Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках 5
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках, 1845.77kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках Заключение, 988.15kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
В течение 2010 года привлечения срочных депозитов по ставкам ниже рыночных не было.
Балансовая стоимость средств клиентов приблизительно равна справедливой стоимости по состоянию за 31 декабря 2010 года. Оценочная справедливая стоимость средств клиентов составила 402 207 тыс. руб.
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
По состоянию за 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в финансовой отчетности Банка отсутствуют.
18. Выпущенные долговые ценные бумаги
По состоянию за 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года выпущенные долговые ценные бумаги в Банке отсутствуют.
19. Прочие обязательства
| | 2010 год | 2009 год |
| Кредиторская задолженность | 213 | 210 |
| Налоги к уплате | 559 | 139 |
| Дивиденды к уплате | 31 | 31 |
| Расходы по выплате вознаграждения персоналу | 1 751 | 2 317 |
| Прочие | 890 | 349 |
| Итого прочих обязательств | 3 444 | 3 046 |
В состав кредиторской задолженности включены обязательства Банка по выплате взносов по страхованию вкладов, оплате услуг связи и прочим обязательствам.
20. Уставный капитал и эмиссионный доход
| | Количество акций в обращении (тыс.шт.) | Обыкновенные акции | Эмиссионный доход | Привилегированные акции | Собственные акции, выкупленные у акционеров | ИТОГО |
| за 31 декабря 2009 года | 110 000 | 175 731 | 683 | 54 | 0 | 176 468 |
| Выпущенные новые акции | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Реализованные собственные акции | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| За 31 декабря 2010 года | 110 000 | 175 731 | 683 | 54 | 0 | 176 468 |
Уставный капитал в данной отчетности отражен с учетом положений МСФО 29, стоимость пересчитана с учетом инфляционных индексов с даты внесения средств до января 2003 года, когда гиперинфляция в Российской Федерации прекратилась.
Каждая обыкновенная акция предоставляет право одного голоса. Привилегированные акции не обладают правом голоса, однако имеют преимущество перед обыкновенными акциями в случае ликвидации Банка. Эти акции не являются для Банка обязательными к выкупу у акционеров и по ним не установлен ежегодный, обязательный к выплате, минимальный дивиденд.
С момента регистрации Банка было произведено 10 эмиссий акций. Последняя 10-я эмиссия акций Банка была зарегистрирована 25 октября 2007 года на сумму 91 300 тыс.руб.
Собственными средствами акционеров являются: уставный капитал, прирост стоимости имущества при переоценке, эмиссионный доход и нераспределенная (чистая) прибыль.
Эмиссионный доход представляет собой сумму, на которую взносы в капитал превосходили номинальную стоимость выпущенных акций. По состоянию за 31 декабря 2010 года сумма эмиссионного дохода составила 683 тыс.руб.
21. Нераспределенная прибыль (накопленный дефицит)
В соответствии с российским законодательством о банках и банковской деятельности, Банк распределяет прибыль в качестве дивидендов или переводит прибыль на счета фондов на основе бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. Фонды Банка по российским правилам бухгалтерского учета составили за 31 декабря 2010 года – 27 468 тыс. руб. Нераспределенная прибыль за 31 декабря 2010 по международным стандартам финансовой отчетности составила 32 229 тыс.руб.
22. Процентные доходы и расходы
| | 2010 год | 2009 год |
| Процентные доходы | | |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 75 969 | 69 681 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 0 | 0 |
| Средства в других банках | 939 | 686 |
| Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 |
| Корреспондентские счета в других банках | 0 | 0 |
| Доходы по ценным бумагам | 0 | 0 |
| Итого процентных доходов | 76 908 | 70 367 |
| Процентные расходы | | |
| Срочные депозиты юридических лиц | (23) | 0 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги (Векселя) | 0 | 0 |
| Прочие заемные средства | 0 | 0 |
| Срочные вклады физических лиц | (19 698) | (14 157) |
| Срочные депозиты банков | 0 | 0 |
| Депозиты «овернайт» других банков | 0 | 0 |
| Текущие (расчетные) счета | 0 | 0 |
| Прочие | 0 | 0 |
| Итого процентных расходов | (19 721) | (14 157) |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 57 187 | 56 210 |
За 2010 год Банком получены процентные доходы в сумме 75 969 тыс. руб., расходы по привлеченным средствам составили 19 721 тыс. руб., процентная маржа по предоставленным кредитам составила – 57 187 тыс. руб.
