Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках 5
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках, 1845.77kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках Заключение, 988.15kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
акционерного коммерческого инвестиционного банка
«КУРГАН» открытого акционерного общества
(ОАО АКИБ «КУРГАН»),
составленная в соответствии с
международными стандартами финансовой отчетности
за год, закончившийся 31 декабря 2010 года
г. Курган
2011
Содержание Номер страницы
Аудиторское заключение 2
Отчет о финансовом положении 3
Отчет о прибылях и убытках 5
Отчет о совокупных доходах 7
Отчет об изменениях в собственном капитале 8
Отчет о движении денежных средств 10
Примечания к финансовой отчетности
- Основная деятельность Банка 12
2. Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность 12
3. Основы представления отчетности 13
4. Принципы учетной политики 18
5. Денежные средства и их эквиваленты 37
6. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток 37
7. Средства в других банках 37
8. Кредиты и дебиторская задолженность 38
9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 38
10. Финансовые активы, удерживаемые до погашения 38
11. Инвестиции в ассоциированные организации 39
12. Гудвил 39
13. Прочие активы 39
14. Основные средства 39
15. Средства других банков 40
16. Средства клиентов 40
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток 41
18. Выпущенные долговые ценные бумаги 41
19. Прочие обязательства 41
20. Уставный капитал и эмиссионный доход 41
21. Нераспределенная прибыль (Накопленный дефицит) 42
22. Процентные доходы и расходы 42
23. Комиссионные доходы и расходы 43
24. Прочие операционные доходы 43
25. Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми
активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через
прибыль или убыток 43
26. Административные и прочие расходы 44
27. Налог на прибыль 44
28. Прибыль (убыток) на акцию 45
29. Дивиденды 46
30. Сегментный анализ 46
31. Управление рисками 46
32. Управление капиталом 52
33. Условные обязательства 53
34. Справедливая стоимость финансовых инструментов 54
35.Операции со связанными сторонами 55
36. Приобретения и выбытия 56
37. События после отчетной даты 56
Аудиторское Заключение
акционерам и Совету директоров
акционерного коммерческого инвестиционного банка
«КУРГАН» открытого акционерного общества
Нами, аудиторской фирмой ООО «АУДИТ и КОНСАЛТИНГ», проведен аудит прилагаемого отчета о финансовом положении акционерного коммерческого инвестиционного банка «КУРГАН» открытого акционерного общества по состоянию за 31 декабря 2010 года и связанных с ним отчета о прибылях и убытках, отчета о совокупных доходах, отчета об изменениях в собственном капитале, отчета о движении денежных средств за год, закончившийся на эту дату. Ответственность за составление данной финансовой отчетности несет руководство акционерного коммерческого инвестиционного банка «КУРГАН» открытого акционерного общества. Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение в отношении данной финансовой отчетности по итогам проведенного аудита.
Мы проводили аудит в соответствии с международными стандартами аудита. Согласно этим стандартам, аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в финансовой (бухгалтерской) отчетности информации о деятельности, проверку числовых данных и пояснений, содержащихся в финансовой отчетности. Аудит также включал оценку применяемых принципов учетной политики и существенных оценок руководства, общего представления финансовой отчетности, а также оценку функционирования системы внутреннего контроля. Мы полагаем, что проведенный нами аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего мнения.
По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность, составленная в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, отражает достоверно во всех существенных аспектах финансовое положение акционерного коммерческого инвестиционного банка «КУРГАН» открытого акционерного общества по состоянию за 31 декабря 2010 года, а также результаты его деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на эту дату.
