Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках 5
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках, 1845.77kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках Заключение, 988.15kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
28. Прибыль (убыток) на акцию
Прибыль (убыток) на акцию рассчитана посредством деления чистого убытка или прибыли, приходящейся на обыкновенные акции, на средневзвешенное количество обыкновенных акций в течение года за вычетом среднего количества обыкновенных акций, выкупленных Банком у акционеров.
Банк не имеет обыкновенных акций, потенциально разводняющих прибыль (убыток) на акцию. Таким образом, разводненная прибыль на акцию равна базовой прибыли на акцию
| | За 31 декабря 2010 года | За 31 декабря 2009 года |
| Чистая прибыль (убыток), принадлежащая акционерам | 32 229 | 23 629 |
| За вычетом дивидендов по привилегированным акциям | 0 | 0 |
| Чистая прибыль (убыток), принадлежащая акционерам, владеющим обыкновенными акциями | 32 229 | 23 629 |
| Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении (тысячи) | 110 000 | 110 000 |
| Базовая и разводненная прибыль (убыток) на акцию (в рублях на акцию) | 0,29 | 0,21 |
По состоянию за 31 декабря 2010 года Банком эмитировано обыкновенных и привилегированных акций в количестве 110 000 000 штук номинальной стоимостью 1 рубль. За 2010 год прибыль на акцию составила 0,29 руб.
Акции Банка не обращаются на свободном рынке ценных бумаг.
29. Дивиденды.
По итогам за 2010 год начислены дивиденды в размере 107,03 рублей.
30. Сегментный анализ.
Банк использует информацию по бизнес-сегментам в качестве первичного формата представления сегментной информации. Вторичным форматом представления сегментной информации является сегментация по географическому принципу.
Бизнес-сегменты: Операции Банка организованы по следующим основным бизнес-сегментам:
1. Услуги физическим лицам - данный бизнес-сегмент включает оказание банковских услуг клиентам - физическим лицам по открытию и ведению расчетных счетов, принятию вкладов, услуг по ответственному хранению ценностей, потребительскому кредитованию.
2. Услуги организациям - данный бизнес-сегмент включает услуги по обслуживанию расчетных и текущих счетов организаций, принятие депозитов, предоставление кредитных линий в форме "овердрафт", предоставление кредитов и иных видов финансирования.
Операции между бизнес-сегментами производятся на коммерческих условиях. В ходе обычной деятельности происходит перераспределение финансовых ресурсов между бизнес-сегментами, в результате чего в составе операционных доходов отражается стоимость перераспределенных финансовых ресурсов. Процентная ставка по данным ресурсам рассчитывается на основе стоимости капитала Банка Другие существенные статьи доходов и расходов между бизнес-сегментами отсутствуют. В активы и обязательства сегментов включаются операционные активы и обязательства, которые составляют большинство активов и обязательств Банка, за исключением таких статей, как налогообложение и прочие заемные средства. Внутренние расходы и корректировки с учетом стоимости перераспределенных финансовых ресурсов были учтены при определении финансового результата каждого бизнес-сегмента. Доходы от операций с внешними клиентами распределяются по направлениям деятельности на обоснованной основе в соответствии с соглашениями о разделении доходов.
- Управление рисками
Управление рисками Банка осуществляется в отношении финансовых рисков (кредитный, рыночный, географический, валютный риски, риски ликвидности и процентной ставки), операционных и юридических рисков. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Оценка принимаемого риска также служит основой для оптимального распределения капитала с учетом рисков, ценообразованию по операциям и оценки результатов деятельности. Управление операционными и юридическими рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционных и юридических рисков.
Кредитный риск
Банк принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок. Банк контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на заемщиков. Банк осуществляет регулярный мониторинг таких рисков; лимиты пересматриваются как минимум ежегодно. Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также посредством изменения кредитных лимитов в случае необходимости. Кроме этого, Банк управляет кредитным риском, в частности, путем получения залога и поручительств компаний и физических лиц. Максимальный уровень кредитного риска Банка, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска. Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется, как вероятность убытков из-за неспособности другого участника операции с данным финансовым инструментом выполнить условия договора. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использования лимитов, ограничивающих риск, и мониторинга.
Географический риск
Ниже представлен географический анализ активов и обязательств Банка по состоянию за 31 декабря 2010 года и соответствующую дату прошлого года:
| | За 31 декабря 2010 года | За 31 декабря 2009 года | ||||||
| | Россия | Организация экономического сотрудничества и развития | Другие страны | Итого | Россия | Организация экономического сотрудничества и развития | Другие страны | Итого |
| АКТИВЫ | | | | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 125 318 | 0 | 1 | 125 319 | 114 552 | 0 | 1 | 114 553 |
| Обязательные резервы на счетах в Банке России | 2 870 | 0 | 0 | 2 870 | 1 830 | 0 | 0 | 1 830 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Средства в других банках | 36 702 | 0 | 0 | 36 702 | 5 000 | 0 | 0 | 5 000 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 410 182 | 0 | 0 | 410 182 | 309 080 | 0 | 0 | 309 080 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Текущие требования по налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 | 0 | 0 | 10 |
| Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Инвестиционная недвижимость | 815 | 0 | 0 | 815 | 815 | 0 | 0 | 815 |
| Основные средства | 35 125 | 0 | 0 | 35 125 | 23 174 | 0 | 0 | 23 174 |
| Прочие активы | 5 468 | 0 | 0 | 5 468 | 6 024 | 0 | 0 | 6 024 |
| ИТОГО активов | 616 480 | 0 | 1 | 616 481 | 460 485 | 0 | 1 | 460 486 |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | | | | | |
| Средства других банков | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Средства клиентов | 402 207 | 0 | 0 | 402 207 | 276 977 | 0 | 0 | 276 977 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие заемные средства | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие обязательства | 3 444 | 0 | 0 | 3 444 | 3 046 | 0 | 0 | 3 046 |
| Текущие обязательства по налогу на прибыль | 596 | 0 | 0 | 596 | 445 | 0 | 0 | 445 |
| Отложенное налоговое обязательство | 1 837 | 0 | 0 | 1 837 | 959 | 0 | 0 | 959 |
| ИТОГО обязательств | 408 084 | 0 | 0 | 408 084 | 281 427 | 0 | 0 | 281 427 |
| Чистая балансовая позиция | 208 396 | 0 | 1 | 208 397 | 179 058 | 0 | 1 | 179 059 |
| Рыночный риск Банк подвержен рыночному риску, который является риском финансовых потерь или снижения стоимости активов в результате неблагоприятного изменения рыночных цен (курсов иностранных валют, цен на драгоценные металлы, процентных ставок). |
| По каждому виду рыночного риска, которому Банк подвергается на конец отчетного периода, проводится анализ чувствительности, отражающий информацию о том, как повлияли бы на прибыль или убыток вероятные изменения соответствующей переменной риска, которые могли бы иметь место на конец отчетного периода. |
| Банк управляет рыночным риском в соответствии с политикой по управлению рыночным риском. Основной целью управления рыночным риском являются оптимизация соотношения риск/доходность, минимизация потерь при реализации неблагоприятных событий и снижение величины отклонения фактического финансового результата от ожидаемого. |