Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках, 2310.47kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках Заключение, 988.15kb.
- Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках, 1627.89kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
В отчетном году на рынке межбанковских кредитов банком было привлечено 1228178 тыс.руб. (2008: 832540 тыс.руб.) денежных средств по рыночным ставкам, которые погашены в соответствии с условиями договоров. На отчетную дату привлеченные средства других банков в качестве межбанковских кредитов отсутствуют.
13. Средства клиентов
Ниже представлена информация о балансовой стоимости средств клиентов в разрезе классов по состоянию на отчетную дату:
| | | 2009 | | 2008 |
| Корпоративные клиенты: | | | | |
| Текущие / расчетные счета и вклады до востребования | | 770121 | | 672191 |
| Срочные вклады | | 24955 | | 128865 |
| Физические лица: | | | | |
| Текущие счета и вклады до востребования | | 96014 | | 97486 |
| Срочные вклады | | 403779 | | 276501 |
| Балансовая (амортизированная) стоимость | | 1294869 | | 1175043 |
| в том числе не текущие обязательства, погашение или возмещение которых ожидается по истечении более чем через 1 год | | 112548 | | 78151 |
Средства на текущих / расчетных счетах организаций и текущих счетах частных лиц являются беспроцентными. Срочные вклады корпоративных клиентов и вклады физических лиц привлечены под фиксированные процентные ставки.
Ниже представлены данные о средних эффективных ставках по средствам клиентов в разрезе классов и основных валют по состоянию на отчетную дату:
| | 2009 | | 2008 | ||
| | RUR | USD EVR | | RUR | USD EVR |
| Срочные вклады корпоративных клиентов | 11,3 | 4,1 | | 8,8 | 5.5 4.5 |
| Срочные вклады физических лиц | 12,2 | 8,3 7,1 | | 9.7 | 7.1 6.5 |
В течение периода Банк принимал на себя обязательства перед клиентами – связанными сторонами. См. Примечание 32.
14. Прочие обязательства
По состоянию на отчетную дату в состав прочих обязательств включены следующие объекты:
| | | 2009 | | 2008 |
| Налоги к уплате, за исключением текущих налогов на прибыль | | 1028 | | 743 |
| Авансы полученные и отложенные доходы | | 12405 | | 4308 |
| Балансовая стоимость | | 13433 | | 5051 |
| в том числе не текущие обязательства, погашение или возмещение которых ожидается по истечении более чем через 1 год | | 0 | | 344 |
15. Отложенные налоговые активы и обязательства
Отложенные налоговые активы и обязательства по налогам на прибыль рассчитаны по балансовому методу по всем временным разницам с использованием налоговой ставки в размере 20% (2008: 24%). Начисление доходов по государственным ценным бумагам, облагаемых налогом по ставке 15% не производилось в отчетном году, также как и в 2008г..
Ниже раскрыта структура отложенных налоговых активов и обязательств в разрезе типов временных разниц по состоянию на отчетную дату и их изменение в течение периода:
| | 2009 | 2008 |
| | | |
| Налоговый эффект временных разниц, уменьшающих налогооблагаемую базу | | |
| | | |
| Резерв под обесценение кредитов | | 12 |
| Начисленные расходы | 680 | 22 |
| Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки | - | - |
| Финансовые активы в наличии для продажи | - | - |
| Основные средства | 219 | 273 |
| Прочее | 3 | |
| | | |
| Валовые требования по отложенному налогу на прибыль | 902 | 307 |
| Оценочный резерв | | |
| Чистые требования по отложенному налогу на прибыль | 902 | 307 |
| | | |
| | | |
| Налоговый эффект налогооблагаемых временных разниц | | |
| | | |
| Основные средства | 2431 | |
| Резерв под обесценение кредитов | | |
| Начисленные проценты | 408 | 12 |
| Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки | - | - |
| Финансовые активы в наличии для продажи | 204 | - |
| Прочее | 285 | 183 |
| | | |
| Валовые обязательства по отложенному налогу на прибыль | 3328 | 195 |
| | | |
| | | |
| Итого чистые требования по отложенному налогу на прибыль | | 112 |
| Итого чистые обязательства по отложенному налогу на прибыль | 2426 | - |
| | | |
Отложенные налоговые активы и обязательства взаимозачитываются, так как они относятся к одной и той же организации, подлежащей налогообложению, и к одному и тому же налоговому органу.