Заместитель директора
ООО «АУДИТ и КОНСАЛТИНГ»
Шевцов П.П. -------------------------
(подпись)
27 июня 2011 года
ОАО АКИБ «КУРГАН»
Отчет о финансовом положении
за 31 декабря 2010 года
(в тысячах рублей)
| | Примечание | 2010 | 2009 |
| АКТИВЫ | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 5 | 125 319 | 114 553 |
| Обязательные резервы на счетах в Центральном банке РФ | | 2 870 | 1 830 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. | | 0 | 0 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, без прекращения признания | | 0 | 0 |
| Средства в других банках | 7 | 36 702 | 5 000 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 8 | 410 182 | 309 080 |
| Финансовые активы, имеющие в наличии для продажи | | 0 | 0 |
| Финансовые активы, имеющие в наличии для продажи, переданные без прекращения признания | | 0 | 0 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | | 0 | 0 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания. | | 0 | 0 |
| Инвестиционная недвижимость | 14 | 815 | 815 |
| Долгосрочные активы, классифицируемые как «удерживаемые для продажи» | | 0 | 0 |
| Активы, включенные в группы выбытия, классифицируемые как «удерживаемые для продажи» | | 0 | 0 |
| Основные средства | 14 | 35 125 | 23 174 |
| Нематериальные активы | | 0 | 0 |
| Текущие требования по налогу на прибыль | | 0 | 10 |
| Отложенный налоговый актив | 27 | 0 | 0 |
| Прочие активы | 13 | 5 468 | 6 024 |
| Итого активов | | 616 481 | 460 486 |
| | | | |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Средства других банков | | 0 | 0 |
| Средства клиентов | 16 | 402 207 | 276 977 |
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | 0 | 0 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | | 0 | 0 |
| Обязательства, относящиеся к группам выбытия, классифицируемые как «удерживаемые для продажи» | | | 0 |
| Прочие заемные средства | | 0 | 0 |
| Текущие обязательства по налогу на прибыль | | 596 | 445 |
| Прочие заемные средства | | 0 | 0 |
| Прочие обязательства | 19 | 3 444 | 3 046 |
| Отложенное налоговое обязательство | | 1 837 | 959 |
| Итого обязательств | | 408 084 | 281 427 |
| СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ (Дефицит собственного капитала) | | | |
| Уставный капитал | 20 | 175 785 | 175 785 |
| Эмиссионный доход | 20 | 683 | 683 |
| Фонд переоценки по справедливой стоимости, финансовых активов имеющихся в наличии для продажи | | | |
| Фонд переоценки основных средств | | | |
| Нераспределенная прибыль (накопленный дефицит) | 21 | 31 929 | 2 591 |
| Итого собственный капитал (дефицит собственного капитала) | | 208 397 | 179 059 |
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА (дефицит собственного капитала) | | 616 481 | 460 486 |
Утверждено Правлением и подписано от имени Правления 27 июня 2011 года
Председатель Правления _______________ (Захарова Э.В.)
Главный бухгалтер _______________ (Шумкова И.Л.)
ОАО АКИБ «КУРГАН»
Отчет о прибылях и убытках за год,
закончившийся 31 декабря 2010 года
(в тысячах рублей)
| | Примечание | 2010 | 2009 |
| Процентные доходы | 22 | 70 940 | 66 877 |
| Процентные расходы | 22 | (19 721) | (14 157) |
| Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы) | | 51 219 | 52 720 |
| Изменение резерва под обесценение (изменение сумм обесценения) кредитного портфеля | | (12 890) | (10 067) |
| Чистые процентные доходы (чистые процентные расходы) после создания резерва под обесценение кредитного портфеля | | 38 329 | 42 653 |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами , оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | 0 | 0 |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми обязательствам , оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | 0 | 0 |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи | | 252 | 3 |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, удерживаемыми до погашения. | | 0 | 0 |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | | 4701 | 4 499 |
| Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты | | (967) | (105) |
| Доходы по дивидендам | | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 23 | 52 564 | 35 533 |
| Комиссионные расходы | 23 | (2 502) | (2 124) |
| Доходы (расходы) от активов, размещенных по ставкам выше (ниже) рыночных | | 5 968 | 3 490 |
| Расходы (доходы) по обязательствам, размещенных по ставкам выше (ниже) рыночных | | | |
| Изменение сумм обесценения финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | | | |
| Изменение резерва под обесценение (изменение сумм обесценения) финансовых активов, удерживаемых до погашения) | | | |
| Изменение резерва по обязательствам кредитного характера | | | |
| Прочие операционные доходы | 24 | 2 763 | 2 146 |
| Чистые доходы/(расходы) | | 101 108 | 86 095 |
| Операционные расходы | 26 | (59 558) | (55 731) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | | 41 550 | 30 364 |
| Расходы (возмещения) по налогу на прибыль | | (9 321) | (6 735) |
| Прибыль (убыток) за период, приходящаяся на собственников кредитной организации | 21 | 32 229 | 23 629 |