Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года 5 Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 6
Вид материала | Отчет |
- Консолидированный отчет о финансовом положении 6 Консолидированный отчет о совокупном, 1867.99kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся, 2341.29kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008, 1885.44kb.
- Отчет ООО икб «логос» о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет ООО икб, 2152.42kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
ЗАО АКБ «ГОРБАНК»
Консолидированная финансовая отчетность
по международным стандартам
за период с 1 января по 31 декабря 2010 года
Содержание
ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ 3
Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года 5
Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 6
Консолидированный отчет о совокупных доходах за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 7
Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся 31 декабря 2010 года (в тысячах рублей) 8
Консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 9
Примечания к финансовой отчетности 11
1. Основная деятельность консолидированной группы. 11
2. Экономическая среда, в которой консолидированная группа осуществляет свою деятельность 13
3. Основы представления отчетности 14
4. Принципы учетной политики 17
5. Денежные средства и их эквиваленты 44
6. Средства в других банках 44
7. Кредиты и дебиторская задолженность 45
8. Инвестиции в дочерние и ассоциированные компании 48
9. Гудвил, связанный с покупкой дочерних организаций 48
10. Запасы 49
11. Торговая и прочая дебиторская задолженность 49
12. Инвестиционная недвижимость 49
13. Основные средства и нематериальные активы 49
14. Прочие активы 51
15. Средства клиентов 51
16. Выпущенные долговые ценные бумаги 52
17. Займы 52
18. Прочие обязательства 52
19. Уставный капитал и эмиссионный доход 52
20. Прочие компоненты совокупного дохода (фонд нераспределенной прибыли прошлых лет) 53
21. Процентные доходы и расходы 53
22. Выручка и себестоимость продаж 53
23. Комиссионные доходы и расходы 53
24. Прочие операционные доходы 54
25. Административные и прочие операционные расходы 54
26. Налог на прибыль 54
27. Дивиденды 56
28. Управление рисками 56
29. Управление капиталом 71
30. Условные обязательства 72
31. Справедливая стоимость финансовых инструментов 74
32. Операции со связанными сторонами 74
33. События после отчетной даты 78
34. Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства 78
Акционерам и
Совету директоров
ЗАО АКБ «ГОРБАНК»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ
- Нами проведен аудит прилагаемого Отчета о финансовом положении консолидированной группы, материнской компанией которой является Закрытое акционерное общество АКБ «ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОРОДСКОЙ БАНК» (далее – Группа) по состоянию за 31 декабря 2010 года и относящихся к нему Отчета о прибылях и убытках, Отчета о совокупных доходах за 2010 год, Отчета об изменениях в собственном капитале за 2010 год и Отчета о движении денежных средств за 2010 год (далее – финансовая отчетность). Ответственность за подготовку данной финансовой отчетности, представленной на страницах с 5 по 80, несет Руководство Группы. Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать свое мнение о достоверности данной финансовой отчетности по итогам проведенного аудита.
- Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Согласно этим стандартам аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включает проверку на выборочной основе числовых данных и пояснений, содержащихся в финансовой отчетности. Аудит также включает оценку применяемых принципов учетной политики и бухгалтерских оценок, принятых руководством, а также оценку представления финансовой отчетности в целом. Мы полагаем, что проведенный нами аудит дает достаточные основания для того, чтобы высказать наше мнение относительно достоверности финансовой отчетности Группы.
- Группа ведет бухгалтерский учет в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. Прилагаемая финансовая отчетность подготовлена на основании данных российской бухгалтерской отчетности по состоянию за 31 декабря 2010 года, путем внесения необходимых корректировок с целью ее приведения в соответствии со стандартами, принятыми Советом международных стандартов финансовой отчетности. Прилагаемая отчетность полностью соответствует Международным стандартам финансовой отчетности.
- По нашему мнению, прилагаемая финансовая отчетность Группы, подготовленная методом трансформации в соответствии с требованиями Международных стандартов финансовой отчетности, во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Группы по состоянию за 31 декабря 2010 года, а также финансовые результаты его деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2010 года.
Генеральный директор Т.С. Шульгина
ЗАО «Балтийский аудит»
Санкт-Петербург, Российская Федерация
___ июня 2011 года
Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года | | |||||
в тысячах рублей | | |||||
| 1p54-80,113 | | Примечание | 2010 | 2009 | |
| | Активы | | | | |
| 1p54(i) | Денежные средства и их эквиваленты | 5 | 261 417 | 334 583 | |
| 1p55 | Обязательные резервы на счетах в Банке России | | 12 594 | 9 019 | |
| 1p54(d) IFRS7p8(c) | Средства в других банках | 6 | 45 640 | 13 432 | |
| 1p54(d) 39p9 IFRS7p8(c) | Кредиты и дебиторская задолженность | 7 | 2 209 855 | 1 924 874 | |
| IFRS7p8(b) 1p54(e) 28p38 | Инвестиции в дочерние и ассоциированные компании | 8 | 510 | 510 | |
| | Гудвил, связанный с покупкой дочерних организаций | 9 | 2 287 | 2 287 | |
| | Запасы | 10 | 303 501 | 299 668 | |
| | Торговая и прочая дебиторская задолженность | 11 | 1 583 083 | 1 752 038 | |
| 1p54(b) | Инвестиционная недвижимость | 12 | 87 968 | 88 173 | |
| 1p54(a) | Основные средства | 13 | 2 805 965 | 2 407 753 | |
| | Незавершенное строительство | | 624 215 | 472 189 | |
| | Нематериальные активы | | 180 | 111 | |
| 1p54(n) | Текущие требования по налогу на прибыль | | 2 809 | 243 | |
| 1p55 | Прочие активы | 14 | 194 757 | 108 670 | |
| | Итого активов | | 8 134 781 | 7 413 550 | |
| | Обязательства | | | | |
| 1p54(m) IFRS7p8(f) | Средства клиентов | 15 | 936 453 | 913 123 | |
| 1p54(m) | Выпущенные долговые ценные бумаги | 16 | 354 299 | 284 403 | |
| | Займы и кредиты полученные | 17 | 2 158 915 | 2 442 302 | |
| | Торговая и прочая кредиторская задолженность | | 2 052 982 | 1 493 453 | |
| 1p54(m) IFRS7p8(f) | Прочие заемные средства | | 35 483 | 35 493 | |
| 1p55 | Прочие обязательства | 18 | 68 460 | 103 206 | |
| 1p54(n) | Текущие обязательства по налогу на прибыль | | 3 768 | 0 | |
| | Отложенные налоговые обязательства | | 115 | 0 | |
| | Итого обязательств | | 5 610 475 | 5 271 980 | |
| | Собственный капитал (дефицит собственного капитала) | | | | |
| 1p54(r) | Уставный капитал | 19 | 1 059 296 | 1 059 296 | |
| 1p54(r) | Нераспределенная прибыль (Накопленный дефицит) | 2 | 1 463 812 | 1 081 264 | |
| | В том числе балансовая прибыль | | 382 548 | 378 386 | |
| | Нераспределенная прибыль прошлых лет | | 1 081 264 | 702 878 | |
| | Итого собственный капитал (дефицит собственного капитала) | | 2 523 108 | 2 140 560 | |
| | Доля меньшинства | | 1 198 | 1 010 | |
| | Итого обязательств и собственного капитала (дефицита собственного капитала) | | 8 134 781 | 7413 550 |