Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках Заключение, 988.15kb.
- Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках, 1627.89kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
В течение отчетного периода общая величина кредитов и дебиторской задолженности Банка увеличилась на 20,4%, что является результатом расширения кредитного бизнеса. В целях минимизации потенциального воздействия возрастающего кредитного риска Банк ориентируется в большей степени на корпоративных клиентов среднего и малого бизнеса, индивидуальных предпринимателей или банки с хорошим кредитным рейтингом или на розничных клиентов, имеющих достаточное обеспечение.
(a) Информация о кредитном качестве непросроченных и не обесценившихся кредитов и дебиторской задолженности
Кредитное качество непросроченных и не обесценившихся кредитов и дебиторской задолженности может быть оценено на базе внутренней рейтинговой системы, утвержденной Банком.
(i) Кредиты и займы клиентам
В следующей таблице приводится качество кредитов по классам кредитов и средств, предоставленных клиентам, на 31 декабря 2009 года.
| | Оборотное кредитование | Проектное финансирование | Соглашения РЕПО | Кредиты юридическим лицам | Кредиты физическим лицам | Итого |
| | | | | | | |
| Рейтинг I | | | | 584447 | 183328 | 767775 |
| Рейтинг II | | | | 5000 | 4150 | 9150 |
| Рейтинг III | | | | 30288 | 13393 | 43681 |
| Рейтинг IV | | | | 22298 | 61209 | 83507 |
| Кредиты клиентам, общая сумма | | | | 642033 | 262080 | 904113 |
| Резерв под обесценение | | | | (33378) | (53090) | (86468) |
| Итого кредиты клиентам | | | | 608655 | 208990 | 817645 |
В следующей таблице приводится качество кредитов по классам кредитов и средств, предоставленных клиентам, на 31 декабря 2008 года.
| | Оборотное кредитование | Проектное финансиро-вание | Соглашения РЕПО | Кредиты юридическим лицам | Кредиты физическим лицам | Итого |
| | | | | | | |
| Рейтинг I | | | | 900 | 19741 | 20641 |
| Рейтинг II | | | | 392172 | 282913 | 675085 |
| Рейтинг III | | | | 10000 | 26344 | 36344 |
| Рейтинг IV | | | | 16381 | 1923 | 18304 |
| Кредиты клиентам, общая сумма | | | | 419453 | 330921 | 750374 |
| Резерв под обесценение | | | - | (32608) | (18320) | (50928) |
| Итого кредиты клиентам | | | | 386845 | 312601 | 699446 |
В таблице ниже представлено кредитное качество прочих активов на 31 декабря 2009 года.
| | Рейтинг I | Рейтинг II | Рейтинг III | Рейтинг IV | Итого |
| | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты (за вычетом наличных в кассе и остатков на счетах в ЦБ РФ) | 88160 | - | - | - | 88160 |
| Средства в банках, общая сумма | 178665 | - | - | - | 178665 |
| За вычетом резерва под обесценение | - | - | - | - | - |
| Средства в банках, нетто | 178665 | - | - | - | 178665 |
| Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи | - | - | - | - | - |
| Обязательства по предоставлению кредитов | 26593 | - | 6000 | - | 32593 |
| Гарантии выданные | 43212 | 7750 | - | - | 50962 |
| Импортные аккредитивы | - | - | - | - | - |
| | | | | | |
В таблице ниже представлено кредитное качество прочих активов на 31 декабря 2008 года.
| | Рейтинг I | Рейтинг II | Рейтинг III | Рейтинг IV | Итого |
| | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты (за вычетом наличных в кассе и остатков на счетах в ЦБ РФ) | 87932 | - | - | - | 87932 |
| Средства в банках, общая сумма | 78177 | - | - | - | 78177 |
| За вычетом резерва под обесценение | - | - | - | - | - |
| Средства в банках, нетто | 78177 | - | - | - | 78177 |
| Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи | - | - | - | - | - |
| Обязательства по предоставлению кредитов | 11661 | - | - | - | 11661 |
| Гарантии выданные | 22742 | - | - | - | 22742 |
| Импортные аккредитивы | - | - | - | - | - |
| | | | | | |
(b) Кредиты и дебиторская задолженность, просроченные, но не обесцененные - отсутствуют
Кредиты и дебиторская задолженность, просроченные на срок не менее чем 90 дней, не тестируются на обесценение, если отсутствует другая информация, указывающая обратное.
При первоначальном признании кредитов и займов клиентам справедливая стоимость обеспечения основывается на общепринятых техниках оценок, используемых по отношению к аналогичным активам. В последующих периодах справедливая стоимость корректируется относительно рыночных цен или индексов по аналогичным активам.
(i) Кредиты и займы клиентам
Кредиты и займы клиентам, обесцененные на индивидуальной основе, без учета денежных потоков от обеспечения составили 38981 тыс. руб. (2008: 506 тыс. руб.).
Ниже представлено распределение валовой стоимости кредитов и займов клиентам, обесцененных на индивидуальной основе, в разрезе классов с отражением справедливой стоимости удерживаемого Банком обеспечения по состоянию на отчетную дату:
| | 2009 | |||||||||
| | Розничные клиенты | | Корпоративные клиенты | | Всего | |||||
| | Овердрафты | Кредитные карты | Срочные кредиты | Ипотека | | Крупные корпоративные клиенты | Кредиты малого и среднего бизнеса | Другие | | |
| Индивидуально обесцененные активы | - | 41 | 28014 | - | | - | 10899 | - | | 38954 |
| Справедливая стоимость обеспечения | - | - | 37070 | - | | - | - | - | | 37070 |
| | | | | | | | | | | |
| | 2008 | |||||||||
| | Розничные клиенты | | Корпоративные клиенты | | Всего | |||||
| | Овердрафты | Кредитные карты | Срочные кредиты | Ипотека | | Крупные корпоративные клиенты | Кредиты малого и среднего бизнеса | Другие | | |
| Индивидуально обесцененные активы | - | - | 85 | - | | - | 421 | - | | 506 |
| Справедливая стоимость обеспечения | - | - | 0 | - | | - | - | - | | 0 |
| | | | | | | | | | | |