общей суммы активов, соответственно.
По состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов Банк заключил договоры обратного РЕПО с российскими юридическими лицами на сумму 21 497 млн. руб. и 569 млн. руб. соответственно, по акциям, выпущенным крупными российскими компаниями. Справедливая стоимость акций, полученных по договорам обратного РЕПО, составляет 21 695 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2009 года и 572 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2008 года.
По состоянию на 31 декабря 2009 долговые ценные бумаги включали ценные бумаги, переклассифицированные в категорию кредиты и авансы клиентам по состоянию на 1 июля 2008 года и на 1 сентября 2008 года, составили 2 888 млн. рублей (Примечание 6). По состоянию на 31 декабря 2009 года ценные бумаги, переклассифицированные в кредиты и авансы клиентам, не были предоставлены в качестве залога по договорам РЕПО и были признаны в категории «Кредиты и авансы клиентам».
По состоянию на 31 декабря 2008 долговые ценные бумаги включали ценные бумаги, переклассифицированные в категорию кредиты клиентам по состоянию на 1 июля 2008 года и на 1 сентября 2008 года, в сумме 2 995 млн. рублей (Примечание 6).
По состоянию на 31 декабря 2009 портфель ипотечных кредитов на сумму 20 750 млн. рублей был заложен по операциям РЕПО с Центральным Банком России (Примечание 13). В рамках осуществления операционной деятельности Банк проводит секьюритизацию финансовых активов, как правило, посредством продажи этих активов компаниям специального назначения, которые выпускают ценные бумаги с ипотечным покрытием. В 2009 данные ценным бумаги с ипотечным покрытием, которые были включены в ломбардный список Центрального Банка России, находились в собственности у Банка ВТБ 24 и были заложены по договорам РЕПО с Центральным Банком России.
8. Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Ниже представлено распределение заемщиков малого бизнеса по отраслям экономики:
| | 2009 | 2008 |
| Торговля и коммерция | 36 623 | 48 409 |
| Финансы | 13 922 | 3 404 |
| Транспорт | 4 279 | 6 008 |
| Машиностроение | 3 535 | 1 292 |
| Пищевая промышленность и сельское хозяйство | 2 976 | 2 030 |
| Обрабатывающая промышленность | 2 556 | 1 883 |
| Строительство | 1 983 | 4 555 |
| Телекоммуникации и массмедиа | 1 351 | 1 474 |
| Химическая промышленность | 1 127 | 598 |
| Энергетика | 91 | 39 |
| Прочие | 3 463 | 4 567 |
| Кредиты и авансы заемщикам малого бизнеса | 71 906 | 74 259 |
Резерв под обесценение кредитов клиентам
Ниже представлена сверка резерва под обесценение кредитов клиентам по классам:
| | 2009 | | ||||||||
| | Ипотека | Потреби тельские кредиты | Кредиты на покупку автомобиля | Кредитные карты | Кредиты малому бизнесу | Кредиты корпоративным клиентам | Долговые ценные бумаги, переклассифицированные в кредиты клиентам | Договоры обратного РЕПО | Итого | |
| 31.12.2008 | (748) | (10 017) | (1 485) | (1 013) | (2 007) | (683) | (72) | – | (16 025) | |
| Расходы за год | (3 541) | (8 077) | (1 115) | (2 037) | (5 440) | (0) | (19) | – | (20 229) | |
| Восстановление | 14 | 2 749 | 437 | 420 | 64 | 332 | 56 | – | 4 072 | |
| Проценты, начисленные по обесцененным кредитам | (160) | (2 549) | (166) | (266) | (489) | (6) | – | – | (3 636) | |
| Итого (начислено)/ восстановлено за год | (3 687) | (7 877) | (844) | (1 883) | (5 865) | 326 | 37 | – | (19 793) | |
| Списанные суммы | – | 1 | – | – | 38 | – | – | – | 39 | |
| 31.12.2009 | (4 435) | (17 893) | (2 329) | (2 896) | (7 834) | (357) | (35) | – | (35 779) | |
| | | | | | | | | –я | | |
| Обесценение на индивидуальной основе | (2 467) | – | – | – | (1 020) | – | – | – | (3 487) | |
| Обесценение на совокупной основе | (1 968) | (17 893) | (2 329) | (2 896) | (6 814) | (357) | (35) | – | (32 292) | |