23. Комиссионные доходы и расходы
| | 2010 год | 2009 год |
| Комиссионные доходы | | |
| Комиссия по открытию и закрытию счетов | 3 630 | 2 247 |
| Комиссия по расчетным и кассовым операциям | 47 532 | 33 034 |
| Комиссия за инкассацию | 0 | 0 |
| Комиссия за пролонгацию договоров | 0 | 0 |
| Комиссия по выданным гарантиям | 1 368 | 252 |
| Прочие | 34 | 0 |
| Итого комиссионных доходов | 52 564 | 35 533 |
| Комиссионные расходы | | |
| Комиссия за расчетно-кассовое обслуживание | (2 496) | (2 124) |
| Комиссия по кассовым операциям | 0 | 0 |
| Комиссия за инкассацию | 0 | 0 |
| Комиссия по операциям с ценными бумагами | 0 | 0 |
| Прочие | 6 | 0 |
| Итого комиссионных расходов | (2 502) | (2 124) |
За 2010 год Банком получены комиссионные доходы по расчетным и кассовым операциям в сумме 52 564 тыс. руб. Доходы по открытию и закрытию счетов составили 3 630 тыс. руб., по выданным гарантиям 1 368 тыс. руб. Банк понес расходы по расчетно-кассовому обслуживанию в сумме 2 496 тыс.руб.
24. Прочие операционные доходы
| | 2010 год | 2009 год |
| Дивиденды | 0 | 0 |
| Доход от выбытия имущества | 0 | 5 |
| Прочие | 2 663 | 1 849 |
| Штрафы полученные | 65 | 257 |
| От сдачи имущества в аренду | 35 | 35 |
| Итого прочих операционных доходов | 2 763 | 2 146 |
25. Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Данная статья в финансовой отчетности Банка за 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года отсутствует.
26. Административные и прочие операционные расходы
| | 2010 год | 2009 год |
| Расходы на персонал | (33 466) | (31 253) |
| Амортизация основных средств | (3 776) | (2 948) |
| Профессиональные услуги (охрана, связь и др.) | (3 869) | (2 841) |
| Расходы на служебные командировки | (33) | (5) |
| Реклама и маркетинг | (1 016) | (1 058) |
| Арендная плата | (8 343) | (8 090) |
| Прочие налоги, за исключением налога на прибыль | (925) | (377) |
| Штрафы уплаченные | 0 | 0 |
| Административные расходы | (6 259) | (3 233) |
| Аудиторские расходы | (130) | (130) |
| Расходы по публикации отчетности | (61) | (43) |
| Другие расходы | (1 680) | (5 753) |
| Итого операционных расходов | (59 558) | (55 731) |
Расходы на содержание персонала включают, в том числе установленные законом взносы в Фонд социального страхования Российской федерации и Пенсионный фонд Российской Федерации.
27. Налог на прибыль
Расходы (возмещение) по налогу на прибыль включают следующие компоненты:
| | 2010 год | 2009 год |
| Текущие расходы (возмещение) по налогу на прибыль | (7 484) | (5 776) |
| Изменения отложенного налогообложения, связанные с: | | |
| - возникновением и списанием временных разниц | (1 837) | (959) |
| -от корректировки справедливой стоимости кредитов и дебиторской задолженности | | |
| - восстановление МБП ранее списанных на расходы банка | | |
| Расходы (Возмещение) по налогу на прибыль за год) | (9 321) | (6 735) |
Текущая ставка налога на прибыль, применяемая к большей части прибыли Банка, составляет 20% .
Ниже представлено сопоставление теоретического налогового расхода с фактическими расходом по налогообложению:
| | 2010 год | 2009 год |
| Прибыль (убыток) по МСФО до налогообложения | 41 550 | 30 364 |
| Теоретические налоговые отчисления по соответствующей (в 2010 г. - ставке 20% , в 2009 г. -20%) | (9 321) | (6 735) |
| Резервы под обесценение, не уменьшающие налоговую базу | | |
| Расходы, не уменьшающие налоговую базу | | |
| Штрафы уплаченные | | |
| Налогооблагаемая прибыль по МСФО | 41 550 | 30 364 |
| Расходы (возмещение) по налогу на прибыль за год | (9 321) | (6 735) |
Банк отразил отложенное налоговое обязательство в размере 1 837 тыс.руб. в связи с возникающими временными разницами при корректировке справедливой стоимости кредитов и дебиторской задолженности в сумме, начисленной амортизации по основным средствам и др.
В настоящее время в Российской Федерации действует ряд законов, регулирующих различные налоги, установленные федеральными и региональными органами. Применяемые налоги включают в себя, в частности, налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, единый социальный налог и прочие отчисления. Соответствующие нормативные акты нередко содержат нечеткие формулировки, либо отсутствуют вообще при минимальной прецедентной базе. Кроме этого, различные государственные министерства и ведомства, равно как и их представители, зачастую расходятся во мнениях относительно правовой интерпретации тех или иных вопросов, что создает неопределенность и определенные противоречия. Подготовка и предоставление налоговой отчетности, вместе с другими компонентами системы регулирования (например, таможенные процедуры и валютный контроль), находятся в ведении и под контролем различных органов, имеющих законодательно закрепленное право налагать существенные штрафы, санкции и пени. Вследствие этого налоговые риски в России существенно превышают риски, характерные для стран с более развитой налоговой системой.
Руководство считает, что Банк в полной мере соблюдает налоговое законодательство, касающееся его деятельности, что, тем не менее, не устраняет потенциальный риск расхождения во мнениях с соответствующими регулирующими органами по вопросам, допускающим неоднозначную интерпретацию.