Отложенное налоговое обязательство в сумме 2431 тыс.руб. (2008г.-0 тыс.руб.) было отражено в прочих компонентах совокупного дохода Отчета о совокупных доходах в связи с переоценкой Зданий Банка (примечание 23).
16. Уставный капитал
(a) Взносы пайщиков
По состоянию на отчетную дату зарегистрированный уставный капитал Банка до пересчета взносов в уставный капитал, сделанных до 1 января 2003 года до эквивалента покупательной способности российского рубля составляет 80700 тыс. руб. (2008: 80700 тыс. руб.). Инфлирование уставного капитала осуществлено с применением опубликованного статистического Индекса потребительских цен на 31.12.2002 г.в соответствии с МСФО 29, сумма уставного капитала на отчетную дату возросла на 12583 тыс.руб. и составила 93283 тыс.руб. .
Банк классифицирует доли участников Банка , созданного в форме общества с ограниченной ответственностью, в качестве долевых инструментов (элементов собственного капитала).
Участники Банка имеют право на получение дивидендов по решению общего собрания участников. Выплата дивидендов и прочее распределение прибыли осуществляется на основе чистой прибыли по бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
(b) Нераспределенная прибыль и резервы
Согласно российскому законодательству Банк формирует резервы под возможные в будущем потери. В соответствии с учредительными документами Банк должен распределять в резервы не менее 5% от чистой прибыли (по RUS GAAP) до достижения величины в размере 15% от уставного капитала.
Ниже представлена информация об изменении резервов, формируемых согласно российскому законодательству, в течение периода:
| | | 2009 | | 2008 |
| На начало периода | | 27688 | | 4449 |
| Отчисления из нераспределенной прибыли | | 0 | | 23239 |
| На конец периода | | 27688 | | 27688 |
В соответствии с российским законодательством в качестве дивидендов между участниками Банка может быть распределена только накопленная нераспределенная прибыль Банка согласно финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с национальными правилами учета. По итогам работы за 9 месяцев отчетного года Общее собрания участников Банка приняло решение и распределило на выплату дивидендов 15000 тыс.руб.. По состоянию на отчетную дату нераспределенная прибыль Банка по RUS GAAP составила 108280 тыс.руб., в том числе за отчетный период-59123 тыс. руб. (2008:59157, в том числе за отчетный период 49721 тыс. руб.).
17. Прочие компоненты совокупного дохода (фонды)
| | | 2009 | | 2008 |
| Основные средства : | | | | |
| - Изменение фонда переоценки | | 12153 | | |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи : | | | | |
| - Переоценка | | 2583 | | |
| - Обесценения | | | | -1771 |
| - Доходы (расходы), перекласиффицированные на счета прибылей и убытков в отчетном периоде, кроме обесценения | | | | |
| Накопленные курсовые разницы : | | | | |
| - Изменение валютных курсов | | | | |
| - Доходы (расходы), перекласиффицированные на счета прибылей и убытков в отчетном периоде | | | | |
| Доля в изменениях прочего совокупного дохода ассоциированных организаций | | | | |
| Прочие компоненты совокупного дохода за год | | 14736 | | -1771 |
| Налог на прибыль, относящийся к прочим компонентам совокупного дохода : | | (2431) | | 0 |
| - Изменение фонда переоценки основных средств | | (2431) | | 0 |
| - Изменение фонда переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | | 0 | | 0 |
| - Изменение фонда накопленных курсовых разниц | | 0 | | 0 |
| - Изменение фонда переоценки основных средств | | 0 | | 0 |
| Доля в изменениях прочего совокупного дохода ассоциированных организаций | | 0 | | 0 |
| Прочие компоненты совокупного дохода за год за вычетом налога | | 12305 | | -1771 |