Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках Заключение, 988.15kb.
- Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках, 1627.89kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
Ниже представлены действующие средние процентные ставки для различных валют по финансовым инструментам, приносящим процентный доход и предполагающим понесение процентных расходов, по состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов:
| | Отчетный период 2009 год | | | |||
| | Долл. США | | Руб. | | Евро | |
| | Процентный Актив (Обязательство) | % ставка | Процентный Актив (Обязательство) | % ставка | Процентный Актив (Обязательство) | % ставка |
| Активы | | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 72825 | 0% | 290409 | 0% | 52962 | 0% |
| | | | | | | |
| Задолженность других банков | | | 178665 | 7,9% | | |
| Торговые ценные бумаги | | | | | | |
| Ссуды, предоставленные клиентам | | | 904113 | 18,0% | 0 | |
| | | | | | | |
| Пассивы | | | | | | |
| Задолженность перед другими банками | | | 13582 | 0% | | |
| Срочные депозиты клиентов | 54354 | 4,8% | 345794 | 12,3 % | 28586 | 4.3% |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | | | | | | |
| Прочие заемные средства | | | | | | |
| | | | | | | |
| | Отчетный период 2008 год | | | |||
| | Долл. США | | Руб. | | Евро | |
| | Процентный Актив (Обязательство) | % ставка | Процентный Актив (Обязательство) | % ставка | Процентный Актив (Обязательство) | % ставка |
| Активы | | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 19477 | 0% | 409517 | 0% | 14918 | 0% |
| | | | | | | |
| Задолженность других банков | | | 78177 | 9,31% | | |
| Торговые ценные бумаги | | | 7351 | 11,75% | | |
| Ссуды, предоставленные клиентам | 23799 | 14.7% | 726575 | 17,3% | 0 | |
| | | | | | | |
| Пассивы | | | | | | |
| Задолженность перед другими банками | | | 0 | 0% | | |
| Срочные депозиты клиентов | 55303 | 8,8% | 314775 | 6,7 % | 23256 | 6.2% |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | | | | | | |
| Прочие заемные средства | | | | | | |
| | | | | | | |
3.3 Риск ликвидности
Риск ликвидности – это риск возникновения у Банка трудностей в привлечении средств для исполнения обязательств, связанных с финансовыми инструментами. Риск ликвидности может возникнуть из-за отсутствия возможности продать финансовый актив быстро по цене, близкой к его справедливой стоимости.
3.3.1 Процедуры по управлению риском ликвидности
Процедуры по управлению ликвидностью, выполняемые Банком и контролируемые отдельным подразделением (Финансово-экономическое управление), включают:
- распределение ресурсов по категориям активов и обязательств в пределах значений контролируемых расчетных показателей с целью достижения максимальной доходности на активы и собственный капитал при минимальной стоимости вовлеченных в оборот ресурсов;
- определение дополнительных источников привлечения и инструменты размещения ресурсов;
- установление размеров лимитов в соответствии со структурой лимитов;
- поддержание портфеля высоколиквидных активов, которые могут быть легко реализованы, как защита от любых непредвиденных задержек в денежных потоках;
мониторинг балансовых коэффициентов ликвидности на соответствие внутренних и - надзорных требований; и
- управление концентрацией и графиком погашения задолженности.
Мониторинг и представление информации осуществляются в форме оценки денежных потоков и их прогнозирования на плановый период. Данные процедуры рассматриваются как ключевые этапы в управлении ликвидностью. Отправной точкой прогнозирования является анализ конкретных сроков погашения финансовых обязательств и ожидаемых дат возмещения финансовых активов.
Ежедневно проводится анализ финансового состояния Банка, включая анализ операций, проведенных за текущий день, с учетом сроков привлечения/размещения и доходности данных операций, оценку баланса с позиции соблюдения ликвидности, анализ разрывов в сроках погашения требований и обязательств Банка, оценку денежного потока и определение нетто-ликвидной позиции на заданном горизонте.
3.3.2 Денежные потоки по непроизводным финансовым инструментам
В таблице ниже представлены предстоящие к платежу денежные потоки Банка по непроизводным финансовым обязательствам, в зависимости от установленных контрактами сроков их погашения по состоянию на отчетную дату. Суммы, раскрытые в таблице, представляют собой вытекающие из условий контрактов не дисконтированные денежные потоки. Эти денежные потоки отличаются от сумм, отраженных в балансе, т.к. балансовые показатели основаны на дисконтированных денежных потоках.
| | До востребова-ния и менее 1 месяца | 1 – 6 месяцев | 6 – 12 месяцев | 1 года – 5 лет | Более 5 лет | Итого |
| | | | | | | |
| 31 декабря 2009 года | | | | | | |
| Финансовые обязательства | | | | | | |
| Средства банков | 13582 | - | - | - | - | 13582 |
| Средства клиентов | 884105 | 136926 | 161256 | 112547 | - | 1294834 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | - | - | - | - | - | - |
| Выпущенные еврооблигации и облигации | - | - | - | - | - | - |
| Прочие заемные средства | | | | | | |
| Прочие пассивы | 9102 | 419 | 3912 | 0 | 0 | 13433 |
| Итого финансовые обязательства | 906789 | 137345 | 165168 | 112547 | 0 | 1321849 |
| | | | | | | |
| Обязательства по предоставлению кредитов | | 17640 | 14953 | | | 32593 |
| | | | | | | |