| Итого | (4 435) | (17 893) | (2 329) | (2 896) | (7 834) | (357) | (35) | – | (35 779) | |
| | | | | | | | | | | |
| Итого сумма кредитов, оцененных на индивидуальной основе как обесцененные, до вычета резерва под обесценение, оцененного на индивидуальной основе | 8 454 | – | – | – | 1 020 | – | – | – | 9 474 | |
8. Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Резерв под обесценение кредитов клиентам (продолжение)
| | 2008 | | |||||||
| | Ипотека | Потреби тельские кредиты | Кредиты на покупку автомобиля | Кредитные карты | Кредиты малому бизнесу | Кредиты корпоративным клиентам | Долговые ценные бумаги, переклассифицированные в кредиты клиентам | Договоры обратного РЕПО | Итого |
| 31.12.2007 | (240) | (3 609) | (382) | (226) | (799) | (610) | – | – | (5 866) |
| Расходы за год | (538) | (6 282) | (1 094) | (763) | (1 337) | (403) | (71) | – | (10 488) |
| Восстановление | 38 | 241 | 21 | 39 | 205 | 341 | – | – | 885 |
| Проценты, начисленные по обесцененным кредитам | (8) | (369) | (30) | (63) | (89) | (11) | (1) | – | (571) |
| Итого (начислено)/ восстановлено за год | (508) | (6 410) | (1 103) | (787) | (1 221) | (73) | (72) | – | (10 174) |
| Списанные суммы | | 2 | | | 13 | | | | 15 |
| 31.12.2008 | (748) | (10 017) | (1 485) | (1 013) | (2 007) | (683) | (72) | – | (16 025) |
| | | | | | | | | | |
| Обесценение на индивидуальной основе | (291) | – | – | – | – | (525) | – | – | (816) |
| Обесценение на совокупной основе | (457) | (10 017) | (1 485) | (1 013) | (2 007) | (158) | (72) | – | (15 209) |
| Итого | (748) | (10 017) | (1 485) | (1 013) | (2 007) | (683) | (72) | – | (16 025) |
| | | | | | | | | | |
| Итого сумма кредитов, оцененных на индивидуальной основе как обесцененные, до вычета резерва под обесценение, оцененного на индивидуальной основе | 1 485 | – | – | – | – | 1 040 | – | – | 2 525 |
Резерв под обесценение вычитается из общей стоимости соответствующих активов.
Кредиты, оцененные на индивидуальной основе как обесцененные
Процентные доходы, начисленные в отношении кредитов, оцененных на индивидуальной основе как обесцененные, по состоянию на 31 декабря 2009 года составили 203 млн. руб. (2008 г. – 27 млн. руб.).
Справедливая стоимость обеспечения, полученного Банком по кредитам, которые на 31 декабря 2009 г. были оценены на индивидуальной основе как обесцененные, составляет 9 897 млн. руб. (2008 г: 3 862 млн. руб). Согласно требованиям ЦБ РФ списание кредитов может произойти только после получения одобрения со стороны Совета Директоров, а в некоторых случаях – при наличии соответствующего судебного решения.
Обеспечение и другие инструменты, снижающие кредитный риск
Размер и вид обеспечения, предоставление которого требует Банк, зависит от оценки кредитного риска контрагента. Установлены принципы в отношении допустимости видов обеспечения и параметров оценки.
8. Кредиты и авансы клиентам (продолжение)
Ниже представлены основные виды полученного обеспечения:
- Ипотечные кредиты - объектом залога является приобретаемая по ипотеке недвижимость
- Потребительские кредиты, по которым взимается обеспечение – объектом залога является поручительство физического лица
- Кредиты на покупку автомобиля - объектом залога является приобретаемый автомобиль
- Кредиты малому и среднему бизнесу - объектом залога является оборудование, недвижимость и товары в обороте, также взимается поручительство владельца бизнеса
Осуществляется мониторинг стоимости обеспечения, при этом Банк может затребовать у заемщика дополнительное обеспечение в соответствии с кредитным договором. Возмещаемая стоимость полученного обеспечения оценивается и учитывается по ряду продуктов в ходе формирования резерва под убытки от обесценения, при этом учитывается ликвидность предмета обеспечения и возможный срок его реализации.