Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках 3
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках, 1845.77kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках Заключение, 988.15kb.
- Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках, 1627.89kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
9. Финансирование кредитных учреждений под залог кредитного портфеля
На 31 декабря 2009 года объем финансирования кредитных учреждений под залог кредитного портфеля составил 1 180 млн. руб. (в 2008 – 1 840 млн. руб.). В октябре 2007 года Банк заключила с банком «Русский стандарт» (далее – «БРС») сделку по финансированию в сумме 3 075 млн. рублей по эффективной процентной ставке в размере 12,15%, при этом БРС в качестве обеспечения переуступил Банк права на получение денежных потоков по портфелю кредитов на покупку автомобилей в сумме 3 608 млн. руб. Выплаты долга по финансированию, предоставленному БРС, привязаны к периоду погашения кредитов по переуступленному портфелю, который наступает с декабря 2007 года и заканчивается в июне 2012 года. Сделка была структурирована таким образом, что БРС продолжает обслуживание переуступленного портфеля кредитов, а также несет существенную часть рисков и выгод по данному портфелю. Кроме этого, Банк выплачивает БРС комиссионное вознаграждение за обслуживание кредитов. По состоянию на 31 декабря 2009 года сумма начисленного Банком комиссионного вознаграждения, подлежащего оплате БРС, составила 330 млн. руб. (в 2008 – 161 млн. руб.) (Примечание 12).
10. Основные средства и нематериальные активы
Движение основных средств в течение 2007 - 2009 годов представлено в следующей таблице:
| | Здания, сооружения и улучшения арендованных объектов | Мебель, оборудование, транспортные средства | Нематериальный актив | Итого |
| Первоначальная или переоцененная стоимость | | | | |
| 31 декабря 2007 года | 4 975 | 2 967 | 146 | 8 088 |
| Поступление | 1 807 | 2 053 | 282 | 4 142 |
| Выбытие | – | (143) | – | (143) |
| 31 декабря 2008 года | 6 782 | 4 877 | 428 | 12 087 |
| Поступление | 1 660 | 2 043 | 389 | 4 092 |
| Переоценка | (960) | – | – | (960) |
| Выбытие | (91) | (317) | (61) | (469) |
| 31 декабря 2009 года | 7 391 | 6 603 | 756 | 14 750 |
| Накопленный износ | | | | |
| 31 декабря 2007 года | (3) | (1 212) | (6) | (1 221) |
| Начислено за год | (205) | (951) | (88) | (1 244) |
| Выбытие | – | 107 | – | 107 |
| 31 декабря 2008 года | (208) | (2 056) | (94) | (2 358) |
| Начислено за год | (353) | (1 488) | (98) | (1 939) |
| Переоценка | 340 | – | – | 340 |
| Выбытие | 17 | 91 | 65 | 173 |
| 31 декабря 2009 года | (204) | (3 453) | (127) | (3 784) |
| | | | | |
| Остаточная стоимость | ||||
| 31 декабря 2008 года | 6 574 | 2 821 | 334 | 9 729 |
| 31 декабря 2009 года | 7 187 | 3 150 | 629 | 10 966 |
11 января 2010 года независимым оценщиком была произведена оценка недвижимого имущества Банка по справедливой стоимости по состоянию на 31 декабря 2009 года. Рыночная стоимость активов была определена на основе данных активного рынка недвижимости, т.е. использовался сравнительный подход для расчета справедливой стоимости. Остаточная стоимость зданий по состоянию на 31 декабря 2009 года была уменьшена на сумму 620 млн. руб., представляющая собой отрицательную переоценку зданий Банка, которая была учтена в корреспонденции с прочими расходами в отчете о прибылях и убытках в сумме 595 млн. руб, а также в уменьшение фонда переоценки в составе собственных средств в сумме 25 млн. руб.
10. Основные средства и нематериальные активы (продолжение)
В случае если бы переоценка основных средств не производилась, первоначальная стоимость основных средств по категории "Здания, сооружения и улучшения арендованных объектов" по состоянию на 31 декабря 2009 года составила бы 8 351 млн. руб., накопленная амортизация 543 млн. руб.
Общая сумма полностью амортизированных основных средств, находящихся в использовании по состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов составляет 1 060 млн. руб. и 740 млн. руб., соответственно.
Банк капитализировал расходы, произведенные в 2008 году, по неотделимому улучшению собственных и арендованных объектов недвижимости. Совокупная сумма капитализируемых расходов составила 832 млн.руб., в том числе 655 млн. руб. по арендованным объектам и 177 млн. руб. по собственным объектам. Амортизация по данным капитализированным расходам начисляется исходя из оставшегося срока аренды или срока полезного использования соответствующего собственного объекта недвижимости. На расходы по амортизации в 2009 году была отнесена сумма 145 млн. руб (в 2008 г 66 млн.рублей).